【正文】 魏某杰提供的書面材料，魏某杰知曉并告知妻子劉小萍該內(nèi)幕信息的時點為年月至月間，劉小萍由此成為非法獲取內(nèi)幕信息的知情人。根據(jù)劉小萍詢問筆錄、證券賬戶開戶資料及交易流水可知，劉小萍于年月初從外出工作地返回后，于年月日開立證券賬戶，開戶后首只交易股票即為“新賽股份”。自年月日時分起，劉小萍使用其本人賬戶分筆累計買入股“新賽股份”，成交金額元，成交均價元，并于年月日新賽股份復牌當日，將持有的股全部賣出，成交金額元，成交均價元，實際盈利元。根據(jù)劉小萍、魏某杰詢問筆錄及劉小萍證券賬戶資金流水可知，其用于交易“新賽股份”的資金全部為自有資金。根據(jù)劉小萍證券賬戶交易流水可知，其證券賬戶自年月日開戶至年月日（新賽股份復牌首日）期間，其證券賬戶僅交易“新賽股份”一只股票，且交易時點與其獲知內(nèi)幕信息及內(nèi)幕信息形成和公開過程高度吻合，交易行為明顯異常。綜上，劉小萍在內(nèi)幕信息公開前，非法獲知內(nèi)幕信息，并利用該內(nèi)幕信息買賣新賽股份股票的行為，符合《證券法》第二百零二條內(nèi)幕交易行為的認定標準。上述事實，有相關(guān)通訊記錄、涉案賬戶開戶資料、交易流水、資金流水、相關(guān)當事人詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認定。劉小萍的上述行為違反了《證券法》第七十三條、第七十六條，構(gòu)成《證券法》第二百零二條所述內(nèi)幕交易。根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第二百零二條的規(guī)定，我局作出以下處罰決定：對劉小萍內(nèi)幕交易違法行為給予沒收違法所得元，并處以萬元罰款。上述當事人應自收到本處罰決定書之日起日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會（開戶銀行：中信銀行總行營業(yè)部，賬號：，由該行直接上繳國庫），并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監(jiān)督管理委員會稽查局和我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議，也可在收到本處罰決定書之日起個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。　　　　　　　　　中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局　　　　　　　　　年月日深圳監(jiān)管局行政處罰決定書〔〕號（池勤波）當事人：池勤波，男，年月出生，住址海南省海口市龍華區(qū)。依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對池勤波內(nèi)幕交易案進行了立案調(diào)查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利。當事人提出了陳述、申辯意見，不要求舉行聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。經(jīng)查明，池勤波存在以下違法事實：一、關(guān)于內(nèi)幕信息中海（海南）海盛船務股份有限公司（以下簡稱“中海海盛”），原主營包括國際國內(nèi)船舶運輸、國際國內(nèi)船舶管理、船務代理等業(yè)務，控股股東為上海覽海投資有限公司（以下簡稱“覽海投資”），覽海投資系覽?？毓桑瘓F）有限公司（以下簡稱“覽海集團”）下屬子公司。中國遠洋海運集團有限公司（以下簡稱“中遠海運集團”）系持有中海海盛以上股份的股東。中海海盛擬將原有船舶資產(chǎn)出售給中遠海運集團。年月日，中遠海運集團與覽海集團召開第一次會議，溝通中海海盛船舶資產(chǎn)交易事項，雙方就資產(chǎn)交易的時間節(jié)點、范圍等進行了溝通。月日，中遠海運集團通過郵件就資產(chǎn)交易方案征求中海海盛時任副總經(jīng)理朱某孟的意見。月日，中遠海運集團與覽海集團召開第二次會議，溝通資產(chǎn)交易方案，同意中海海盛成立一家全資子公司，承接海運資產(chǎn)后，由中遠海運集團收購，并就中介機構(gòu)聘請、有關(guān)債務處理等事項達成共識。月日，中遠海運集團與覽海集團召開第三次會議溝通資產(chǎn)交易方案，就資產(chǎn)交易相關(guān)工作分工問題達成一致。月日，覽海集團與中海海盛在海南召開了中海海盛資產(chǎn)交易項目推進會。月日，中遠海運集團戰(zhàn)企部起草了《關(guān)于中海海盛資產(chǎn)回購方案的請示》，報送集團高管審批。月日，中遠海運集團總經(jīng)理辦公會討論通過《戰(zhàn)企部關(guān)于中海海盛資產(chǎn)回購方案的請示》。月日，中遠海運集團、覽海集團、中海海盛及相關(guān)中介機構(gòu)召開第四次會議，對交易中的相關(guān)問題進行明確和細化，并決定中海海盛自月日起停牌。月日，中海海盛公告了《交易預案》，月日，中海海盛公告了《交易預案（修訂稿）》，公司股票復牌，當日股價漲停。根據(jù)《交易預案》、《交易預案（修訂稿）》，中海海盛擬將承接其全部航運業(yè)務及資產(chǎn)的子公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中遠海運集團全資子公司，交易標的資產(chǎn)截至年月日的資產(chǎn)總額合計（未經(jīng)審計）為萬元，占中海海盛年末總資產(chǎn)的，相關(guān)交易屬于《證券法》第六十七條第二款第一項規(guī)定的“公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化”和《證券法》第七十五條第二款第五項規(guī)定的“公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的”，該交易信息在公開前屬于內(nèi)幕信息。朱某孟時任中海海盛副總經(jīng)理，是此次交易事項中海海盛方面的聯(lián)系人，中遠海運集團關(guān)于該事項的項目進展等文件發(fā)到朱某孟郵箱，朱某孟參加了中海海盛資產(chǎn)回購項目推進會，屬于《證券法》第七十四條規(guī)定的法定內(nèi)幕信息知情人。二、涉案賬戶相關(guān)情況（一）涉案證券賬戶交易情況.“海南某佳農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司”（以下簡稱“海南某佳”）賬戶。該賬戶年月日合計買入“中海海盛”股；內(nèi)幕信息公開后年月日、日全部賣出，實際獲利元。.“羅某妮”賬戶。該賬戶年月日買入“中海海盛”股，年月日全部賣出,實際獲利元。（二）賬戶實際操作人情況經(jīng)查，羅某妮系池勤波妻子，海南某佳為?？谀陈糜斡闷酚邢薰镜娜Y子公司，羅某妮持有?？谀陈糜斡闷酚邢薰镜墓煞?。池勤波承認“海南某佳”賬戶和“羅某妮”賬戶兩個賬戶均由其操作，交易決策、下單均由其負責。兩個賬戶均有部分交易通過池勤波手機委托下單，網(wǎng)絡下單地址與池勤波主要活動區(qū)域相吻合，且兩賬戶交易地址有重合，交易地址完全一致。（三）賬戶交易特征池勤波與朱某孟為原同事，二人年月份多次聯(lián)絡，其中一次是年月日。月日池勤波通過“海南某佳”賬戶和“羅某妮”賬戶積極全倉買入“中海海盛”股票與其聯(lián)絡朱某孟的行為高度吻合。上述違法事實，有詢問筆錄、證券賬戶交易記錄、情況說明、會議紀要、通訊記錄等證據(jù)在案證明，足以認定。池勤波向我局提交了陳述申辯材料，稱其涉案交易系長期跟蹤分析研究公開信息后作出的投資行為，同朱某孟聯(lián)系主要是公司業(yè)務合作及發(fā)展的正常工作交流溝通，不涉及內(nèi)幕信息，其沒有依據(jù)內(nèi)幕信息進行交易，溝通時點與交易行為吻合純屬偶然及巧合。經(jīng)復核，我局認為，池勤波同內(nèi)幕信息知情人的聯(lián)絡接觸情況、涉案賬戶交易行為與本案內(nèi)幕信息的形成、公開過程高度吻合，綜合在案證據(jù)，足以認定池勤波構(gòu)成內(nèi)幕交易違法行為。池勤波所提其根據(jù)公開信息長期跟蹤分析研究買入、與內(nèi)幕信息知情人聯(lián)絡接觸系正常業(yè)務交流沒有證據(jù)證明，其所稱的巧合亦缺乏事實依據(jù)及說服力，不足以合理解釋其涉案交易行為，我局對其陳述申辯意見不予采納。池勤波于年月日交易“中海海盛”股票的行為，違反了《證券法》第七十六條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第二百零二條所述違法行為。根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第二百零二條的規(guī)定，我局決定：沒收池勤波違法所得元，并處罰款元。上述當事人應自收到本處罰決定書之日起日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會（開戶銀行：中信銀行總行營業(yè)部，賬號：，由該行直接上繳國庫），并將注有當事人名稱的付款憑證復印件送中國證券監(jiān)督管理委員會稽查局和深圳證監(jiān)局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議，也可在收到本處罰決定書之日起個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行?！　　　　　　　　　　　　　　∩钲谧C監(jiān)局　　　　　　　　　　　　年月日l 信息披露違規(guī)中國證監(jiān)會行政處罰決定書〔〕號（佳電股份、趙明、梁喜華等名責任人員）當事人：哈爾濱電氣集團佳木斯電機股份有限公司（以下簡稱佳電股份），住所：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。趙明，男，年月出生，年月至年月任佳電股份董事長、總經(jīng)理，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。梁喜華，男，年月出生，年月至年月任佳電股份董事、財務總監(jiān)，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。張英健，男，年月出生，年月至年月任佳電股份董事，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。杜文朋，男，年月出生，年月至年月任佳電股份副總經(jīng)理；年月至今，任佳電股份董事，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。張志祥，男，年月出生，年月至年月任佳電股份董事，住址：北京市豐臺區(qū)。陳光浩，男，年月出生，年月至年月任佳電股份董事，住址：北京市豐臺區(qū)。王紅霞，女，年月出生，年月至今任佳電股份董事會秘書，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。孫傳堯，男，年月出生，年月至今任佳電股份獨立董事，住址：北京市豐臺區(qū)。賈紹華，男，年月出生，年月至今任佳電股份獨立董事，住址：北京市海淀區(qū)。胡鳳濱，男，年月出生，年月至今任佳電股份獨立董事，住址：北京市西城區(qū)。郭寅，男，年月出生，年月至今任佳電股份監(jiān)事會主席，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。要志成，男，年月出生，年月至年月任佳電股份監(jiān)事，住址：北京市西城區(qū)。王小明，女，年月出生，年月至年月任佳電股份職工監(jiān)事，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。劉洪文，男，年月出生，年月至今任佳電股份副總經(jīng)理，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。崔劍，男，年月出生，年月至年月任佳電股份副總經(jīng)理，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。王曉文，男，年月出生，年月至今任佳電股份副總經(jīng)理，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。張軍，男，年月出生，年月至今任佳電股份財務總監(jiān)，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。李國強，男，年月出生，年月至年月任佳電股份董事，住址：黑龍江省哈爾濱市香坊區(qū)。高全宏，男，年月出生，年月至今任佳電股份董事，住址：北京市豐臺區(qū)。張勝根，男，年月出生，年月至今任佳電股份董事，住址：北京市豐臺區(qū)。常忠，男，年月出生，年月至今任佳電股份監(jiān)事，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。閆紅，女，年月出生，年月至今任佳電股份監(jiān)事，住址：黑龍江省佳木斯市前進區(qū)。依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我會對佳電股份信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，并依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利。應部分當事人的要求，我會舉行聽證，聽取了當事人及其代理人的陳述申辯意見。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。經(jīng)查明，當事人存在以下違法事實：一、佳電股份重組阿城繼電器股份有限公司并上市的有關(guān)情況（一）重組情況年月日，阿城繼電器股份有限公司（以下簡稱阿繼電器）與佳木斯電機廠（以下簡稱佳電廠）、北京建龍重工集團有限公司（以下簡稱建龍集團）、上海鈞能實業(yè)有限公司（以下簡稱鈞能實業(yè)）簽署了《阿城繼電器股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》，阿繼電器以全部資產(chǎn)及負債與佳電廠持有的佳木斯電機股份有限公司（以下簡稱佳電公司）股權(quán)進行等值置換。同時向佳電廠、建龍集團、鈞能實業(yè)（以下合稱原股東）非公開發(fā)行購買其持有的佳電公司股權(quán)。交易完成后，阿繼電器更名為佳電股份，佳電公司成為上市公司的全資子公司。（二）盈利預測補償協(xié)議年月日，原股東與阿繼電器簽署《阿城繼電器股份有限公司重大資產(chǎn)重組之盈利預測補償協(xié)議》；年月日，簽署《阿城繼電器股份有限公司重大資產(chǎn)重組之盈利預測補償協(xié)議之補充協(xié)議》。協(xié)議承諾，佳電公司在至年度實際凈利潤不低于預測水平，否則原股東以本次交易中各方認購的股份總數(shù)為上限向阿繼電器進行補償。二、佳電股份信息披露違法違規(guī)情況（一）佳電股份在財務處理上進行調(diào)整安排的決策情況為保證業(yè)績承諾的完成，佳電股份董事長兼總經(jīng)理趙明決定從財務處理上做一些調(diào)整安排，以彌補完成業(yè)績承諾不足。財務總監(jiān)梁喜華負責具體實施。（二）佳電股份年度至年度信息披露情況佳電股份年度至年度財務報告顯示，年度合并利潤總額元，凈利潤元；年度合并利潤總額元，凈利潤元；年度合并利潤總額元，凈利潤元。（三）佳電股份財務調(diào)整情況佳電股份通過少結(jié)轉(zhuǎn)佳電公司的主營業(yè)務成本、少計銷售費用等方式，在年和年分別虛增利潤億元、億元，分別占當期披露利潤總額的、占當期凈利潤的、。年，佳電公司將前期調(diào)節(jié)的利潤從年月份開始逐月分期消化，直至全部轉(zhuǎn)回，恢復真實的財務狀況。佳電股份財務處理的具體調(diào)整方式分為以下三種：第一，將在產(chǎn)品少結(jié)轉(zhuǎn)到完工產(chǎn)品成本，降低產(chǎn)值成本率，間接實現(xiàn)少結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本；第二，在庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本時，直接少結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本，留存部分成本在庫存商品中；第三，將銷售費用中的部分代理費和網(wǎng)點兌現(xiàn)費延期入賬，從而調(diào)整當年利潤。財務處理上具體調(diào)整金額如下：年度，通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務成本元，將年度費用元延遲到年度入賬，將年度費用元延遲到年度入賬，累計調(diào)增利潤總額元。年度，通過少結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務成本元，將年度費用元延遲到年度入賬，將應計入年度費用元計入年度，累計調(diào)增利潤總額元。年度，通過多結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品到主營業(yè)務成本元，將應計入年度費用元計入當年，將應計入年度費用元計入當年，多計提減值準備元，累計調(diào)減利潤總額元。（四）佳電股份年至年董監(jiān)高履職情況.佳電股份年度、年度報告簽字的董事有：趙明、梁喜華、孫傳堯、賈紹華、胡鳳濱、張英健、張志祥、陳光浩、杜文朋，在董事會審議年度報告的會議記錄中未記錄其表示異議。時任佳電股份監(jiān)事有：郭寅、要志成、王小明，在列席董事會審議年報會議過程中未表示異議。時任佳電股份高管有：趙明、梁喜華、劉洪文、崔劍、王曉文、杜文朋、王紅霞。.佳電股份年度報告簽字的董事有：趙明、孫傳堯、賈紹華、胡鳳濱、張英健、李國強、高全宏、張勝根、杜文朋，在董事會審議年度報告的會議記錄中未記錄其表示異議。時任佳電股份監(jiān)事有：郭寅、常忠、閆紅，在列席董事會審議年報會議過程中未表示異議。時任佳電股份高管有：趙明、張軍、劉洪文、崔劍、王曉文、杜文朋、王紅霞。以上事實，有當事人詢問筆錄、提供的情況說明、提供的相關(guān)資料、年度報告、董事會審議年報表決記錄等證據(jù)證明，足以認定。綜上，佳電股份調(diào)增年度利潤總額元，調(diào)增年度利潤總額元，調(diào)減年度利潤總額元的行為，違反了《證券法》第六十三條“上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述的行為。佳電股份年度至年