物資采購(gòu)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)審計(jì)方案-資料下載頁(yè)
2025-05-10 23:26本頁(yè)面
【正文】 XXX：負(fù)責(zé)供應(yīng)商資質(zhì)、不需招投標(biāo)物資及緊急采購(gòu)物資的議價(jià)、比價(jià)、合同管理、驗(yàn)收、財(cái)務(wù)支付款工作的審計(jì)。XXXX：負(fù)責(zé)本期問(wèn)題的匯總并編制審計(jì)報(bào)告以及問(wèn)題追蹤審計(jì)【審計(jì)計(jì)劃】一、 審計(jì)準(zhǔn)備工作：收集、分析、評(píng)價(jià)采購(gòu)管理制度。財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)導(dǎo)出截至查核日的采購(gòu)費(fèi)用明細(xì)賬。了解公司本年采購(gòu)預(yù)算、實(shí)際采購(gòu)情況以及兩者的差異。了解公司的招投標(biāo)管理現(xiàn)狀，包括：招投標(biāo)方式、評(píng)標(biāo)方式。了解非招投標(biāo)物資采購(gòu)的現(xiàn)狀：詢價(jià)、議價(jià)、比價(jià)。查閱前期審計(jì)報(bào)告得出前期已經(jīng)存在的審計(jì)問(wèn)題，匯總本期審計(jì)發(fā)現(xiàn)，分析、判斷審計(jì)對(duì)象目前比較突出和急需解決的問(wèn)題。成果要求工作過(guò)程需編制底稿記錄。完成審計(jì)準(zhǔn)備分析報(bào)告，確定審計(jì)抽樣的具體對(duì)象和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)重點(diǎn)。二、 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作： 根據(jù)審計(jì)分工和審計(jì)程序要求完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。審計(jì)抽樣內(nèi)容：基本時(shí)間預(yù)算：（1）首次進(jìn)場(chǎng)會(huì)議 （2）制度評(píng)估 （3）采購(gòu)、合同管理、驗(yàn)收、付款審計(jì)測(cè)試 （4）現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議（5）審計(jì)問(wèn)題的改善后續(xù)追蹤審計(jì) （6）出具本年度審計(jì)管理建議書(shū)成果要求工作過(guò)程需編制底稿記錄，關(guān)鍵證據(jù)需復(fù)印。完成審計(jì)報(bào)告。采購(gòu)審計(jì)所需資料清單一、前期資料物資采購(gòu)目標(biāo)和計(jì)劃；前期物資采購(gòu)審計(jì)工作底稿；公司資料，例如公司結(jié)構(gòu)圖和工作說(shuō)明、政策和程序手冊(cè)以及重大的公司系統(tǒng)變化等；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料；相關(guān)制度規(guī)定，例如采購(gòu)政策、采購(gòu)程序制度、授權(quán)審批制度、供貨商管理制度、財(cái)產(chǎn)接觸制度、合同或協(xié)議簽定制度、憑證管理制度和定價(jià)策略等；外部信息資料，例如同行業(yè)相關(guān)資料、物價(jià)水平和變化幅度、技術(shù)變化程度和供貨商資料等；法律性文件。二、采購(gòu)申請(qǐng)和審批階段：采購(gòu)政策采購(gòu)計(jì)劃儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫(kù)計(jì)劃銷(xiāo)售計(jì)劃產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃技術(shù)措施計(jì)劃生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃在制品期初存量和期末預(yù)計(jì)存量新產(chǎn)品試制計(jì)劃物資工藝消耗定額1生產(chǎn)設(shè)備大中小修理計(jì)劃1技術(shù)改造計(jì)劃和物資價(jià)格供應(yīng)狀況等。三、合同管理階段合同法公司內(nèi)部有關(guān)合同制度合同正文和副本以及供貨商資料四、驗(yàn)收入庫(kù)階段：物資采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)合同價(jià)格申報(bào)審批單采購(gòu)發(fā)票運(yùn)費(fèi)單檢驗(yàn)報(bào)告單入庫(kù)單退貨單、付款憑單1轉(zhuǎn)賬憑證1應(yīng)付賬款明細(xì)賬1材料采購(gòu)明細(xì)賬1對(duì)賬單五、物資采購(gòu)后續(xù)審計(jì)：審計(jì)報(bào)告審計(jì)回復(fù)定點(diǎn)供貨目錄價(jià)格申報(bào)審批單采購(gòu)計(jì)劃物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)編制： 審核： 批準(zhǔn)： 【抄送】 第 14 頁(yè) 共 14
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