【正文】 4設(shè)備采購、安裝及調(diào)試5生產(chǎn)試運(yùn)轉(zhuǎn)6正式投產(chǎn)第十二章 投資估算一、投資估算依據(jù)（1）國家計(jì)委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評估方案與參數(shù)》（第二版）（2）計(jì)辦投資[2002]15號文，國家計(jì)委辦公廳關(guān)于“投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）”的通知。（3）稅收的有關(guān)優(yōu)惠政策依據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院西部開發(fā)辦關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施實(shí)施意見的通知》（國辦發(fā)[2001]73號）確定。 （4）國家計(jì)委計(jì)價格[1999]1283號文，“關(guān)于印發(fā)建設(shè)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定”。（5）計(jì)價格[2002]10號文，國家計(jì)委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布“工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定”的通知。（6）國家計(jì)委投資[1999]1340號文，“關(guān)于加強(qiáng)對基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中‘價差預(yù)備費(fèi)’管理有產(chǎn)問題的通知”。（7）國家計(jì)委、國家經(jīng)貿(mào)委委計(jì)價格[2002]98號文，“關(guān)于停止收取供（配）電工程貼費(fèi)有關(guān)問題的通知”。（8）區(qū)建設(shè)廳、計(jì)委、財(cái)務(wù)廳桂建價字[1998]第7號文，關(guān)于頒發(fā)一九九八“全國統(tǒng)一建筑工程基本定額某區(qū)單位估價表”的通知。（9）區(qū)建設(shè)廳、計(jì)委、財(cái)政廳桂建價字[1998]第8號文，關(guān)于頒發(fā)一九九八“某區(qū)土建工程費(fèi)用定額”的通知。（10）桂建標(biāo)字[91]號第6號文，關(guān)于頒發(fā)“某區(qū)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額”的通知。（11）國家、自治區(qū)、各主管部門現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定。（12）建設(shè)單位提供的本項(xiàng)目各有關(guān)資料。二、建設(shè)投資估算投資估算說明（1）本項(xiàng)目土建工程以當(dāng)?shù)赝惤ㄖ骄靸r估算；設(shè)備單價均采用詢（報(bào)）價，或參照近期同類工程的訂貨價水平。（2）項(xiàng)目建設(shè)期為二年，基本預(yù)備費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的3%計(jì)算，考慮到目前國內(nèi)物價穩(wěn)定，所以不考慮漲價預(yù)備費(fèi)。（3）生產(chǎn)流動資金參照本公司目前實(shí)際周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行估算。（4）考慮到利率上浮等因素，固定資產(chǎn)投資貸款年利率以6％計(jì)。投資估算（1）固定資產(chǎn)投資估算：詳見《固定資產(chǎn)投資估算表》。（2）新增流動資金估算：根據(jù)公司實(shí)際的資金周轉(zhuǎn)情況，確定新增輔底流動資金為1000萬元。（3）項(xiàng)目總投資：3000萬元。 三、資金籌措（1）固定資產(chǎn)投資來源：新增固定資產(chǎn)投資2000萬元，資金來源于企業(yè)上年未分配利潤及新股東的投資。（2）流動資金來源：新增的鋪底流動資金1000萬元來源于新股東的投資，擴(kuò)大生產(chǎn)所需增加的流動資金向銀行申請貸款。四、資金運(yùn)用固定資產(chǎn)投資在項(xiàng)目建設(shè)期投入，流動資金在生產(chǎn)期第一年投入使用?！　　　　　　　」潭ㄙY產(chǎn)投資估算表編號工程或費(fèi)用名稱估算金額（萬元）合　計(jì)（萬元）備　注建設(shè)投資20001固定資產(chǎn)投資1820工程費(fèi)用1240主體工程850輔助工程及公用工程290環(huán)保工程100設(shè)備購置及安裝5802其他費(fèi)用130勘察設(shè)計(jì)費(fèi)60培訓(xùn)費(fèi)40試車費(fèi)303基本預(yù)備費(fèi)504建設(shè)期貸款利息0第十三章 財(cái)務(wù)評價一、財(cái)務(wù)評價說明（1）按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）》進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（2）項(xiàng)目計(jì)算期12年，其中建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期為10年。項(xiàng)目于第3年年初投入營運(yùn)，投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第4年開始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。（3）項(xiàng)目的營業(yè)收入及成本費(fèi)用估算以本公司實(shí)際經(jīng)營情況為依據(jù)，以目前該廠各類產(chǎn)品銷售價格及主要原材料價格的加權(quán)平均價格計(jì)算營業(yè)收入及成本費(fèi)用。（4）本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)2000萬元，按10年綜合折舊，年折舊費(fèi)為190萬元，殘值率取5%，約為100萬元。（5）修理費(fèi)用：按年折舊額的50％計(jì)，每年為95萬元。（7）職工工資、福利平均按每年每人20400元。（7）銷售費(fèi)用按銷售收入的20％計(jì)算，管理費(fèi)用按銷售收入的13％計(jì)算，財(cái)務(wù)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額計(jì)算。（8）產(chǎn)品銷售稅金為:增值稅（稅率17%），營業(yè)稅金及附加稅按上繳增值稅額的11%計(jì)算（包括城建費(fèi)稅7％，地方教育費(fèi)附加3%，教育費(fèi)附加1％）；所得稅率按25%計(jì)算。（9）法定公益金和公積金按稅后利潤的10%和5%計(jì)。（10）考慮到利率上浮等因素，流動資金貸款年利率以8％計(jì)。二、經(jīng)濟(jì)效益分析：（1）銷售收入估算年產(chǎn)營養(yǎng)杯苗500萬株，按現(xiàn)行市場最低價3元/株計(jì)算，銷售收入為1500萬元；年產(chǎn)美味滋補(bǔ)湯料2000萬包，按現(xiàn)行市場最低價5元/包計(jì)算，銷售收入為1億元；年產(chǎn)速溶羅漢果500萬盒，按現(xiàn)行市場最低價20元/盒計(jì)算，銷售收入為1億元；年產(chǎn)藥材1000噸，按現(xiàn)行市場最低價2萬元/噸計(jì)算，銷售收入為2000萬元；。（2）生產(chǎn)成本估算：?年產(chǎn)營養(yǎng)杯苗500萬株，每株的生產(chǎn)成本為：無菌芽誘導(dǎo):繼代增殖培養(yǎng)：生根培養(yǎng)：煉苗：營養(yǎng)杯移栽：電費(fèi)：年產(chǎn)營養(yǎng)杯苗500萬株的總成本為670萬元?年產(chǎn)美味滋補(bǔ)湯料2000萬包，每包的成本為：牛大力藥材： 水電：人工費(fèi)： 包裝費(fèi)：年產(chǎn)美味滋補(bǔ)湯料2000萬包的總成本為4260萬元?年產(chǎn)速溶羅漢果500萬盒，每盒的成本為：羅漢果：水電：人工費(fèi)：年產(chǎn)速溶羅漢果500萬盒的總成本為4975萬元④年產(chǎn)藥材1000噸，每噸的成本為：原料：水電：人工費(fèi)：產(chǎn)藥材1000噸的總成本為1160萬元以上①④各項(xiàng)成本合計(jì)為11065萬元(3)費(fèi)用支出估算：管理費(fèi)用＝23500萬元13%＝3055（萬元）銷售費(fèi)用＝23500萬元20%＝4700（萬元）折舊費(fèi)：2000（15%）/10=190（萬元）修理費(fèi)：19550%=95（萬元）合計(jì)：8040（萬元）（4）營業(yè)稅金估算：增值稅＝2200017%＝3740（萬元）營業(yè)稅金及附加稅＝3740萬元11%＝（萬元）所得稅＝（23500萬元－11065萬元－8040萬元－）25%＝（萬元）合計(jì)：（萬元）（5）凈利潤＝23500萬－（11065萬元＋8040萬元＋＋）＝（萬元） (6)投資回收期（包括建設(shè)期）＝2＋3000（萬元）/（萬元） ＝3年三、盈利能力分析投資利潤率 ＋所得稅前＝ 　　　100％＝％ 　3000＋5000 所得稅后＝ 　　　 100％＝％ 3000＋5000 　?。顿Y利稅率＝ 　　　　 100％＝％ 　3000＋5000經(jīng)計(jì)算認(rèn)為：本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是完全可行的。第十四章 社會評價生物育種是國家鼓勵發(fā)展的技術(shù)，天然保健食品產(chǎn)業(yè)化前景好，發(fā)展勢頭方興未艾。項(xiàng)目實(shí)施后，將為廣大消費(fèi)者提供多種雙重功效的風(fēng)味美食，創(chuàng)造**新的名牌產(chǎn)品，培養(yǎng)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，顯著增加國家稅收，大量增加就業(yè)崗位，將為大型加工企業(yè)解決其核心原料可持續(xù)利用的“瓶頸”問題，促使其潛在市場需求釋放，帶動相關(guān)行業(yè)的快速發(fā)展，為做大做強(qiáng)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)做出顯著貢獻(xiàn)。通過種植，將帶動大批山區(qū)農(nóng)民致富。項(xiàng)目實(shí)施后，將形成持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)格局，還將為xx建設(shè)旅游、養(yǎng)生、休閑城市作出特殊貢獻(xiàn)。本項(xiàng)目合理利用了山區(qū)低產(chǎn)田和閑置的土地，將提高土地利用率，減少森林破壞，保護(hù)水土資源，有效維護(hù)生態(tài)平衡。本項(xiàng)目的建設(shè)是利用當(dāng)?shù)刭Y源發(fā)展地方特色經(jīng)濟(jì)和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，有利于改善當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收；同時可解決部分農(nóng)村富余勞動力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問題，對維護(hù)社會穩(wěn)定具有積極的促進(jìn)作用。項(xiàng)目符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和農(nóng)業(yè)科技發(fā)展戰(zhàn)略。對解決農(nóng)民工就業(yè)，工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、建設(shè)社會主義新農(nóng)村作用明顯。因此，本項(xiàng)目具有良好的社會效益。第十五章 風(fēng)險分析一、市場風(fēng)險分析市場風(fēng)險主要是產(chǎn)品的銷路問題。如果未能及時銷出將會造成場地占用、資金占用的不利局面。由于本公司多年從事珍稀藥用植物的種苗繁育、中藥材種植，建立了良好的商業(yè)信譽(yù)，擁有長期客戶，同類產(chǎn)品在國內(nèi)市場知名度高，且銷路暢通。保健產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，始終遵循定單式生產(chǎn)，避免產(chǎn)品出現(xiàn)供大于求的局面。利用粵、港、澳、臺、南方各省、亞洲各國人民特別喜愛沖飲羅漢果、熬制滋補(bǔ)靚湯佐餐的特點(diǎn)，從傳統(tǒng)營銷網(wǎng)絡(luò)入手，再在全國各大藥市建立營銷網(wǎng)點(diǎn)，拓寬銷售渠道。委托有成熟銷售網(wǎng)絡(luò)、深受消費(fèi)者信賴的公司銷售，借船出海，化解市場風(fēng)險。二、技術(shù)風(fēng)險本項(xiàng)目采用的設(shè)備和生產(chǎn)工藝成熟配套，與國內(nèi)同類企業(yè)相比，達(dá)到領(lǐng)先水平，基本沒有未解決的技術(shù)問題。三、政策風(fēng)險分析食物與藥物資源可持續(xù)發(fā)展，是國家重點(diǎn)支持的項(xiàng)目，多年來各級政府一直從多角度進(jìn)行扶持與鼓勵，本項(xiàng)目符合我區(qū)產(chǎn)業(yè)政策，是**鼓勵發(fā)展和重點(diǎn)支持的項(xiàng)目，政策風(fēng)險較小。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險分析財(cái)務(wù)風(fēng)險主要來自兩個方面，一個是銷售資金能否及時回籠，二是生產(chǎn)資金供應(yīng)能否保證。目前珍稀藥用植物種苗和原料的銷售勢頭很旺，產(chǎn)品供不應(yīng)求，銷售基本采用預(yù)付定金、提貨結(jié)清的方式，貨款回籠較快，資金不存在無法回收的風(fēng)險。由于企業(yè)需要通過銀行貸款來保證流動資金供應(yīng)，因此要求企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，守信經(jīng)營，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險一般。第十六章 研究結(jié)論與建議項(xiàng)目產(chǎn)品市場需求量大，核心原料可控，競爭對手少。項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著，前期基礎(chǔ)工作扎實(shí)，選用技術(shù)成熟、可靠，工藝流程均能滿足環(huán)保部門的各項(xiàng)要求。項(xiàng)目盈利能力強(qiáng)、投資回收期較短、抗風(fēng)險能力強(qiáng)。建議各級主管部門給予大力支持，解決企業(yè)土地征用事宜，使項(xiàng)目能夠順利實(shí)施，早日投產(chǎn)，早日見效。