【正文】 資金由建設(shè)單位財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理，嚴(yán)格執(zhí)行“專款專用”制度，按照項(xiàng)目建設(shè)資金使用要求，建立項(xiàng)目專用資金賬戶；財(cái)會(huì)部會(huì)同上級(jí)主管部門對(duì)項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行定期審計(jì)，確保項(xiàng)目資金及時(shí)到位和?？顚Ｓ谩?營銷管理建設(shè)單位每年不定期舉行業(yè)務(wù)會(huì)議，并就當(dāng)前的市場(chǎng)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)界趨勢(shì)、單位內(nèi)部狀況等情況來檢查并修正自己的營銷方針，并傳達(dá)給相關(guān)人員。推行和完善獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，實(shí)行崗位工資和目標(biāo)管理相結(jié)合，充分體現(xiàn)多勞多得的分配原則；逐步完善考核辦法，對(duì)模范履行崗位職責(zé)，對(duì)營銷有突出貢獻(xiàn)的職工，要通報(bào)表揚(yáng)并獎(jiǎng)勵(lì)，在工資獎(jiǎng)金、培訓(xùn)進(jìn)修等方面優(yōu)先考慮，同時(shí)，對(duì)業(yè)績(jī)差的職工進(jìn)行警告、調(diào)離乃至下崗、辭退等處理。 技術(shù)培訓(xùn)為保證職工能勝任本職工作，制定系統(tǒng)合理的培訓(xùn)計(jì)劃，定期對(duì)職工進(jìn)行崗位培訓(xùn)，全面提高職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)；充分利用林業(yè)局技術(shù)骨干舉辦技術(shù)講座、召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)、委派技術(shù)人員到大專院校進(jìn)修等形式，學(xué)習(xí)先進(jìn)的技術(shù)技能和管理知識(shí)，技術(shù)人員要不斷更新知識(shí)，及時(shí)運(yùn)用到生產(chǎn)中去；林業(yè)局高級(jí)農(nóng)藝師不定期對(duì)職工進(jìn)行果樹技術(shù)培訓(xùn)，發(fā)放技術(shù)小冊(cè)子，保證職工懂得果樹栽培、嫁接、.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告.病蟲害防治等技術(shù)。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防項(xiàng)目建設(shè)貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針，遵守《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》 ，確保建設(shè)項(xiàng)目符合國家規(guī)定的勞動(dòng)安全標(biāo)準(zhǔn)，保障勞動(dòng)者在生產(chǎn)過程中的安全與健康；在核桃采摘和運(yùn)輸過程中，注意人身安全，避免出現(xiàn)安全事故，病蟲害防治人員熟練掌握各種農(nóng)藥操作規(guī)程。衛(wèi)生方面主要是在病蟲害防治時(shí)，要嚴(yán)格遵守農(nóng)藥噴灑規(guī)程，人員要戴口罩、橡膠手套，噴藥后及時(shí)用肥皂水清洗即可。遵循《中華人民共和國消防條例實(shí)施細(xì)則》 ） ，堅(jiān)持“預(yù)防為主、防治結(jié)合、因害設(shè)防、突出重點(diǎn)”的原則，提高警惕，加強(qiáng)防范。果園中的落葉要進(jìn)行及時(shí)的清除，消除火源，嚴(yán)禁在果園周圍堆放農(nóng)作物秸桿和雜草，防止秸桿和雜草燃燒損毀樹木。在防火期，對(duì)果園職工及周圍的農(nóng)民進(jìn)行防火宣傳教育，最大限度的避免基地內(nèi)火災(zāi)的發(fā)生；果園防火工作要納入當(dāng)?shù)氐姆阑鹬笓]系統(tǒng)，要配備 12 名專職或兼職防火人員及消防器具和裝備，一旦發(fā)生火情，及時(shí)組織撲救，最大限度的減少因火災(zāi)而造成損失。.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告.第 8 章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)（1） 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門項(xiàng)目管理辦法林業(yè)項(xiàng)目實(shí)施細(xì)則（試行） 》國家林業(yè)局 ；（2） 《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》財(cái)政部(財(cái)建[2022]394 號(hào))；（3） 《建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢收費(fèi)暫行規(guī)定》省物價(jià)局、省計(jì)劃委員會(huì)(冀價(jià)經(jīng)費(fèi)字(2022)第 10 號(hào))；（4） 《國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)〈建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定〉的通知》(發(fā)改價(jià)格（2022）670 號(hào))；.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告.（5） 《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》中華人民共和國國家計(jì)劃委員會(huì)(計(jì)價(jià)格 ［2022］1980 號(hào))；（6）發(fā)改投資[2022]1325 號(hào)文《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） ；（7）項(xiàng)目建設(shè)投資概算指標(biāo)及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；（8）項(xiàng)目區(qū)提供的有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料；（9）投資方向調(diào)節(jié)稅按零稅率計(jì)取。 投資估算 建設(shè)投資根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要，估算項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元，其中，工程費(fèi)用 萬元，占建設(shè)投資的 %；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元，占建設(shè)投資的 %；預(yù)備費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的%。工程費(fèi)用中，營林工程投資 萬元，占建設(shè)投資的 %，其中：整地 萬元，占建設(shè)投資的 %；苗木 萬元，占建設(shè)投資的 %；有機(jī)肥 萬元，占建設(shè)投資的 %；栽植 萬元，占建設(shè)投資的 %；幼林管護(hù) 萬元，占建設(shè)投資的 %。輔助工程投資 萬元，占建設(shè)投資的 %，其中：整修道路 萬元，占建設(shè)投資的 %；生產(chǎn)用房 萬元，占建設(shè)投資的 %；儲(chǔ)果庫 萬元，占建設(shè)投資的 %；晾曬場(chǎng) 萬元，占建設(shè)投資的 %；.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告.購置噴藥機(jī) 萬元，占建設(shè)投資的 %；購置撲火設(shè)備 萬元，占建設(shè)投資的 %；購置頻振式殺蟲燈 萬元，占建設(shè)投資的 %。工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)單位管理費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 %；可行性研究和實(shí)施方案編制費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的%（全部財(cái)政資金的 3%） ；勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的%；工程監(jiān)理費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 %（全部財(cái)政資金的%） ；招投標(biāo)費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 %（全部財(cái)政資金的%） ；技術(shù)推廣費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 %（全部財(cái)政資金的 6%） ；竣工驗(yàn)收費(fèi) 萬元，占建設(shè)投資的 %（全部財(cái)政資金的 2%） 。預(yù)備費(fèi)僅計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)，投資 萬元，占建設(shè)投資的%（工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 %） 。建設(shè)投資中，工程費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)形成固定資產(chǎn)，總計(jì) 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用形成無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，總計(jì) 萬元。 流動(dòng)資金 根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營實(shí)際需要，投入流動(dòng)資金 25 萬元，用于工人工資支付及購置農(nóng)藥、肥料等需要。 資金來源與籌措 中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政資金 120 萬元，占項(xiàng)目建設(shè)投資的 %。 地方財(cái)政配套資金省、市、縣地方財(cái)政配套資金 48 萬元，占建設(shè)投資的 %，.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告.其中，省級(jí)財(cái)政配套 萬元，市、縣財(cái)政配套 萬元。 自籌資金及來源建設(shè)單位自籌資金 252 萬元，占建設(shè)投資的 %；來源于建設(shè)單位現(xiàn)有流動(dòng)資金。 資金使用和管理 財(cái)政資金中央財(cái)政資金主要用于項(xiàng)目的苗木購置、有機(jī)肥料、生產(chǎn)用房、噴藥機(jī)、殺蟲燈、工程管理、前期工作和必要的推廣培訓(xùn)費(fèi)用等，地方配套財(cái)政資金主要用于苗木購置。財(cái)政資金建立項(xiàng)目專用資金賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行“專款專用”制度。技術(shù)推廣站會(huì)同上級(jí)主管部門或相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行定期檢查、審計(jì)，確保項(xiàng)目資金及時(shí)到位和?？顚Ｓ谩?自籌資金企業(yè)自籌資金 252 萬元，主要用于整地、栽植、幼林管護(hù)、修路等營林工程和貯果庫、晾曬場(chǎng)等輔助工程和流動(dòng)資金等。第 9 章 效益分析與綜合評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)濟(jì)效益分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)項(xiàng)目計(jì)算期為 11 年，其中建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營期為 10年；(2) 房屋、栽植及輔助工程等固定資產(chǎn)按 10 年直線折舊法計(jì)算，殘值 5%，設(shè)備購置按 10 年直線折舊法計(jì)算，殘值 5%；.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告.(3) 其它資產(chǎn)按 5 年直線攤銷，不計(jì)殘值；(4) 收獲量預(yù)測(cè)：第 4 年開始結(jié)果，產(chǎn)量 噸，第 5 年產(chǎn)量 噸，第 6 年產(chǎn)量 156 噸，第 7 年達(dá)到盛果期，每畝 150 公斤，產(chǎn)量 195 噸；(5) 價(jià)格：50 元/公斤；（6）稅率：按國家有關(guān)規(guī)定，所得稅率按 25%執(zhí)行。本項(xiàng)目未對(duì)銷售稅金和附加進(jìn)行估算。（7）基準(zhǔn)收益率，按 8%計(jì)算。 銷售收入、銷售稅金和附加估算在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元。果品為自產(chǎn)自銷，不進(jìn)行深加工，銷售稅金和附加不估算。 總成本及經(jīng)營成本估算（1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本主要是肥料、農(nóng)藥、水電費(fèi)、工資及福利、銷售費(fèi)用、管護(hù)費(fèi)用和采摘費(fèi)用、晾曬、倉儲(chǔ)、運(yùn)輸費(fèi)等，肥料（商品有機(jī)肥）660 元/畝，農(nóng)藥 50 元/畝，水電 120 元/畝，銷售費(fèi)用按銷售收入的 4%計(jì)算，撫育管護(hù)費(fèi)用 1000 元/畝，采摘費(fèi)用 600 元/畝，臨時(shí)用工 100 元/天計(jì)算。（2）項(xiàng)目總成本估算經(jīng)估算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)達(dá)產(chǎn)年總成本 萬元，其中固定成本 萬元，可變成本 萬元。（3）經(jīng)營成本估算經(jīng)估算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本 萬元。.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告. 財(cái)務(wù)效益分析經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)利潤總額為 萬元，平均投資利潤率 %，所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，項(xiàng)目投資回收期 年，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元；所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，項(xiàng)目投資回收期 年，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。經(jīng)財(cái)務(wù)分析，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部?jī)?nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率 8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。 不確定性分析（1）盈虧平衡分析BEP(生產(chǎn)能力利用率)=年總固定成本/(年銷售收入年總可變成本)年銷售稅金與附加）*100%BEP(產(chǎn)量)= BEP(生產(chǎn)能力利用率)*設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，即優(yōu)質(zhì)核桃產(chǎn)量達(dá)到 噸時(shí)就可保本經(jīng)營。（2）敏感性分析本項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)有重要影響的不確定性因素主要有總投資、銷售價(jià)格和經(jīng)營成本，以這三個(gè)因素為變量，考慮其向不利方向變化時(shí)對(duì)利潤產(chǎn)生的影響，測(cè)算其對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響程度和敏感性程度，分析敏感性因素，計(jì)算敏感分析結(jié)果見下表 91。表 91 敏感性分析表序號(hào) 不確定因素 不確定因素 變化率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù)1 基本方案 %.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告.5% % 2 建設(shè)投資5% % 5% % 3 價(jià)格5% % 5% % 4 經(jīng)營成本5% % 表 92 單因素敏感性分析表序號(hào) 變化率 10% 5% 0% 5% 10%0 基準(zhǔn)折現(xiàn)率 8%1 建設(shè)投資 % % % % %2 產(chǎn)品價(jià)格 % % % % %3 經(jīng)營成本 % % % % %可以看出，銷售價(jià)格為最敏感因素，其次為經(jīng)營成本，銷售價(jià)格降低 10%時(shí),財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %，說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告. 0%5%10%15%20%25%1 2 3 4 5基 準(zhǔn) 折 現(xiàn) 率建 設(shè) 投 資產(chǎn) 品 價(jià) 格經(jīng) 營 成 本圖 1 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上分析可以看出,在資金來源按計(jì)劃執(zhí)行的情況下,本項(xiàng)目總體具有較可靠的盈利能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,且穩(wěn)定性較強(qiáng),所以項(xiàng)目投資在財(cái)務(wù)上是可行的。 社會(huì)效益分析項(xiàng)目建設(shè)的目的是擴(kuò)大優(yōu)質(zhì)核桃生產(chǎn)規(guī)模、提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額和增強(qiáng)市場(chǎng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營期間，還可為當(dāng)?shù)卮罅渴Ｓ鄤诹μ峁┚蜆I(yè)機(jī)會(huì)，這對(duì)于調(diào)整項(xiàng)目所在地的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，將會(huì)起到積極的推動(dòng)作用和輻射效應(yīng)，通過與周邊村鎮(zhèn)合作、有償提供苗木和嫁接技術(shù)，既帶動(dòng)群眾致富又充實(shí)苗木市場(chǎng)為全縣大面積發(fā)展核桃打下了基礎(chǔ)。 項(xiàng)目的實(shí)施將為區(qū)域產(chǎn)品生產(chǎn)科學(xué)化、銷售市場(chǎng)化、項(xiàng)目經(jīng)營集約化和項(xiàng)目管理現(xiàn)代化提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)和積極的示范作用。.農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)可研報(bào)告. 生態(tài)效益分析核桃種植是一項(xiàng)綠色產(chǎn)業(yè)，大面積的果樹資源有利于降低大氣中的有害氣體，減輕或消除風(fēng)沙災(zāi)害，減少水土流失，涵養(yǎng)水源；項(xiàng)目實(shí)施后，林業(yè)資源的增加和生態(tài)環(huán)境的改善，將為改善當(dāng)?shù)厣a(chǎn)、生活條件、促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展奠定一個(gè)良好的基礎(chǔ)。 綜合評(píng)價(jià)結(jié)論奇瑞縣優(yōu)質(zhì)核桃示范基地項(xiàng)目以國際市場(chǎng)和國內(nèi)市場(chǎng)為依托，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售市場(chǎng)非常可靠；項(xiàng)目所在縣黨政領(lǐng)導(dǎo)重視程度較高，承辦單位具有豐富的種植栽培經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)力量雄厚，具有承擔(dān)大型果樹項(xiàng)目建設(shè)的能力；項(xiàng)目所在地基礎(chǔ)設(shè)施及立地條件較好，適合核桃的生長(zhǎng)和發(fā)育；項(xiàng)目所在地核桃栽培歷史悠久，具有得天獨(dú)厚的區(qū)位優(yōu)勢(shì)。通過項(xiàng)目建設(shè)，可有效地輻射和帶動(dòng)周邊地區(qū)果樹生產(chǎn)的發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，對(duì)改善生態(tài)環(huán)境，提高農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入、全面建設(shè)小康社會(huì)將會(huì)起到積極的促進(jìn)作用。因此，省奇瑞縣 2022 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)核桃基地示范項(xiàng)目建設(shè)是必要的，項(xiàng)目可行。