【導(dǎo)讀】（一）項(xiàng)目組成。山農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司核桃種植加工場(chǎng)的法定負(fù)責(zé)人。為1500畝，年均泡核桃種植加工銷售收入達(dá)50多萬元；——《西盟佤族自治縣林業(yè)發(fā)展第十二五個(gè)五年規(guī)劃》；——國(guó)家制定的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目可行性研究編制大綱；——《云南省財(cái)政扶貧資金產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目申報(bào)指南》；好，核桃品種資源也較豐富，宜選出和引進(jìn)一批優(yōu)良品種。里，縣城距省會(huì)昆明675公里，距普洱260公里。解放前，當(dāng)?shù)厥谰迂糇?、拉祜族，還處于原始社會(huì)末。期、奴隸社會(huì)初期的社會(huì)形態(tài)，是典型的民族直過地區(qū)。全縣轄5鄉(xiāng)2鎮(zhèn)36個(gè)村委會(huì)362個(gè)村民小組?！斑?、山、少、窮”為一體的國(guó)家重點(diǎn)扶持縣。大對(duì)扶貧開發(fā)工作的投入。另一方面，動(dòng)員和組織廣大黨員干部，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全縣8萬多各族群眾，發(fā)揚(yáng)了“苦熬不如苦干”的精神，創(chuàng)業(yè)，一手抓農(nóng)田地、水利、交通、民房、輸電等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，

　　

【正文】 善當(dāng)?shù)厮亮魇ЫㄔO(shè)服務(wù)。因此，項(xiàng)目的建設(shè)資金懇請(qǐng)上級(jí) 政府給予 產(chǎn)業(yè)扶貧資金 扶持 7300 萬元， 龍頭 20 企業(yè)和 林農(nóng)自籌 3140 萬元。 ② 建設(shè)資金使用計(jì)劃 該項(xiàng)目的建設(shè)期為五 年，因此，項(xiàng)目建設(shè)資金要求一次性進(jìn)入使用。其各項(xiàng)建設(shè)資金使用計(jì)劃 為： ── 造林 15萬畝，使用資金為 10440 萬元（含補(bǔ)植）。 ── 簡(jiǎn)易房建 400m2，使用資金為 150 萬元（含配套設(shè)施）。 ── 水利設(shè)施（水窖） 400 個(gè)，使用資金為 900萬元。 ── 施工管理費(fèi) 萬元。 ── 設(shè)計(jì)及監(jiān)理費(fèi) 。 ── 土地補(bǔ)償費(fèi)（即承包費(fèi)） 225 萬元。 ── 預(yù)備費(fèi) 276 萬元。 成本估算 ①估算依據(jù) ── 外購(gòu)原材料?；拾词袌?chǎng)價(jià)格計(jì)入，每畝需用量 20 公斤， /kg 計(jì)；農(nóng)藥按 2元 /畝計(jì)；其他物資按 1元 /畝計(jì)。 ── 工資及福利。龍頭加工企業(yè)負(fù)責(zé)人的年工資及福 利按 元計(jì)，技術(shù)及管理人員的年工資及福利按 ，工人的年工資及福利按 萬元計(jì)。季節(jié)性用工工人工資及福利按 /年計(jì)。 ── 折舊提取。折舊年限按 30 年計(jì)，殘值率按 5%計(jì)，年折舊率為 %。 ── 維簡(jiǎn)費(fèi)。按 /年計(jì)取。 ── 攤銷。其他費(fèi)用攤銷按 10 年進(jìn)行攤銷。 21 ── 其他費(fèi)用。包括管理費(fèi)和制造費(fèi)，管理費(fèi)用按工資及福利的%提取，造制費(fèi)用按年生產(chǎn)原木產(chǎn)量進(jìn)行估算。 ②成本估算值 根據(jù)上述成本估算依據(jù)，該項(xiàng)目在生產(chǎn)期（即 6~15年）內(nèi)的年均總成本估算值為 637875 萬元，年均經(jīng)營(yíng)成本估算值為 。 七、經(jīng)濟(jì)分析及評(píng)價(jià) （一）經(jīng)濟(jì)效益 根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析僅對(duì)直接影響項(xiàng)目投資利益方面的財(cái)務(wù)盈利能力和財(cái)務(wù)清償能力進(jìn)行分析。其評(píng)價(jià)方法，嚴(yán)格按照國(guó)家計(jì)委、國(guó)家建設(shè)部制定的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》進(jìn)行認(rèn)真估算及分析，其投入產(chǎn)出、評(píng)價(jià)指標(biāo)估算情況及評(píng)價(jià)結(jié)論為： 基本數(shù)據(jù)估算情況 ── 產(chǎn)品銷售收入：項(xiàng)目到達(dá)產(chǎn)期的年設(shè)計(jì)量為 7500 萬公斤 ，在計(jì)算期內(nèi)，各年的生產(chǎn)量占設(shè)計(jì)量的比例為：第 6年占 %，第 7年占 %，第 8年占 %， 第 9年占 %，第 10 年占 %，第 11年占 %，第 12 年占 %，第 13 年占 %，第 14 年占 %，第15 年占 %。銷售價(jià)按 260 元 /m3計(jì)。則在計(jì)算期內(nèi)，產(chǎn)品的銷售收入為 107150 萬元。 22 ── 稅金及附加：農(nóng)林特產(chǎn)稅按原木收入的 8%計(jì)，教育附加按2%計(jì)入，則該項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的銷售稅金及附加為 10715 萬元。 ── 總成 本費(fèi)用：該項(xiàng)目的總成本費(fèi)用由外購(gòu)化肥、農(nóng)藥、其他物資、 水電、工資及福利、折舊費(fèi)、維修費(fèi)、攤銷、其他費(fèi)用等組成。整個(gè)計(jì)算期的總成本費(fèi)用為 42525 萬元，其中總經(jīng)營(yíng)成本為 39315 萬元。 ── 利潤(rùn)總額：根據(jù)上述收入、支出估算，項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的利潤(rùn)總額為 54000 萬元。 ── 所得稅：本項(xiàng)目所得稅按免征計(jì)。 ── 特種基金不設(shè)置。 ── 可供分配利潤(rùn)。因不設(shè)特種基金，因此，可供分配利潤(rùn)總額為 54000 萬元。 評(píng)價(jià)指標(biāo)估算情況 ① 財(cái)務(wù)盈利能力：根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)金流量估算表，該項(xiàng)目的主要盈利評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算值為： ── 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算值為 %。 ── 投資回收期計(jì)算值為 年。 ── 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（基準(zhǔn)率按 20%計(jì)）計(jì)算值為 。 ── 投資利潤(rùn)率為 %。 ── 資本金利潤(rùn)率為 %。 經(jīng)初步估算，該項(xiàng)目屬盈利能力較強(qiáng)的項(xiàng)目，在財(cái)務(wù)上完全可以接受。 23 ② 財(cái)務(wù)清償能力：根據(jù)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債估算情況，其項(xiàng)目的主要清償能力評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算值為： ── 資產(chǎn)負(fù)債率為 %。 ── 借款償還期限為 5年。 ── 流動(dòng)比率為 1615%。 ── 速動(dòng)比率為 780%。 經(jīng)初步估算，該項(xiàng)目的清償能力較強(qiáng)，在財(cái)務(wù)上完全可以接受。 綜上指標(biāo)計(jì)算值表明，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上屬可行的項(xiàng)目。 （二）社會(huì)效益 通過該項(xiàng)目的實(shí)施， 該項(xiàng)目建成后，能使農(nóng)民和國(guó)家同時(shí)增收。從 2021 年開始進(jìn)入投產(chǎn)期， 2021年進(jìn)入盛產(chǎn)期， 15 萬畝核桃，產(chǎn)干果 7500 萬公斤，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 億元，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)農(nóng)民人均增收 842 元，實(shí)現(xiàn)全 縣 人民共同致富，達(dá)到小康。 可使維新鎮(zhèn)的水土流失得到一定程度的治理，土地的利用率和勞動(dòng)生產(chǎn)率明顯得到提高。造林和管護(hù)的大量用工，解決了農(nóng)村閑散勞動(dòng)力的就業(yè)機(jī)會(huì)，使人民群眾脫貧致富得以實(shí)現(xiàn)，資源得以持續(xù)利用，社會(huì)得到持續(xù)發(fā)展。 （三） 生態(tài)效益 該項(xiàng)目實(shí)施后，可增加森林面積 15萬畝，對(duì)項(xiàng)目區(qū)的水土保持、涵養(yǎng)水源、調(diào)節(jié)氣候、改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件有著重大的作用。項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)攔截地表徑流，攔沙固岸，降低水土流 失強(qiáng)度，減少水土流失面積，降低汛期洪峰，避免災(zāi)害，具體體現(xiàn)在下面 3個(gè)方面。 森林覆蓋率：項(xiàng)目建成后，全 縣 的山坡地上核桃林青翠欲 24 滴，果實(shí)累累，成為亮麗的風(fēng)景區(qū)，同時(shí)，森林面積增加，能有效提高項(xiàng)目區(qū)森林覆蓋率，增大涵養(yǎng)水源，保持水土的能力，生態(tài)環(huán)境也將大為改善，土壤肥力逐步提高，將一定程度地促進(jìn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，增收。 蓄水效益：項(xiàng)目建成后，按每畝林地蓄水 20 噸計(jì)算，可增加蓄水量 300 萬噸。 保土效益：項(xiàng)目治理流失面積 15 萬畝，按《水利經(jīng)濟(jì)計(jì)算規(guī)范》計(jì)算，經(jīng)果林減蝕定額為 噸 /畝，項(xiàng)目區(qū)年減蝕量為 32 萬噸 。 綜上所述，該項(xiàng)目的三大效益明顯，是個(gè)值得建設(shè)投資的項(xiàng)目。 八、結(jié)論及建議 該項(xiàng)目是一個(gè)生態(tài)型的開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目的建設(shè)，符合國(guó)家的政策、市場(chǎng)要求，當(dāng)?shù)氐馁Y源條件、利于項(xiàng)目的建設(shè)及經(jīng)營(yíng)，采用的技術(shù)成熟可靠。項(xiàng)目承辦單位的經(jīng)營(yíng)能力能滿足項(xiàng)目建設(shè)需求。項(xiàng)目建設(shè)能為財(cái)政、承辦企業(yè)、當(dāng)?shù)厝嗣駝?chuàng)造明顯的經(jīng)濟(jì)收入，并對(duì)改善當(dāng)?shù)厝嗣竦纳鷳B(tài)條件、生存條件和促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)、社會(huì)與生態(tài)環(huán)境、市場(chǎng)的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)屬必要，是個(gè)值得投資興建的一個(gè)項(xiàng)目。 25 由于該項(xiàng)目屬生態(tài)型建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目產(chǎn)出經(jīng)濟(jì) 效益時(shí)間年限較長(zhǎng)，項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)的自有資金又有限。因此，項(xiàng)目的建設(shè)資金請(qǐng)求上級(jí)各級(jí)政府給予扶持，并且請(qǐng)求上級(jí)給予立項(xiàng)建設(shè)。 附圖、附表、附件 附表 建筑工程費(fèi)用估算表 其它費(fèi)用估算表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 總成本費(fèi)用估算表 附件 龍頭企業(yè)試驗(yàn)示范基地林業(yè)產(chǎn)權(quán)證 附圖 項(xiàng)目區(qū)位置示意圖 龍頭企業(yè) 云南佤山農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責(zé)任公司 核桃加工場(chǎng)和試驗(yàn)示范基地位置示意圖