【導(dǎo)讀】（一）項目組成。山農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責任公司核桃種植加工場的法定負責人。為1500畝，年均泡核桃種植加工銷售收入達50多萬元；——《西盟佤族自治縣林業(yè)發(fā)展第十二五個五年規(guī)劃》；——國家制定的農(nóng)業(yè)項目可行性研究編制大綱；——《云南省財政扶貧資金產(chǎn)業(yè)項目申報指南》；好，核桃品種資源也較豐富，宜選出和引進一批優(yōu)良品種。里，縣城距省會昆明675公里，距普洱260公里。解放前，當?shù)厥谰迂糇?、拉祜族，還處于原始社會末。期、奴隸社會初期的社會形態(tài)，是典型的民族直過地區(qū)。全縣轄5鄉(xiāng)2鎮(zhèn)36個村委會362個村民小組。“邊、山、少、窮”為一體的國家重點扶持縣。大對扶貧開發(fā)工作的投入。另一方面，動員和組織廣大黨員干部，團結(jié)帶領(lǐng)全縣8萬多各族群眾，發(fā)揚了“苦熬不如苦干”的精神，創(chuàng)業(yè)，一手抓農(nóng)田地、水利、交通、民房、輸電等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，

　　

【正文】 善當?shù)厮亮魇ЫㄔO(shè)服務(wù)。因此，項目的建設(shè)資金懇請上級 政府給予 產(chǎn)業(yè)扶貧資金 扶持 7300 萬元， 龍頭 20 企業(yè)和 林農(nóng)自籌 3140 萬元。 ② 建設(shè)資金使用計劃 該項目的建設(shè)期為五 年，因此，項目建設(shè)資金要求一次性進入使用。其各項建設(shè)資金使用計劃 為： ── 造林 15萬畝，使用資金為 10440 萬元（含補植）。 ── 簡易房建 400m2，使用資金為 150 萬元（含配套設(shè)施）。 ── 水利設(shè)施（水窖） 400 個，使用資金為 900萬元。 ── 施工管理費 萬元。 ── 設(shè)計及監(jiān)理費 。 ── 土地補償費（即承包費） 225 萬元。 ── 預(yù)備費 276 萬元。 成本估算 ①估算依據(jù) ── 外購原材料?；拾词袌鰞r格計入，每畝需用量 20 公斤， /kg 計；農(nóng)藥按 2元 /畝計；其他物資按 1元 /畝計。 ── 工資及福利。龍頭加工企業(yè)負責人的年工資及福 利按 元計，技術(shù)及管理人員的年工資及福利按 ，工人的年工資及福利按 萬元計。季節(jié)性用工工人工資及福利按 /年計。 ── 折舊提取。折舊年限按 30 年計，殘值率按 5%計，年折舊率為 %。 ── 維簡費。按 /年計取。 ── 攤銷。其他費用攤銷按 10 年進行攤銷。 21 ── 其他費用。包括管理費和制造費，管理費用按工資及福利的%提取，造制費用按年生產(chǎn)原木產(chǎn)量進行估算。 ②成本估算值 根據(jù)上述成本估算依據(jù)，該項目在生產(chǎn)期（即 6~15年）內(nèi)的年均總成本估算值為 637875 萬元，年均經(jīng)營成本估算值為 。 七、經(jīng)濟分析及評價 （一）經(jīng)濟效益 根據(jù)項目特點，本項目的經(jīng)濟效益分析僅對直接影響項目投資利益方面的財務(wù)盈利能力和財務(wù)清償能力進行分析。其評價方法，嚴格按照國家計委、國家建設(shè)部制定的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》進行認真估算及分析，其投入產(chǎn)出、評價指標估算情況及評價結(jié)論為： 基本數(shù)據(jù)估算情況 ── 產(chǎn)品銷售收入：項目到達產(chǎn)期的年設(shè)計量為 7500 萬公斤 ，在計算期內(nèi)，各年的生產(chǎn)量占設(shè)計量的比例為：第 6年占 %，第 7年占 %，第 8年占 %， 第 9年占 %，第 10 年占 %，第 11年占 %，第 12 年占 %，第 13 年占 %，第 14 年占 %，第15 年占 %。銷售價按 260 元 /m3計。則在計算期內(nèi)，產(chǎn)品的銷售收入為 107150 萬元。 22 ── 稅金及附加：農(nóng)林特產(chǎn)稅按原木收入的 8%計，教育附加按2%計入，則該項目在計算期內(nèi)的銷售稅金及附加為 10715 萬元。 ── 總成 本費用：該項目的總成本費用由外購化肥、農(nóng)藥、其他物資、 水電、工資及福利、折舊費、維修費、攤銷、其他費用等組成。整個計算期的總成本費用為 42525 萬元，其中總經(jīng)營成本為 39315 萬元。 ── 利潤總額：根據(jù)上述收入、支出估算，項目在計算期內(nèi)的利潤總額為 54000 萬元。 ── 所得稅：本項目所得稅按免征計。 ── 特種基金不設(shè)置。 ── 可供分配利潤。因不設(shè)特種基金，因此，可供分配利潤總額為 54000 萬元。 評價指標估算情況 ① 財務(wù)盈利能力：根據(jù)項目現(xiàn)金流量估算表，該項目的主要盈利評價指標計算值為： ── 財務(wù)內(nèi)部收益率計算值為 %。 ── 投資回收期計算值為 年。 ── 財務(wù)凈現(xiàn)值（基準率按 20%計）計算值為 。 ── 投資利潤率為 %。 ── 資本金利潤率為 %。 經(jīng)初步估算，該項目屬盈利能力較強的項目，在財務(wù)上完全可以接受。 23 ② 財務(wù)清償能力：根據(jù)項目的資產(chǎn)負債估算情況，其項目的主要清償能力評價指標計算值為： ── 資產(chǎn)負債率為 %。 ── 借款償還期限為 5年。 ── 流動比率為 1615%。 ── 速動比率為 780%。 經(jīng)初步估算，該項目的清償能力較強，在財務(wù)上完全可以接受。 綜上指標計算值表明，該項目在財務(wù)上屬可行的項目。 （二）社會效益 通過該項目的實施， 該項目建成后，能使農(nóng)民和國家同時增收。從 2021 年開始進入投產(chǎn)期， 2021年進入盛產(chǎn)期， 15 萬畝核桃，產(chǎn)干果 7500 萬公斤，實現(xiàn)產(chǎn)值 億元，項目區(qū)內(nèi)農(nóng)民人均增收 842 元，實現(xiàn)全 縣 人民共同致富，達到小康。 可使維新鎮(zhèn)的水土流失得到一定程度的治理，土地的利用率和勞動生產(chǎn)率明顯得到提高。造林和管護的大量用工，解決了農(nóng)村閑散勞動力的就業(yè)機會，使人民群眾脫貧致富得以實現(xiàn)，資源得以持續(xù)利用，社會得到持續(xù)發(fā)展。 （三） 生態(tài)效益 該項目實施后，可增加森林面積 15萬畝，對項目區(qū)的水土保持、涵養(yǎng)水源、調(diào)節(jié)氣候、改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件有著重大的作用。項目的實施對攔截地表徑流，攔沙固岸，降低水土流 失強度，減少水土流失面積，降低汛期洪峰，避免災(zāi)害，具體體現(xiàn)在下面 3個方面。 森林覆蓋率：項目建成后，全 縣 的山坡地上核桃林青翠欲 24 滴，果實累累，成為亮麗的風景區(qū)，同時，森林面積增加，能有效提高項目區(qū)森林覆蓋率，增大涵養(yǎng)水源，保持水土的能力，生態(tài)環(huán)境也將大為改善，土壤肥力逐步提高，將一定程度地促進農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，增收。 蓄水效益：項目建成后，按每畝林地蓄水 20 噸計算，可增加蓄水量 300 萬噸。 保土效益：項目治理流失面積 15 萬畝，按《水利經(jīng)濟計算規(guī)范》計算，經(jīng)果林減蝕定額為 噸 /畝，項目區(qū)年減蝕量為 32 萬噸 。 綜上所述，該項目的三大效益明顯，是個值得建設(shè)投資的項目。 八、結(jié)論及建議 該項目是一個生態(tài)型的開發(fā)建設(shè)項目，項目的建設(shè)，符合國家的政策、市場要求，當?shù)氐馁Y源條件、利于項目的建設(shè)及經(jīng)營，采用的技術(shù)成熟可靠。項目承辦單位的經(jīng)營能力能滿足項目建設(shè)需求。項目建設(shè)能為財政、承辦企業(yè)、當?shù)厝嗣駝?chuàng)造明顯的經(jīng)濟收入，并對改善當?shù)厝嗣竦纳鷳B(tài)條件、生存條件和促進全縣經(jīng)濟、社會與生態(tài)環(huán)境、市場的協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展。因此，該項目的建設(shè)實屬必要，是個值得投資興建的一個項目。 25 由于該項目屬生態(tài)型建設(shè)項目，項目產(chǎn)出經(jīng)濟 效益時間年限較長，項目建設(shè)企業(yè)的自有資金又有限。因此，項目的建設(shè)資金請求上級各級政府給予扶持，并且請求上級給予立項建設(shè)。 附圖、附表、附件 附表 建筑工程費用估算表 其它費用估算表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負債表 損益表 總成本費用估算表 附件 龍頭企業(yè)試驗示范基地林業(yè)產(chǎn)權(quán)證 附圖 項目區(qū)位置示意圖 龍頭企業(yè) 云南佤山農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限責任公司 核桃加工場和試驗示范基地位置示意圖