【正文】 稅和附加費用及其它費用(主要是餐飲原料及商品成本)等共14項。項目經(jīng)營成本（萬元）序號經(jīng)營成本第三年第四年第五年第六年第七年第八年1定員工資(300人)3003003003003002廣告宣傳30303030303保險15151515154維修50505050505財務(wù)費用30303030306臨聘人員工資50505050507差旅費80808080808通訊費50505050509水電費20020020020020010管理費303030303011租用地成本606060606012餐飲原料、商品成本等48048048048048013客房物料消耗15015015015015014客房回租費用87087087087087015營業(yè)稅及附加費50050050050050016合計28952895289528952895 效益評價 依據(jù): 依據(jù)1993年國家計委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》，國家和浙江省現(xiàn)行有關(guān)制度規(guī)定及國內(nèi)有關(guān)統(tǒng)計資料。 原則: 財務(wù)分析從項目的財務(wù)角度出發(fā)，計算項目的直接效益和間接費用．并遵循以動態(tài)分析為主，靜態(tài)分析為輔，費用效益計算口徑對應(yīng)一致的原則，本項目計算期設(shè)定為15年。 財務(wù)分析與評價: 固定資產(chǎn)投資及資金分年度使用計劃：年度第一年第二年第三年合計固定資產(chǎn)投資1100012000500028000總投資1400012000500031000 單位：萬元人民幣流動資產(chǎn)： 參照國內(nèi)有關(guān)項目的可行性研究報告，并結(jié)合浙江的經(jīng)濟(jì)水平和物價因素，設(shè)定為3000萬元。 運營收入和稅金： 根據(jù)本項目設(shè)定的價格參數(shù)和立營規(guī)模，測算得項目在計算期內(nèi)總運營收入為？？億元。本項目繳納營業(yè)稅及附加的城市建設(shè)費、教育附加費以及交通能源調(diào)節(jié)基金，分年度的總收入及應(yīng)征稅總額，見項目損益表？？（表格尚未完成）。項目損益表　合計第2年第3年第4年第5年第6年第716年分時段會費收入33500110001200010500　　　營業(yè)收入231000　10000170001700017000170000營業(yè)稅及附加14680610122115269449449435總成本80180　547056705670567057700利潤總額1696401039015309203041038610386102865應(yīng)納所得稅254461558229630461558155815430稅后利潤144194883213013172588828882887435 單位：萬元人民幣折舊費:本項目工程折舊費分為按建筑物折舊（按30年提?。┖驮O(shè)備折舊（按10年提取）兩部份提取，采用平均年限計提，預(yù)留殘值均5%，具體如下：估算表尚未完成？？項目折舊及成本估算表　合計第2年第3年第4年第5年第6年第716年總成本80180547056705670567057700運營成本60488379239923992399244720折舊19692167816781678167812980其中：建筑折舊101927287287287287280設(shè)備折舊95009509509509505700 單位：萬元人民幣利潤估算：根據(jù)初步測算，分時段度的療養(yǎng)會員費預(yù)計可收入？？億元人民幣，除回收投資外，該單項投入資產(chǎn)？？萬元。項目運營后，每年經(jīng)營利潤約？？萬人民幣。 財務(wù)盈利能力分析評價：成本估算表尚未完成？？項目折舊及成本估算表　合計第2年第3年第4年第5年第6年第716年2770751100022000275001700017000182575分時段會費收入33500110001200010500項目經(jīng)營收入23100010000170001700017000170000固定資產(chǎn)余值回收1257512575回收流動資金128614261681130985646494649469585投入建設(shè)資金2300023000流動資金500010004000運營成本60488379239923992399244720營業(yè)稅及附加14680610122115269449449435所得稅2544615582296304615581558154301484611516810691189361050610506112990151684477144592496535471148461單位：萬元人民幣說明：上表只計入第2年項目建設(shè)期時間。 A、投資回報率(每年平均):% B、投資回收期 (含建設(shè)期二年)：6年 C、投資利潤率 (按營業(yè)后5年平均計)：% 以上指標(biāo)表明,項目在財務(wù)上是好第十一章 結(jié)論附表 附表1 “頤養(yǎng)天下”項目總成本框算表序號分部名稱面積/數(shù)量單價（元/m2）金額（萬元）1土地費用（預(yù)計）120畝50萬元/畝6000土地樓面費用3869460002建設(shè)費用386944050特級小樓11392/323000高級小樓10560/2223001＃服務(wù)中心234030002＃服務(wù)中心144025000景觀總體綠地面積51935350景觀綠地68301503市政配套費用38694270供電3869480～90～供水3869420～30～排水3869420～25污水處理3869430～40～電信（包括網(wǎng)絡(luò)）3869440～50～有線電視（衛(wèi)星電視地面接收）3869420～30～燃?xì)?869420～30～4小計（1～3項的總費用）5項目開發(fā)管理和財務(wù)費用項目設(shè)計、監(jiān)理等3869450項目管理費小計8％不可預(yù)計費小計5％財務(wù)費用（貸款、融資）小計8％6成本合計386947189附表2 “特級小樓”部分成本框算表序號分部名稱面積/數(shù)量單價（元/m2）金額（萬元）1土建11392800基礎(chǔ)1139295～105結(jié)構(gòu)11392450～490屋面1139290～110室外庭院1139285～95 零星工程、預(yù)埋件等1139250～602外裝飾11392700門窗11392180～200屋面11392150～170外墻11392130～150符號、線條1139280～90院落11392100～1503安裝（包括設(shè)備）11392700管道（電、水、氣）1139280～90燈具、開關(guān)等1139220～30空調(diào)（小集中式）11392230～280綜合布線（智能化、網(wǎng)絡(luò)等）1139250～70綜合布線（衛(wèi)星電視等）1139260～80熱水器、凈水器等1139230～504內(nèi)裝潢11392600木門1139270～90吊頂1139250～60地板或地磚11392120～150坪面1139250～60線條1139223～30洗手間1139250～60廚房1139240～50其它1139250～605雜項113921506合計113923000附表3 “高級小樓”部分成本框算表序號分部名稱面積/數(shù)量單價（元/m2）金額（萬元）1土建10560750基礎(chǔ)1056095結(jié)構(gòu)10560450屋面1056080室外庭院1056085 零星工程、預(yù)埋件等10560402外裝飾10560550門窗10560160屋面10560130外墻10560110符號、線條1056070院落10560803安裝（包括設(shè)備）10560500管道（電、水、氣）1056080燈具、開關(guān)等1056030空調(diào)（小集中式）10560230綜合布線（智能化、網(wǎng)絡(luò)等）1056050綜合布線（衛(wèi)星電視等）1056060熱水器、凈水器等10560504內(nèi)裝潢10560400木門1056090～110吊頂1056070～80地板或地磚10560150～160墻面1056060～70線條1056030～40洗手間1056070～80廚房1056060～70其它1056050～605雜項105601006合計105602300附表4 “2＃服務(wù)中心”部分成本框算表序號分部名稱面積/數(shù)量單價（元/m2）金額（萬元）1土建（主體結(jié)構(gòu)）14402900～11002外裝飾14402900～10003內(nèi)裝飾14402900～12004安裝和設(shè)備14402800～10005套房內(nèi)家私14402280～4006其它14402200～3007大廳、餐廳、服務(wù)區(qū)配置14402500～7006合計144025000附表5 “頤養(yǎng)天下”項目轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或銷售面積收入測算序號分部名稱面積/數(shù)量單價（元/m2）金額（萬元）1可轉(zhuǎn)讓面積特級小樓11392～～高級小樓10560～7920～95041＃中心會所客房（150套計）8000～5600～6800 小計～2可自有經(jīng)營物業(yè)評估后抵押面積8742～～67