【正文】 123000　(15)電子稱　2　　2臺(tái)120000　(16)空壓機(jī)　7　　7臺(tái)235000　(17)化驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備　5　　5套150000　(8)包裝機(jī)　12　　12臺(tái)340000　2 輔助設(shè)備　 　　 　　　　(1)蒸汽鍋爐及配套設(shè)施　40　　40套1400000　(2)軸流風(fēng)機(jī)　12　　12臺(tái)1012000　(3)高壓開關(guān)柜　11　　11臺(tái)255000　(4)電力變壓器　2　　2臺(tái)120000　(5)低壓配電柜　　　臺(tái)335000　(6)動(dòng)力配電箱　　　臺(tái)28800　(7)照明配電箱　　　只85600　(8)低壓電容補(bǔ)償柜　　　臺(tái)122000　(9)低壓電容補(bǔ)償柜　　　臺(tái)113000　(10)電源插座箱　　　只2560　二其他費(fèi)用　　　 　　　%1建設(shè)單位管理費(fèi)　　　 　　1%　2勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理費(fèi)　　　 　　3%　3職工培訓(xùn)費(fèi)　　　5 　　　　三預(yù)備費(fèi)　　　 　　5%%四鋪底流動(dòng)資金　　　50 　　　%　合計(jì)1393230 　　　　本項(xiàng)目總投資為587萬元。其中申請(qǐng)技改資金100萬元，其余全部由企業(yè)自籌解決。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財(cái)務(wù)價(jià)格財(cái)務(wù)效益分析中投入和產(chǎn)品價(jià)格采用市場(chǎng)價(jià)格。 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期的確定：計(jì)算期為10年，其中：建設(shè)期為1年；生產(chǎn)運(yùn)營期為9年。生產(chǎn)負(fù)荷的確定：項(xiàng)目投產(chǎn)第一年達(dá)到60%的生產(chǎn)負(fù)荷，以后均按滿負(fù)荷生產(chǎn)。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定為：12%。 銷售收入估算 經(jīng)計(jì)算，產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)年銷售收入為4450萬元。表13－1 銷售收入計(jì)算表序號(hào)名稱單位單價(jià)（萬元）生產(chǎn)負(fù)荷（100%）銷售量金額（萬元）1免洗紅棗噸6000020012002紅棗干噸8000020016003紅棗粉噸1100001501650合計(jì)4450經(jīng)計(jì)算正常年產(chǎn)品銷售收入為4450萬元。 銷售稅金及附加產(chǎn)品增值稅稅率為17%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為5%,教育費(fèi)附加稅率為3%。 成本費(fèi)用估算原輔材料及動(dòng)力根據(jù)單位產(chǎn)品的原輔材料及動(dòng)力消耗定額和當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算。工資及工資附加工資水平按平均每人每月工資1800元,社會(huì)福利費(fèi)按工資的14%計(jì)提，職工人數(shù)為100人。折舊固定資產(chǎn)綜合折舊年限按15年計(jì)算，固定資產(chǎn)凈殘值率按5%計(jì)算。攤銷遞延資產(chǎn)按10年攤銷。修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)的20%計(jì)算.其他制造費(fèi)按固定資產(chǎn)的5%計(jì)算.其他費(fèi)用按工資費(fèi)用的2倍估算。銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按銷售收入的5%計(jì)算?？偝杀靖鶕?jù)計(jì)算。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 盈利能力分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR：% ，%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV：稅前564萬元，稅后355萬元投資回收期Pt：， 敏感性分析對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的主要影響因素，即建設(shè)投資經(jīng)營成本、進(jìn)銷差價(jià)、產(chǎn)量等浮動(dòng)177。10%的情況下進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值計(jì)算分析，結(jié)果如敏感性分析表所示：表13－3 敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本 方案營業(yè)收入經(jīng)營成本總投資10%10%10%10%10%10%1財(cái)務(wù)收益率％%%%%%%%　較基本方案增減　 2投資回收期（年） 從上表的敏感性分析可以看出，在投資額增加和產(chǎn)量減少的情況下，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）影響不大。而經(jīng)營成本和銷售價(jià)格對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）影響特別明顯。而影響經(jīng)營成本的因素中，原材料費(fèi)用占整個(gè)經(jīng)營成本的絕大部分，也既原料成本和銷售價(jià)格對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）影響特別明顯。但當(dāng)銷售價(jià)格和原料成本呈同方向變化時(shí)，對(duì)上述指標(biāo)的影響也不大，也就是說，在產(chǎn)品價(jià)格降低，原料價(jià)格同時(shí)降低或原料價(jià)格上漲，產(chǎn)品價(jià)格也同時(shí)升高時(shí)對(duì)企業(yè)盈利能力的影響較小。根據(jù)本行業(yè)的特點(diǎn)，在絕大多數(shù)的情況下，產(chǎn)品售價(jià)和原料價(jià)格呈同方向變化，因此，本項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)較小。 盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)=(年固定總成本)/(年銷售收入年銷售稅金年可變總成本)=75%。即項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到75%時(shí)，企業(yè)不贏不虧，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過以上分析指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前、稅后）均大于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期滿足要求；通過不確定性分析看，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第十四章 社會(huì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析技術(shù)貢獻(xiàn)通過項(xiàng)目的實(shí)施，當(dāng)?shù)丶t棗種植普及率由實(shí)施前的15%提高到25%；紅棗采摘后工廠化綜合加工處理技術(shù)普及率由2％提高到40％。產(chǎn)品貢獻(xiàn)項(xiàng)目完成后，紅棗片和紅棗粉拓寬了消費(fèi)者食用紅棗的途經(jīng)，滿足了更多消費(fèi)者食用紅棗的需求。就業(yè)貢獻(xiàn)據(jù)初步估算，項(xiàng)目建成后，將直接或間接提供300多個(gè)長(zhǎng)期的就業(yè)崗位，項(xiàng)目建成后還可以提供近100個(gè)勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)。農(nóng)民增收情況該項(xiàng)目的實(shí)施將帶動(dòng)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的改變，并通過生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使農(nóng)民的收入大大提高。據(jù)估算，項(xiàng)目實(shí)施后，棗農(nóng)畝均紅棗收入可達(dá)到8000元以上。同時(shí)還將帶動(dòng)相關(guān)配套服務(wù)行業(yè)的擴(kuò)大，如紙箱廠、運(yùn)輸業(yè)等間接從中受益，當(dāng)?shù)貜谋卷?xiàng)目基本建設(shè)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)活動(dòng)中每年增加經(jīng)濟(jì)收入約100萬元。對(duì)國家貢獻(xiàn)項(xiàng)目建成進(jìn)入穩(wěn)產(chǎn)期后，每年可為國家和地方財(cái)政上繳500多萬元稅金，對(duì)國家和地方的建設(shè)具有較大的貢獻(xiàn)。 項(xiàng)目與所在地互適性分析項(xiàng)目所在地位于某縣，當(dāng)?shù)氐脑?、水、電、熱、光、土地資源及內(nèi)部條件等為項(xiàng)目實(shí)施提供了可靠的基礎(chǔ)保證，政府的支持與引導(dǎo)為項(xiàng)目的開發(fā)提供了政策保證。利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度項(xiàng)目的建設(shè)充分利用了地區(qū)的地方資源，發(fā)展了具有地方特色的農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)，適應(yīng)于該地區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)濟(jì)調(diào)整，可帶動(dòng)相關(guān)的化工、農(nóng)業(yè)、食品等行業(yè)的發(fā)展。為社會(huì)的再就業(yè)工程和社會(huì)穩(wěn)定創(chuàng)造了良好條件。隨著西部大開發(fā)步伐的加快，發(fā)展的前景會(huì)越來越好。各級(jí)組織對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及支持程度目前企業(yè)已與當(dāng)?shù)囟嗉蚁嚓P(guān)單位達(dá)成協(xié)議，這說明各級(jí)政府對(duì)項(xiàng)目給予了足夠的重視和支持。地區(qū)文化狀況對(duì)項(xiàng)目的適應(yīng)程度當(dāng)?shù)負(fù)碛写罅康某?、高中畢業(yè)的待業(yè)青年和復(fù)轉(zhuǎn)軍人，擁有一定量的大專、本科及研究生人才，其知識(shí)結(jié)構(gòu)能滿足項(xiàng)目要求。推廣效果因此項(xiàng)目建成后，將帶動(dòng)本地區(qū)的食品、化工、種植等相關(guān)產(chǎn)業(yè)，對(duì)本地區(qū)特色農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展必將起到積極的推廣示范作用，成為當(dāng)?shù)靥厣r(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的主要示范點(diǎn)。對(duì)改變當(dāng)?shù)貍鹘y(tǒng)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)民自身的素質(zhì)有著良好的示范作用，其示范推廣效果十分巨大。就業(yè)安置效果項(xiàng)目的建設(shè)可新增長(zhǎng)期直接就業(yè)機(jī)會(huì)100個(gè)，間接就業(yè)機(jī)會(huì)（運(yùn)輸、種植、食品等）更多，為社會(huì)的再就業(yè)工程和社會(huì)穩(wěn)定創(chuàng)造了良好條件。 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目所在地位于我國西北部的，當(dāng)?shù)赜兄S富的水土、光熱資源，是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展向西北轉(zhuǎn)移的戰(zhàn)略要地，因此加快當(dāng)?shù)毓I(yè)發(fā)展步伐，使其再上一個(gè)新臺(tái)階，是地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)。產(chǎn)業(yè)化相對(duì)不足是當(dāng)?shù)毓I(yè)發(fā)展緩慢的主要原因，今后的發(fā)展將大量依靠工農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。本項(xiàng)目通過龍頭企業(yè)的擴(kuò)建與新建，完善社會(huì)化服務(wù)體系，同相關(guān)企業(yè)建立利益共享的分配機(jī)制實(shí)現(xiàn)本地區(qū)特色油脂及附加產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，有著良好的經(jīng)濟(jì)效果，具有極大的社會(huì)效益。第十五章 研究結(jié)論與建議本項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展方向本項(xiàng)目的原料為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)種植的鮮棗，產(chǎn)品為紅棗加工產(chǎn)品，本項(xiàng)目建設(shè)符合我國對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行深加工的發(fā)展方向，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展方向.本項(xiàng)目建設(shè)可為周邊農(nóng)民帶來巨大的經(jīng)濟(jì)效益本項(xiàng)目建成后，年可收購加工鮮棗1000余噸，可給當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民種植者未來帶來4300萬的巨大收益。就業(yè)安置效果項(xiàng)目的建設(shè)可新增長(zhǎng)期就業(yè)機(jī)會(huì)100多個(gè)，間接就業(yè)機(jī)會(huì)300余個(gè)，為社會(huì)的再就業(yè)工程和社會(huì)穩(wěn)定創(chuàng)造了良好條件。帶動(dòng)相關(guān)企業(yè)的發(fā)展,增加相關(guān)企業(yè)的效益本項(xiàng)目建成后，除了需要大量的紅棗原料外，另需多種輔助材料，可帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。采用高新技術(shù)，生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高價(jià)產(chǎn)品，挑戰(zhàn)加入“WTO”的壓力采用世界先進(jìn)工藝技術(shù)設(shè)備與國內(nèi)先進(jìn)技術(shù)相結(jié)合的原則，使產(chǎn)品具有極高的技術(shù)含量和附加值，產(chǎn)品質(zhì)量功能特性及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都可達(dá)到國際先進(jìn)水平，在國內(nèi)乃至國際市場(chǎng)都有競(jìng)爭(zhēng)力，可積極應(yīng)對(duì)我國加入WTO后農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)的變化和壓力。綜上所述，該項(xiàng)目有良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，切實(shí)可行。建議對(duì)該項(xiàng)目給予支持與扶持，使其盡早實(shí)施建設(shè)。紅棗深加工技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告