【正文】 123000　(15)電子稱　2　　2臺120000　(16)空壓機　7　　7臺235000　(17)化驗檢測設備　5　　5套150000　(8)包裝機　12　　12臺340000　2 輔助設備　 　　 　　　　(1)蒸汽鍋爐及配套設施　40　　40套1400000　(2)軸流風機　12　　12臺1012000　(3)高壓開關柜　11　　11臺255000　(4)電力變壓器　2　　2臺120000　(5)低壓配電柜　　　臺335000　(6)動力配電箱　　　臺28800　(7)照明配電箱　　　只85600　(8)低壓電容補償柜　　　臺122000　(9)低壓電容補償柜　　　臺113000　(10)電源插座箱　　　只2560　二其他費用　　　 　　　%1建設單位管理費　　　 　　1%　2勘察設計、監(jiān)理費　　　 　　3%　3職工培訓費　　　5 　　　　三預備費　　　 　　5%%四鋪底流動資金　　　50 　　　%　合計1393230 　　　　本項目總投資為587萬元。其中申請技改資金100萬元，其余全部由企業(yè)自籌解決。第十三章 財務評價 財務評價基礎數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 財務價格財務效益分析中投入和產品價格采用市場價格。 計算期與生產負荷財務評價計算期的確定：計算期為10年，其中：建設期為1年；生產運營期為9年。生產負荷的確定：項目投產第一年達到60%的生產負荷，以后均按滿負荷生產。 財務基準收益率設定財務基準收益率設定為：12%。 銷售收入估算 經計算，產品達產年銷售收入為4450萬元。表13－1 銷售收入計算表序號名稱單位單價（萬元）生產負荷（100%）銷售量金額（萬元）1免洗紅棗噸6000020012002紅棗干噸8000020016003紅棗粉噸1100001501650合計4450經計算正常年產品銷售收入為4450萬元。 銷售稅金及附加產品增值稅稅率為17%,城市維護建設稅稅率為5%,教育費附加稅率為3%。 成本費用估算原輔材料及動力根據(jù)單位產品的原輔材料及動力消耗定額和當?shù)貎r格計算。工資及工資附加工資水平按平均每人每月工資1800元,社會福利費按工資的14%計提，職工人數(shù)為100人。折舊固定資產綜合折舊年限按15年計算，固定資產凈殘值率按5%計算。攤銷遞延資產按10年攤銷。修理費修理費按固定資產的20%計算.其他制造費按固定資產的5%計算.其他費用按工資費用的2倍估算。銷售費用銷售費用按銷售收入的5%計算?？偝杀靖鶕?jù)計算。 財務評價指標 盈利能力分析項目財務內部收益率FIRR：% ，%財務凈現(xiàn)值FNPV：稅前564萬元，稅后355萬元投資回收期Pt：， 敏感性分析對經濟效益的主要影響因素，即建設投資經營成本、進銷差價、產量等浮動177。10%的情況下進行財務內部收益率和財務凈現(xiàn)值計算分析，結果如敏感性分析表所示：表13－3 敏感性分析表序號項目基本 方案營業(yè)收入經營成本總投資10%10%10%10%10%10%1財務收益率％%%%%%%%　較基本方案增減　 2投資回收期（年） 從上表的敏感性分析可以看出，在投資額增加和產量減少的情況下，對企業(yè)財務內部收益率（IRR）和財務凈現(xiàn)值（NPV）影響不大。而經營成本和銷售價格對企業(yè)財務內部收益率（IRR）和財務凈現(xiàn)值（NPV）影響特別明顯。而影響經營成本的因素中，原材料費用占整個經營成本的絕大部分，也既原料成本和銷售價格對企業(yè)財務內部收益率（IRR）和財務凈現(xiàn)值（NPV）影響特別明顯。但當銷售價格和原料成本呈同方向變化時，對上述指標的影響也不大，也就是說，在產品價格降低，原料價格同時降低或原料價格上漲，產品價格也同時升高時對企業(yè)盈利能力的影響較小。根據(jù)本行業(yè)的特點，在絕大多數(shù)的情況下，產品售價和原料價格呈同方向變化，因此，本項目的投資風險較小。 盈虧平衡分析盈虧平衡點=(年固定總成本)/(年銷售收入年銷售稅金年可變總成本)=75%。即項目生產能力達到75%時，企業(yè)不贏不虧，表明項目具有較強的抗風險能力。 財務評價結論通過以上分析指標可以看出，項目財務內部收益率（稅前、稅后）均大于基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，投資回收期滿足要求；通過不確定性分析看，項目有一定的抗風險能力。因此，項目在財務上是可以接受的，在經濟上是可行的。第十四章 社會評價 項目對社會的影響分析技術貢獻通過項目的實施，當?shù)丶t棗種植普及率由實施前的15%提高到25%；紅棗采摘后工廠化綜合加工處理技術普及率由2％提高到40％。產品貢獻項目完成后，紅棗片和紅棗粉拓寬了消費者食用紅棗的途經，滿足了更多消費者食用紅棗的需求。就業(yè)貢獻據(jù)初步估算，項目建成后，將直接或間接提供300多個長期的就業(yè)崗位，項目建成后還可以提供近100個勞動就業(yè)機會。農民增收情況該項目的實施將帶動傳統(tǒng)農業(yè)生產結構的改變，并通過生產結構的調整，使農民的收入大大提高。據(jù)估算，項目實施后，棗農畝均紅棗收入可達到8000元以上。同時還將帶動相關配套服務行業(yè)的擴大，如紙箱廠、運輸業(yè)等間接從中受益，當?shù)貜谋卷椖炕窘ㄔO和相關產業(yè)活動中每年增加經濟收入約100萬元。對國家貢獻項目建成進入穩(wěn)產期后，每年可為國家和地方財政上繳500多萬元稅金，對國家和地方的建設具有較大的貢獻。 項目與所在地互適性分析項目所在地位于某縣，當?shù)氐脑?、水、電、熱、光、土地資源及內部條件等為項目實施提供了可靠的基礎保證，政府的支持與引導為項目的開發(fā)提供了政策保證。利益群體對項目的態(tài)度及參與程度項目的建設充分利用了地區(qū)的地方資源，發(fā)展了具有地方特色的農副產品加工業(yè)，適應于該地區(qū)產業(yè)化經濟調整，可帶動相關的化工、農業(yè)、食品等行業(yè)的發(fā)展。為社會的再就業(yè)工程和社會穩(wěn)定創(chuàng)造了良好條件。隨著西部大開發(fā)步伐的加快，發(fā)展的前景會越來越好。各級組織對項目的態(tài)度及支持程度目前企業(yè)已與當?shù)囟嗉蚁嚓P單位達成協(xié)議，這說明各級政府對項目給予了足夠的重視和支持。地區(qū)文化狀況對項目的適應程度當?shù)負碛写罅康某?、高中畢業(yè)的待業(yè)青年和復轉軍人，擁有一定量的大專、本科及研究生人才，其知識結構能滿足項目要求。推廣效果因此項目建成后，將帶動本地區(qū)的食品、化工、種植等相關產業(yè)，對本地區(qū)特色農產品產業(yè)化的發(fā)展必將起到積極的推廣示范作用，成為當?shù)靥厣r產品產業(yè)化生產的主要示范點。對改變當?shù)貍鹘y(tǒng)的產業(yè)結構及提高當?shù)剞r民自身的素質有著良好的示范作用，其示范推廣效果十分巨大。就業(yè)安置效果項目的建設可新增長期直接就業(yè)機會100個，間接就業(yè)機會（運輸、種植、食品等）更多，為社會的再就業(yè)工程和社會穩(wěn)定創(chuàng)造了良好條件。 社會評價結論項目所在地位于我國西北部的，當?shù)赜兄S富的水土、光熱資源，是國家經濟發(fā)展向西北轉移的戰(zhàn)略要地，因此加快當?shù)毓I(yè)發(fā)展步伐，使其再上一個新臺階，是地區(qū)經濟發(fā)展的重點。產業(yè)化相對不足是當?shù)毓I(yè)發(fā)展緩慢的主要原因，今后的發(fā)展將大量依靠工農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展。本項目通過龍頭企業(yè)的擴建與新建，完善社會化服務體系，同相關企業(yè)建立利益共享的分配機制實現(xiàn)本地區(qū)特色油脂及附加產品的產業(yè)化生產，有著良好的經濟效果，具有極大的社會效益。第十五章 研究結論與建議本項目建設符合國家產業(yè)政策及發(fā)展方向本項目的原料為當?shù)剞r業(yè)種植的鮮棗，產品為紅棗加工產品，本項目建設符合我國對農產品進行深加工的發(fā)展方向，符合國家的產業(yè)政策和發(fā)展方向.本項目建設可為周邊農民帶來巨大的經濟效益本項目建成后，年可收購加工鮮棗1000余噸，可給當?shù)氐霓r民種植者未來帶來4300萬的巨大收益。就業(yè)安置效果項目的建設可新增長期就業(yè)機會100多個，間接就業(yè)機會300余個，為社會的再就業(yè)工程和社會穩(wěn)定創(chuàng)造了良好條件。帶動相關企業(yè)的發(fā)展,增加相關企業(yè)的效益本項目建成后，除了需要大量的紅棗原料外，另需多種輔助材料，可帶動相關行業(yè)的發(fā)展。采用高新技術，生產優(yōu)質高價產品，挑戰(zhàn)加入“WTO”的壓力采用世界先進工藝技術設備與國內先進技術相結合的原則，使產品具有極高的技術含量和附加值，產品質量功能特性及各項經濟技術指標都可達到國際先進水平，在國內乃至國際市場都有競爭力，可積極應對我國加入WTO后農產品市場的變化和壓力。綜上所述，該項目有良好的社會效益和經濟效益，切實可行。建議對該項目給予支持與扶持，使其盡早實施建設。紅棗深加工技術改造項目可行性研究報告