貨幣資金ppt課件-資料下載頁(yè)
2025-05-07 01:39本頁(yè)面
【正文】 款 貸：其他貨幣資金 —— 信用卡存款 開(kāi)立 使用 撤消 續(xù)存 作業(yè)： ? 根據(jù)中國(guó)人民銀行 1997年 9月 19日銀發(fā) [1997] 393號(hào)文件 《 支付結(jié)算辦法 》 ）并完成： 按銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款八種結(jié)算方式的順序，分別說(shuō)明其概念、畫(huà)出結(jié)算的運(yùn)行程序圖并指出程序中收、付款企業(yè)銀行存款的入賬時(shí)間與依據(jù)、指出適用對(duì)象與地域、重要規(guī)定。 作業(yè)二 —— 銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制 某企業(yè) 2022年 4月 30日銀行存款日記賬的余額為84,000元，銀行對(duì)賬單的余額為 111,000元，經(jīng)過(guò)逐筆核對(duì)有如下未達(dá)賬項(xiàng)。 ? (1)企業(yè)收到銷(xiāo)貨款 3,000元已登賬，銀行尚未入賬。 ? (2)企業(yè)支付購(gòu)料款 27,000元已登賬，銀行尚未入賬。 ? (3)銀行收到購(gòu)貨方匯來(lái)貨款 15,000元已登賬，企業(yè)尚未入賬。 ? (4)銀行代企業(yè)支付購(gòu)料款 12,000元已登賬，企業(yè)尚未入賬。根據(jù)上述未達(dá)賬項(xiàng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” 。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 2022年 12月 31日 單位：元 項(xiàng) 目 金 額 項(xiàng) 目 金 額 企業(yè)銀行存款賬面余額 加 :銀行已收 ,企業(yè)未收 減 :銀行已付 ,企業(yè)未付 84,000 15,000 12,000 銀行對(duì)賬單賬面余額 加 :企業(yè)已收 ,銀行未收 減 :企業(yè)已付 ,銀行未付 111,000 3,000 27,000 調(diào)節(jié)后的存款余額 87,000 調(diào)節(jié)后的存款余額 87,000
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