【正文】 用款計劃 ②上報分月用款計劃 ⑤下達分月用款計劃 ⑤ 下達分月用款計劃 ③ 上報匯總分月用款計劃 ④ 批復(fù)分月用款計劃 四、資金支付管理 （二）財政授權(quán)支付 ： 非試點部門：由 12位增加至 13位，前 12位不變，第 13位代表預(yù)算來源。 例如： 1 2130301 302 1 1 第 1位代表收支管理類型， 第 28位代表功能分類， 第 911位代表經(jīng)濟分類， 第 12位代表支出類型， 第 13位代表預(yù)算來源 四、資金支付管理 （二）財政授權(quán)支付 ： 現(xiàn)在我對填寫授權(quán)支付令 13位數(shù)碼的方法舉兩個例子： 例 1：水利部本級購買復(fù)印紙一批 。 財政授權(quán)支付令為： 1 2130301 302 4 1 1 2130301 302 4 1從左至右按順序含義： 1為基本支出； 2130301為水利部功能分類的 “ 行政運行 ” 科目編碼； 302為經(jīng)濟分類的 “ 商品和服務(wù)支出 ” 類級科目編碼； 4為貨物非政府采購支出； 1表示動用當(dāng)年預(yù)算 。 四、資金支付管理 （二）財政授權(quán)支付 ： 例 2：南京水利科學(xué)院本級水資源科學(xué)研究實驗室項目購買設(shè)備一批 。 財政授權(quán)支付令為： 2206020431012 2 2060204 310 1從左至右按順序含義： 2為項目支出； 2060204為南京水科院功能分類的“重點實驗室及相關(guān)設(shè)施”科目編碼； 310為經(jīng)濟分類的類級科目“其他資本性支出”編碼； 1為貨物政府采購支出；2表示動用上年結(jié)余。 四、資金支付管理 （二）財政授權(quán)支付 ★ 授權(quán)支付額度在一年內(nèi)可以累計使用，原則上預(yù)算單位只能在本月份累計用款限額內(nèi)開具支付令，不可以提前預(yù)支下一個月的授權(quán)額度 。 四、資金支付管理 （二）財政授權(quán)支付 ★ 預(yù)算單位支用財政授權(quán)支付額度，一張支票對應(yīng)一個科目，填寫財政授權(quán)支付令時，要完整、清楚，不得涂改。 四、資金支付管理 （二）財政授權(quán)支付 ★ 財務(wù)部門在發(fā)出支票時，如果不能確定收款人、支付金額，也必須在支付信息欄中填寫授權(quán)支付令。 四、資金支付管理 （二）財政授權(quán)支付 ★ 授權(quán)支付差錯和退票處理方法：仍由單位填寫 《 財政授權(quán)支付更正（退回）通知書 》 ，辦理更正或退回，發(fā)生變化的是，信息代碼欄，非試點部門由12位調(diào)整為 13位，試點部門由 12位調(diào)整為 23位。 四、資金支付管理 （二）財政授權(quán)支付 ★財政授權(quán)支付跨年度資金退回處理方法：跨年度財政授權(quán)支付退票，沖減國庫集中支付結(jié)余資金的支出。 四、資金支付管理 （三）實撥資金（極個別部門的特殊資金仍按實撥方式） ：信息流錯誤，需填寫預(yù)算撥款更正申請書（該憑證表樣設(shè)置在部門版軟件中，部門自行填寫后打?。?，對原撥款信息進行更正；資金流錯誤，重新辦理資金支付。 。 四、 資金支付管理 （四） 非稅收入上繳錯誤的退庫步驟： 部門若發(fā)現(xiàn)已上繳的非稅收入有錯誤，辦理程序如下： （ 1）部門來函報財政部國庫司收繳管理處，申請退回誤繳款。 （ 2）國庫司收繳管理處根據(jù) 《 中央單位預(yù)算外資金收入收繳管理改革試點辦法 》 （財庫 [2022]38號）以及 《 中華人民共和國國家金庫條例實施細則 》 有關(guān)規(guī)定，判定是否符合退付范圍。 （ 3）若符合退付范圍，國庫司收繳管理處通知部門填報“ 退庫申請書 ” （預(yù)算內(nèi)）或 “ 預(yù)算外撥款申請書 ” （預(yù)算外或暫存款）。 （ 4）部門將填好的 “ 退庫申請書 ” 或 “ 預(yù)算外撥款申請書 ” 報送給國庫司對口的審核一處或?qū)徍硕?，辦理資金退回。 五 、國庫集中支 付 年終 結(jié)余資金管理 五 、國庫集中支 付 年終結(jié)余資金管理 國庫集中支付年終結(jié)余資金的結(jié)轉(zhuǎn)和批復(fù)方法。 所有部門 2022年國庫集中支付結(jié)余按科目結(jié)轉(zhuǎn)，需要注意的是，直接支付也按科目結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)余資金核定表按科目下發(fā)。 批復(fù)方法不變。 五 、國庫集中支 付 年終結(jié)余資金管理 財政部按比例下達的結(jié)余用款計劃額度如果不能滿足預(yù)算單位特殊需要的，仍然可以由一級預(yù)算單位提前提出書面申請，財政部根據(jù)部門需要進行結(jié)轉(zhuǎn)恢復(fù)。 五 、國庫集中支 付 年終結(jié)余資金管理 ★ 各部門對恢復(fù)的年終結(jié)余資金不用報送用款計劃，可以在恢復(fù)的計劃（額度）內(nèi)使用資金。對于財政直接支付的資金，需在恢復(fù)的金額內(nèi)報送財政直接支付申請書， 按科目填報，不需要填項目 。 五 、國庫集中支 付 年終結(jié)余資金管理 ★ 年終結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)恢復(fù)分一、二、三月進行。 ★批復(fù)的方法：預(yù)算單位需按要求申報結(jié)余資金，財政部審核確認并以正式文件批復(fù)。預(yù)算單位核對批復(fù)數(shù)與已結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)是否一致。如果財政部文件中核定的預(yù)算結(jié)余數(shù)額小于已恢復(fù)的數(shù)額，恢復(fù)多出的那部分計劃（額度），預(yù)算單位報送負數(shù)用款計劃沖抵差額，在編報負數(shù)調(diào)整用款計劃時，預(yù)算來源一定要選擇“上年結(jié)余”。 六、單位財務(wù)核算 上年結(jié)余與當(dāng)年預(yù)算分開核算，會計制度正在修訂，文件隨后下發(fā)，以文件規(guī)定的要求為準(zhǔn)。 謝謝！