【正文】 用款計劃 ②上報分月用款計劃 ⑤下達分月用款計劃 ⑤ 下達分月用款計劃 ③ 上報匯總分月用款計劃 ④ 批復分月用款計劃 四、資金支付管理 （二）財政授權支付 ： 非試點部門：由 12位增加至 13位，前 12位不變，第 13位代表預算來源。 例如： 1 2130301 302 1 1 第 1位代表收支管理類型， 第 28位代表功能分類， 第 911位代表經濟分類， 第 12位代表支出類型， 第 13位代表預算來源 四、資金支付管理 （二）財政授權支付 ： 現在我對填寫授權支付令 13位數碼的方法舉兩個例子： 例 1：水利部本級購買復印紙一批 。 財政授權支付令為： 1 2130301 302 4 1 1 2130301 302 4 1從左至右按順序含義： 1為基本支出； 2130301為水利部功能分類的 “ 行政運行 ” 科目編碼； 302為經濟分類的 “ 商品和服務支出 ” 類級科目編碼； 4為貨物非政府采購支出； 1表示動用當年預算 。 四、資金支付管理 （二）財政授權支付 ： 例 2：南京水利科學院本級水資源科學研究實驗室項目購買設備一批 。 財政授權支付令為： 2206020431012 2 2060204 310 1從左至右按順序含義： 2為項目支出； 2060204為南京水科院功能分類的“重點實驗室及相關設施”科目編碼； 310為經濟分類的類級科目“其他資本性支出”編碼； 1為貨物政府采購支出；2表示動用上年結余。 四、資金支付管理 （二）財政授權支付 ★ 授權支付額度在一年內可以累計使用，原則上預算單位只能在本月份累計用款限額內開具支付令，不可以提前預支下一個月的授權額度 。 四、資金支付管理 （二）財政授權支付 ★ 預算單位支用財政授權支付額度，一張支票對應一個科目，填寫財政授權支付令時，要完整、清楚，不得涂改。 四、資金支付管理 （二）財政授權支付 ★ 財務部門在發(fā)出支票時，如果不能確定收款人、支付金額，也必須在支付信息欄中填寫授權支付令。 四、資金支付管理 （二）財政授權支付 ★ 授權支付差錯和退票處理方法：仍由單位填寫 《 財政授權支付更正（退回）通知書 》 ，辦理更正或退回，發(fā)生變化的是，信息代碼欄，非試點部門由12位調整為 13位，試點部門由 12位調整為 23位。 四、資金支付管理 （二）財政授權支付 ★財政授權支付跨年度資金退回處理方法：跨年度財政授權支付退票，沖減國庫集中支付結余資金的支出。 四、資金支付管理 （三）實撥資金（極個別部門的特殊資金仍按實撥方式） ：信息流錯誤，需填寫預算撥款更正申請書（該憑證表樣設置在部門版軟件中，部門自行填寫后打?。?，對原撥款信息進行更正；資金流錯誤，重新辦理資金支付。 。 四、 資金支付管理 （四） 非稅收入上繳錯誤的退庫步驟： 部門若發(fā)現已上繳的非稅收入有錯誤，辦理程序如下： （ 1）部門來函報財政部國庫司收繳管理處，申請退回誤繳款。 （ 2）國庫司收繳管理處根據 《 中央單位預算外資金收入收繳管理改革試點辦法 》 （財庫 [2022]38號）以及 《 中華人民共和國國家金庫條例實施細則 》 有關規(guī)定，判定是否符合退付范圍。 （ 3）若符合退付范圍，國庫司收繳管理處通知部門填報“ 退庫申請書 ” （預算內）或 “ 預算外撥款申請書 ” （預算外或暫存款）。 （ 4）部門將填好的 “ 退庫申請書 ” 或 “ 預算外撥款申請書 ” 報送給國庫司對口的審核一處或審核二處，辦理資金退回。 五 、國庫集中支 付 年終 結余資金管理 五 、國庫集中支 付 年終結余資金管理 國庫集中支付年終結余資金的結轉和批復方法。 所有部門 2022年國庫集中支付結余按科目結轉，需要注意的是，直接支付也按科目結轉，結余資金核定表按科目下發(fā)。 批復方法不變。 五 、國庫集中支 付 年終結余資金管理 財政部按比例下達的結余用款計劃額度如果不能滿足預算單位特殊需要的，仍然可以由一級預算單位提前提出書面申請，財政部根據部門需要進行結轉恢復。 五 、國庫集中支 付 年終結余資金管理 ★ 各部門對恢復的年終結余資金不用報送用款計劃，可以在恢復的計劃（額度）內使用資金。對于財政直接支付的資金，需在恢復的金額內報送財政直接支付申請書， 按科目填報，不需要填項目 。 五 、國庫集中支 付 年終結余資金管理 ★ 年終結余資金結轉恢復分一、二、三月進行。 ★批復的方法：預算單位需按要求申報結余資金，財政部審核確認并以正式文件批復。預算單位核對批復數與已結轉數是否一致。如果財政部文件中核定的預算結余數額小于已恢復的數額，恢復多出的那部分計劃（額度），預算單位報送負數用款計劃沖抵差額，在編報負數調整用款計劃時，預算來源一定要選擇“上年結余”。 六、單位財務核算 上年結余與當年預算分開核算，會計制度正在修訂，文件隨后下發(fā)，以文件規(guī)定的要求為準。 謝謝！