【正文】 √25吉林省禾寶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司2012年11月 吉林省禾寶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司農(nóng)業(yè)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目第十二章 投資估算與資金籌措 （1）國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部審定出版的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》[發(fā)改投資（2006）1325號(hào)]（第三版）；（2）《吉林省建筑工程消耗量定額基價(jià)表》(JLXDJJZ2009)；（3）《吉林省裝飾裝修工程消耗量定額基價(jià)表》(JLXDJJS2009)；（4）《吉林省安裝工程消耗量基價(jià)表》(JLXDJAZ2009)；（5）《吉林省市政工程消耗量基價(jià)表》(JLXDJSZ2009)；（6）《吉林省建筑安裝工程費(fèi)用定額》(JLFD2009)；（7）國(guó)家及地方有關(guān)規(guī)定。本項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容為綜合樓、化肥庫(kù)、農(nóng)藥庫(kù)、種子庫(kù)等，占地面積41022m2。（1）根據(jù)建設(shè)單位考察后，按廠家報(bào)價(jià)或出廠價(jià)估算設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)；（2）安裝工程費(fèi)用按設(shè)備原價(jià)的7～20%估算；（3）工程建設(shè)其它費(fèi)用。根據(jù)國(guó)家和吉林省有關(guān)規(guī)定計(jì)取，其中：a、建設(shè)單位管理費(fèi)：按財(cái)建[2002]394號(hào)文件計(jì)算；b、招標(biāo)服務(wù)費(fèi)：按計(jì)價(jià)格[2002]1980號(hào)文件《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)暫行辦法》計(jì)算；c、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、預(yù)算費(fèi)編制費(fèi)：按計(jì)價(jià)格[2002]10號(hào)文件《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》計(jì)算；d、環(huán)境評(píng)價(jià)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格[2002]125號(hào)文件計(jì)算；e、工程監(jiān)理費(fèi)：根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》的通知要求計(jì)算（發(fā)改價(jià)格[2007]670號(hào)）；（4）基本預(yù)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，如：設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量等費(fèi)用，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，本項(xiàng)目建設(shè)期2年，基本預(yù)備費(fèi)按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)取工程費(fèi)和工程建設(shè)其它費(fèi)用之和的5%。建設(shè)投資包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)。（1）建筑工程費(fèi) 。（2）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)根據(jù)建設(shè)單位考察后。（3）安裝工程費(fèi)用：。（4）工程建設(shè)其它費(fèi)用：其它費(fèi)用按規(guī)定計(jì)取。（5）。按詳細(xì)估算法估算。，資金來(lái)源由企業(yè)自籌。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本報(bào)告依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和建設(shè)部2006年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)會(huì)稅務(wù)制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目建設(shè)工期為2年，計(jì)算期17年，其中前2年為建設(shè)期，第3至17年為經(jīng)營(yíng)期，第3年按80%，第4年及以后按達(dá)產(chǎn)100%。本項(xiàng)目培訓(xùn)收入、倉(cāng)儲(chǔ)收入、信息發(fā)布收入及檢驗(yàn)檢測(cè)收入等，估算正常年銷(xiāo)售收入為1540萬(wàn)元。本項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅稅，其稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅按營(yíng)業(yè)稅額的5%，教育附加和地方教育附加按營(yíng)業(yè)稅額的5%計(jì)列。詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增加值估算表。（1）燃料動(dòng)力消耗本項(xiàng)目燃料動(dòng)力主要為電、水、原煤、柴油等。（3）工資及福利費(fèi)該項(xiàng)費(fèi)用包括工資、福利費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房基金等項(xiàng)，本項(xiàng)目工人工資按平均24000元/人年估列，一般技術(shù)人員按36000元/人年估列，管理人員按人均48000元/人月估列，福利費(fèi)按工資的14%估列，計(jì)算期內(nèi)不變。詳見(jiàn)工資及福利費(fèi)估算表。（4）折舊及攤銷(xiāo)折舊與攤銷(xiāo)采用平均年限折舊法，房屋建筑物折舊年限20年，機(jī)械設(shè)備折舊年限15年，殘值率按國(guó)家規(guī)定預(yù)留5%；無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)按50年，其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)按5年計(jì)算。詳見(jiàn)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表。（5）修理費(fèi)該項(xiàng)費(fèi)用估算方法按占固定資產(chǎn)原值的比率估列，本項(xiàng)目按2%計(jì)列。（6）其它費(fèi)用其它費(fèi)用是指企業(yè)為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)、稅金、土地使用費(fèi)、土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用。詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表。利潤(rùn)總額=銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金及附加總成本+補(bǔ)貼收入項(xiàng)目繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額－所得稅經(jīng)計(jì)算。詳見(jiàn)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率，即FIRR作為折現(xiàn)率使下式成立：式中：CI——現(xiàn)金流入量； CO——現(xiàn)金流出量； （CICO）t——第t年的凈現(xiàn)金流量； n——計(jì)算期。經(jīng)對(duì)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析計(jì)算，%，高于項(xiàng)目設(shè)定基準(zhǔn)收益率或行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ic=12%）。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率ic）計(jì)算的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和，可按下式計(jì)算：式中：ic——設(shè)定的折現(xiàn)率（同基準(zhǔn)收益率），本項(xiàng)目為12%。經(jīng)計(jì)算，大于零。項(xiàng)目投資回收期系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間，一般以年為單位。項(xiàng)目投資回收期宜從項(xiàng)目建設(shè)開(kāi)始年算起。項(xiàng)目投資回收期可采用下式計(jì)算：式中：T——各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值或零的年數(shù)。經(jīng)計(jì)算，（含建設(shè)期），表明項(xiàng)目投資回收較快，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。（ROI）總投資收益率表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率，總投資收益率應(yīng)按下式計(jì)算：式中：EBIT——項(xiàng)目正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)； TI——項(xiàng)目總投資。經(jīng)計(jì)算，%，表明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。（ROE）項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)（NP）與項(xiàng)目資本金（EC）的比率，項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率應(yīng)按下式計(jì)算：式中：NP——項(xiàng)目正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)平均凈利潤(rùn)； TI——項(xiàng)目資本金。經(jīng)計(jì)算，%，表明盈利能力較強(qiáng)。項(xiàng)目沒(méi)有借款，因此報(bào)告不對(duì)償債備付率和利息備付率進(jìn)行分析，僅進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債率分析。資產(chǎn)負(fù)債率系指各期末負(fù)債總額（TL）同資產(chǎn)總額（TA）的比率，應(yīng)按下式計(jì)算：式中：TL——期末負(fù)債總額； TA——期末資產(chǎn)總額。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債率較低，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全、穩(wěn)健，具有一定的籌資能力。財(cái)務(wù)生存能力計(jì)算詳見(jiàn)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，經(jīng)過(guò)計(jì)算可以得出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年能收支平衡，并有盈余，表明項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營(yíng)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)。盈虧平衡分析系指通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算公式為：BEP生產(chǎn)能力利用率=100%=%計(jì)算結(jié)果表明，%，項(xiàng)目就可保本，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。參見(jiàn)下圖：盈虧平衡分析圖敏感性分析系指通過(guò)分析不確定性因素發(fā)生增減變化時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)或經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，找出敏感因素。該項(xiàng)目作了全部投資的敏感性分析?？紤]項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資作了降低5%的單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響的敏感性分析，計(jì)算結(jié)果詳見(jiàn)下圖。從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，其中銷(xiāo)售收入最為敏感，建設(shè)投資次之，經(jīng)營(yíng)成本再次之。由此可見(jiàn)，項(xiàng)目應(yīng)努力降低造價(jià)成本，并以?xún)?yōu)質(zhì)的服務(wù)盡量爭(zhēng)取最可能高的收入，以維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)。從財(cái)務(wù)盈利能力分析看，總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率均較理想，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目具有一定的盈利能力；從財(cái)務(wù)不確定性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。iii第十四章 社會(huì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目所在地社會(huì)狀況農(nóng)安縣幅員5415平方公里，其中耕地435萬(wàn)畝，林地95萬(wàn)畝，草原面積52萬(wàn)畝，水域面積33萬(wàn)畝。全縣轄22個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，377個(gè)村，總?cè)丝?15萬(wàn)，其中農(nóng)業(yè)人口85萬(wàn)，是全省幅員超過(guò)700萬(wàn)畝的10個(gè)縣份之一，耕地超過(guò)400萬(wàn)畝的3個(gè)縣份之一，人口超過(guò)百萬(wàn)的2個(gè)縣份之一。農(nóng)安縣是以農(nóng)業(yè)為主的大縣，且農(nóng)業(yè)人口眾多，本項(xiàng)目的建設(shè)可以極大促進(jìn)農(nóng)民生產(chǎn)技術(shù)水平的提高，能推動(dòng)農(nóng)安縣農(nóng)業(yè)更快更好快速發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)影響農(nóng)業(yè)技術(shù)具有較強(qiáng)的通用性，不同的農(nóng)戶(hù)都可以使用。因而農(nóng)業(yè)技術(shù)的推廣具有巨大的社會(huì)效益。這種具有“公共技術(shù)”特點(diǎn)的農(nóng)業(yè)技術(shù)，所體現(xiàn)的是農(nóng)業(yè)科技的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)公益，受益者主要是農(nóng)民，是全社會(huì)。農(nóng)技服務(wù)推廣體系具有不可替代的社會(huì)公益性職能，它是農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系的主體，是國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)支持保護(hù)體系的重要部分，是實(shí)施科教興農(nóng)戰(zhàn)略的主要載體，是新階段推動(dòng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的依靠力量。建立農(nóng)技推廣隊(duì)伍，建設(shè)農(nóng)業(yè)服務(wù)平臺(tái)，是我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要。通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，不但可以為企業(yè)服務(wù)，也可以為當(dāng)?shù)貜V大農(nóng)戶(hù)服務(wù)，并能帶動(dòng)當(dāng)?shù)赜衩椎纳a(chǎn)發(fā)展。項(xiàng)目建成后，將使農(nóng)安縣當(dāng)農(nóng)民培訓(xùn)條件更加配套，功能更加完善，為農(nóng)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新提供更好的陣地，為農(nóng)民技術(shù)創(chuàng)新能力的提高營(yíng)造更好的舞臺(tái)。項(xiàng)目建成后，對(duì)改善農(nóng)民學(xué)員實(shí)踐動(dòng)手能力和提高技術(shù)培訓(xùn)質(zhì)量將會(huì)發(fā)揮更大的作用，推動(dòng)玉米生產(chǎn)技術(shù)科技成果和實(shí)用技術(shù)的普及應(yīng)用，更好地服務(wù)于當(dāng)?shù)剞r(nóng)民群眾，對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，建設(shè)小康社會(huì)具有現(xiàn)實(shí)意義，其經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益十分顯著。不同利益群體對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目，社會(huì)效益非常顯著，設(shè)計(jì)時(shí)通過(guò)對(duì)不同群體調(diào)查表明，對(duì)該項(xiàng)目的建設(shè)都表示支持和積極參與。當(dāng)?shù)卣畬?duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度當(dāng)?shù)卣畬?duì)項(xiàng)目建設(shè)十分關(guān)注，并表示積極支持項(xiàng)目建設(shè)，使其更好地發(fā)揮作用。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中不涉及拆遷安置等方面的工作，不產(chǎn)生受損補(bǔ)償方面的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素，因此項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)較小。第十五章 研究結(jié)論與建議通過(guò)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性進(jìn)行分析，確定了項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模、內(nèi)容和建設(shè)方案，提出了實(shí)施計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)方案進(jìn)行了制訂，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目效益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。項(xiàng)目建成后不但可以為企業(yè)服務(wù)，也可以為當(dāng)?shù)貜V大農(nóng)戶(hù)服務(wù)，并能帶動(dòng)當(dāng)?shù)赜衩椎姆N植生產(chǎn)。項(xiàng)目建成后，對(duì)改善農(nóng)民學(xué)員實(shí)踐動(dòng)手能力和提高技術(shù)培訓(xùn)質(zhì)量將會(huì)發(fā)揮更大的作用，推動(dòng)農(nóng)業(yè)科技成果和實(shí)用技術(shù)的普及應(yīng)用，更好地服務(wù)于當(dāng)?shù)剞r(nóng)民群眾，對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，建設(shè)小康社會(huì)具有現(xiàn)實(shí)意義。因此，項(xiàng)目建設(shè)是非常必要的。該項(xiàng)目建設(shè)選擇的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范符合要求，建設(shè)規(guī)模和所需投資安排合理，建設(shè)方案切實(shí)可行。項(xiàng)目建設(shè)用地條件良好，現(xiàn)有的各種資源能夠?qū)崿F(xiàn)有效整合，施工條件齊備，交通條件便利。工程設(shè)計(jì)方案較為科學(xué)、合理；各項(xiàng)指標(biāo)符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)水平、地域條件和國(guó)家有關(guān)規(guī)定。綜上所述，項(xiàng)目已具備了建設(shè)的基本條件，項(xiàng)目建成后社會(huì)效益顯著。所以，本項(xiàng)目的建設(shè)是必要的，也是可行的。為使項(xiàng)目能夠順利實(shí)施，項(xiàng)目單位應(yīng)合理組織與安排項(xiàng)目建設(shè)的時(shí)序，抓緊圖紙的設(shè)計(jì)、審查、審批及工程招標(biāo)和資金到位等各方面工作的協(xié)調(diào)落實(shí)，選擇好設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位，認(rèn)真做好各種材料的采購(gòu)。相關(guān)的供水、供電、通訊等設(shè)施須配套完善，建議一次性做好地下管線(xiàn)的綜合設(shè)計(jì)、預(yù)留及預(yù)埋工作，避免重復(fù)開(kāi)挖、重復(fù)建設(shè)，節(jié)約建設(shè)資金。目 錄第一章 總 論 1 1 2 5第二章 建設(shè)背景和建設(shè)的必要性 6 6 8 10 11 11第三章 建設(shè)規(guī)模與建設(shè)內(nèi)容 15 15 15第四章 場(chǎng)址選擇 16 16 16 19第五章 建設(shè)方案 21 21 21 22 24 28第六章 節(jié)約能源及合理利用能源 33 33 34 35 36第七章 環(huán)境保護(hù) 38 38 38 38 39 42 42第八章 勞動(dòng)安全與消防 43 43 43 44第九章 項(xiàng)目組織管理 47 47 47 47 48 48第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 49第十一章 工程招標(biāo) 51 51 51第十二章 投資估算與資金籌措 53 53 55 56 57 58 60 60 63第十四章 社會(huì)評(píng)價(jià) 64 64 65 65第十五章 研究結(jié)論與建議 66 66 66附表：建設(shè)投資估算表項(xiàng)目總投資使用與資金籌措表流動(dòng)資金估算表銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算表總成本費(fèi)用估算表固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表工資及福利費(fèi)估算表項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表1財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表1資產(chǎn)負(fù)債表1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表附件：營(yíng)業(yè)執(zhí)照平面布置圖環(huán)評(píng)批復(fù)選址意見(jiàn)書(shū)土地使用證吉林省禾寶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司農(nóng)業(yè)服務(wù)平臺(tái)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 吉林省宏宇工程咨詢(xún)服務(wù)有限公司 二〇一二年十一月