【導讀】，那是一套半破解的版本，正式使用是在本人新進一個公司開始的。最終，本人是靠自己設(shè)置業(yè)務(wù)題型，獨自琢磨研究，現(xiàn)在才有了些粗淺的心得，當然，對整個用友的賬務(wù)處理了還是有了一定的了解。為了全面了解和掌握財務(wù)軟件的使用功能及實操情況，本人特采用用友軟件（）為工具軟件，自行設(shè)計各系統(tǒng)相關(guān)的案列題目，以達到自學之目的。本案列的所有數(shù)據(jù)設(shè)計原則為：一、案列題目設(shè)計不能過于簡單，要能充分涉及到用友軟件的各個功能，這也是本案列教程設(shè)計目的之所在；二、案列中所設(shè)計的各項業(yè)務(wù)性題目不能過于復(fù)雜，雖然實際中的業(yè)務(wù)可能較復(fù)雜，但考慮到本案列是為學習而設(shè)計，太過復(fù)雜的業(yè)務(wù)題型會在學習中降低效率，既不利于學習，也不是本人設(shè)計本案列的首要目的，更可能，導至學習者降低學習興趣及自信心。

　　

【正文】 三、如果要在本系統(tǒng)中制作記賬憑證，須要先將其它相關(guān)系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理。如果其它系統(tǒng)均已結(jié)賬而在本系統(tǒng)卻不能生成憑證時，只要對相關(guān)的成本數(shù)據(jù)重新做一次取數(shù)及成本計算的操作即可出現(xiàn)生成憑證的信息對話框（這里的重新取數(shù)要保證所取的數(shù)據(jù)與前面各步驟的取數(shù)金額完全一致，否則前后計算出來的成本就會不一樣了）；四、從成本管理系統(tǒng)的自動生成憑證功能來看，本人認為系統(tǒng)的這個功能的實用性或可操作性并不太強，主要是因為本系統(tǒng)并不能生成完整的成本結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證，如直接人工、直接材料都無法做出結(jié)轉(zhuǎn)分錄，本系統(tǒng)只能對制造費用、輔助生成成本及廢品損失制作憑證，制造費用的結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)在結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品時一并結(jié)轉(zhuǎn)，而不應(yīng)單獨結(jié)轉(zhuǎn)（此處不考慮有制造費用明細項的核算），因此，對于不核算輔助生產(chǎn)成本及廢品損失的企業(yè)，本系統(tǒng)的憑證功能意義不大，本人在此認為在存貨核算系統(tǒng)中對入庫產(chǎn)品單生成的憑證做適當修改，以其做為完整的成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證的憑證制作方式更有實用性；五、成本管理系統(tǒng)是個比較復(fù)雜的系統(tǒng)，要想使用好它為企業(yè)的實際業(yè)務(wù)操作服務(wù)，還要多加操作練習以熟悉本系統(tǒng)中的各個項目的含義、功能、操作流程等，但如果一但能用上這個模塊，相信會為成本核算工作減輕不少的工作量。對所有完工產(chǎn)品進行成本計算完成后，即可對成本管理系統(tǒng)進行月末結(jié)賬處理了（在做月末結(jié)賬時可以進行成本管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬，同時也可以檢驗所制作憑證的正確性）。第十二節(jié) 總賬系統(tǒng)部分一、部賬系統(tǒng)部分的操作相對于其它系統(tǒng)更簡單，關(guān)鍵是要做好各種憑證的填制與審核工作，如果總統(tǒng)與其它系統(tǒng)集成使用，許多憑證均可以在相應(yīng)的系統(tǒng)中生成，在本系統(tǒng)中只要對其它系統(tǒng)生成的憑證進行審核。對于其它系統(tǒng)生成的憑證，如果有錯，只能對其進行“標錯”而不能在本系統(tǒng)中修改或刪除，此類操作必須在生成憑證的相關(guān)系統(tǒng)中進行；二、自動轉(zhuǎn)賬是個實用性較強的憑證生成工具，此處關(guān)鍵是要設(shè)置好各轉(zhuǎn)賬憑證所對應(yīng)的取數(shù)科目，在使用自動轉(zhuǎn)賬功能時要注意一個問題，即本功能可以不記次數(shù)地重復(fù)生成同樣的轉(zhuǎn)賬憑證，因此在實際操作中要注意避免重復(fù)制作憑證的情況。三、如果學習者此時去查詢成本科目的余額，會發(fā)現(xiàn)生成成本科目下“間接費用”的余額在貸方，而借方?jīng)]有發(fā)生額，這是因為到目前為至一直還沒有制作制造費用的結(jié)轉(zhuǎn)憑證（即相應(yīng)部門的制造費用應(yīng)當結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)產(chǎn)品的生成成本中去，由于成本核算系統(tǒng)中對制造費用取數(shù)的科目設(shè)置為制造費用科目，因此并沒有影響到成本系統(tǒng)的正常取數(shù)）。下面在自動轉(zhuǎn)賬中設(shè)置一張結(jié)轉(zhuǎn)半成品生成科制造費用的轉(zhuǎn)賬憑證，操作步驟如以下圖組所示：步驟一：新增一種自定義的轉(zhuǎn)賬憑證目錄步驟二：設(shè)置制造費用將轉(zhuǎn)入的借方科目步驟三：設(shè)置借方科目的取數(shù)公式步驟四：設(shè)置制造費用轉(zhuǎn)出的貸方科目步驟五：設(shè)置貸方科目的取數(shù)公式步驟六：按照以上相同的方式設(shè)置其它貸方科目的取數(shù)公式利用設(shè)置好的轉(zhuǎn)賬憑證自動生成的半成品科制造費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證樣式四、其它轉(zhuǎn)賬憑證學習者可以自行練習設(shè)置，設(shè)置相對會更簡單些；五、設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動轉(zhuǎn)賬憑證，然后生成一張損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)憑證，憑證如下圖所示：DR：本年利潤 CR：利潤分配 六、練習利用自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能設(shè)置一張將本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配（未分配利潤）科目的轉(zhuǎn)賬憑證。將以上結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證及其它所有憑證審核并記賬，然后利用設(shè)置好的自動轉(zhuǎn)賬憑證功能生成一張結(jié)賬未分配利潤（本案列沒有設(shè)置利潤分配下的明細科目）的記賬憑證，憑證會計分錄如下：提示：只有已經(jīng)記賬的憑證才能為自動轉(zhuǎn)賬憑證的生成提供所需的數(shù)據(jù)。七、到此為止，根據(jù)本案列設(shè)計的業(yè)務(wù)題型均已制作了相關(guān)的單據(jù)并均已生成了相關(guān)的記賬憑證，將所有的憑證審核記賬后，各科目的余額數(shù)如下頁所示。八、對于總賬系統(tǒng)有一個隱藏功能需要特別提一下的，這就是對于總賬系統(tǒng)恢復(fù)記賬的操作，在正常情況下你是無法從系統(tǒng)的菜單中找到這個恢復(fù)功能的操作項的。如果想執(zhí)行此操作，必須先進入到月末處理下的“試算并對賬”界面中，然后同時按“Ctrl”及字母“H”鍵，這樣便能激活平時隱藏著的“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能操作菜單項，這個功能將出現(xiàn)在“憑證”的子菜單項中。另外還有是對總賬系統(tǒng)的反結(jié)賬操作，操作方法是進入月末結(jié)賬界面，然后按“Ctrl+Shift+F6”的組合鍵即可。九、由于總賬系統(tǒng)是各種賬務(wù)軟件的常用模塊，對它的使用情況相對于其它系統(tǒng)部分來說要來得更簡單和容易，本系統(tǒng)運用最多的是對各種賬表數(shù)據(jù)的查詢，只要學習者多多查看本系統(tǒng)中各項菜單的內(nèi)容就會比較快地掌握它，所以在此案列中對本系統(tǒng)沒有做更詳細的講解說明。關(guān)于總賬系統(tǒng)的學習教材也較多（比如清華大學出版的一本用友教材就是一本很好的學習參考書，它專門說細講解了整個用友總賬系統(tǒng)部分的操作運用情況，并且易學易用），其實學習者應(yīng)學會使用軟件的幫助功能來，那樣既能學到不少知識，同時也能節(jié)省不少開支（如果從純碎的生產(chǎn)成本角度講，如今的圖書用“暴利”一詞都已不能體現(xiàn)它的價格了，不是嗎？！）十、對總系統(tǒng)中的所有憑證審核記賬后，即可對總賬系統(tǒng)進行月末結(jié)賬處理（學習者有興趣的話，可以進入到各系統(tǒng)對本案列所計算出來的結(jié)果進行核對，本人自己對包括往來賬、材料賬、成本賬、銷售賬等在內(nèi)的所有數(shù)據(jù)均已核對過沒有問題，如果學習者在對賬時不能通過，說明你的數(shù)據(jù)有誤，則你需要檢查錯誤出在哪里了）。至此，整個用友軟件的賬務(wù)處理系統(tǒng)部分就全部結(jié)束了，以后的工作主要是利用現(xiàn)有的財務(wù)數(shù)據(jù)進行各類財務(wù)報表的編制，有的還需對相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)進行后期加工處理，以生成某些特殊的報表。第三章 UFO報表系統(tǒng)與報表編制一、UFO報表系統(tǒng)是用友軟件自帶的表格式數(shù)據(jù)處理軟件，其特點是相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)能直接從總賬系統(tǒng)及其它相關(guān)系統(tǒng)中自動提取，但UFO電子表格對數(shù)據(jù)處理的自由性不如EXCEL的功能強大，所以本人建議：除了一些標準類報表的編制（如資產(chǎn)負債表、損益表）比較適合在UFO電子表格中制作外，其它一些自定義性要求較強的報表最好還是用專門的EXCEL電子表格軟件來處理制作較好，雖然需要手工錄入數(shù)據(jù)，但對數(shù)據(jù)后期加工的靈活性遠比在UFO電子表格中的應(yīng)用來得強，另外，象現(xiàn)金流量表之類的報表，雖然能實現(xiàn)全自動化的取數(shù)制表，但在實際的實施中恐怕并不容易做好，這類的報表可能用手工的方式來編制可能效率會更高。二、UFO電子表格的應(yīng)用關(guān)鍵在于表格取數(shù)公式的設(shè)置，只有正確設(shè)置好各項取數(shù)公式，才能獲得完整而準確的報表。三、由于本人對UFO報表系統(tǒng)并沒有做更深入的研究和了解，而對于資產(chǎn)負債表及損益表的編制也相對較簡單，所以本案列中對這部分沒有做更詳細的講解說明。學習者有興趣可以參考軟件的幫助說明，并通過系統(tǒng)在設(shè)置公式時的向?qū)Чδ?，就能較輕松地設(shè)計出一份標準的報表模板，以下僅舉一列講解一下資產(chǎn)負債表的制作全過程：一）、新建一個報表文檔，保存為名叫“海洋培訓資產(chǎn)負債表”二）、在總賬系統(tǒng)中將會計科目導出為一份EXCEL格式的文檔，然后將資產(chǎn)負債表所需要用到的科目拷貝到UFO電子表格中（注意：此時在UFO報表中應(yīng)選擇在“格式”狀態(tài)下），這樣可以節(jié)省手工錄入科目的時間，如下圖所示：三）、對拷貝過來的的科目進行排版，做成一張資產(chǎn)負債表的樣式，如下圖示：四）、設(shè)置數(shù)據(jù)提取公式：這里專門講述現(xiàn)金科目的取數(shù)公式設(shè)置過程，其它科目取數(shù)公式的設(shè)置也基本相同： 在格式編輯狀態(tài)下，選擇現(xiàn)金科目對應(yīng)的數(shù)據(jù)單元格，然后選擇編輯公式菜單項下的“單元公式”，如下圖示： 在“定義公式”界面中選擇“函數(shù)向?qū)А?，在函?shù)分類列表中選擇“用友賬務(wù)函數(shù)”項，在函數(shù)名分稱列表中選擇“期末QM”項，意思表示將從用友總賬系統(tǒng)中提取科目的期末余額數(shù)，圖示如下： 選擇好上面的參數(shù)選項后點擊“下一步”，會出現(xiàn)“用友賬務(wù)函數(shù)”的錄入對話框，由于不是非常了解函數(shù)，因此我們都選擇“參照”的方式來錄入相應(yīng)的參數(shù)，然后會出現(xiàn)參照對話框，如下圖所示： 對賬務(wù)函數(shù)中的選項進行設(shè)置，賬套號與會計年度既可以采用按默認的方式，也可以為其指定賬套號與會計年度，如果一個公司有多套賬而又共用一個UFO報表模板來生成報表，則可能需要指定賬套號?？颇窟x擇相應(yīng)的取數(shù)科目，這里為現(xiàn)金科目對應(yīng)總賬系統(tǒng)中的“101”現(xiàn)金科目，期間選為月，方向按默認即可。然后點擊“確定”即可把取數(shù)公式自動填入單元格中，如下圖所示： 由于本處沒有專門設(shè)置“存貨”項目，對于期末在產(chǎn)品成本在這里本人把它歸入到“原材料”項目中，因此，對于原材料對應(yīng)的公式不僅包今了原材料自身科目余額數(shù)，也包括了生成成本科目的期末余額數(shù)，在取數(shù)公式向?qū)е兄灰嗉右粋€生成科目的余額數(shù)即可，本處原材料對應(yīng)的單元公式如下所示： 其它科目的取數(shù)公式也可按以上方法一一填入，當然，你也可以采用復(fù)制與粘貼的方式，將前面的公式粘貼到后面的單元格中，然后將相應(yīng)的科目代碼做相應(yīng)的修改（只要雙擊單元格就能出現(xiàn)修改的對話框），例如把固定資產(chǎn)的科目代碼改為“161”，如下圖所示：五）、編輯匯總合計數(shù)公式，如要計算出資產(chǎn)的合計數(shù)，在資產(chǎn)合計一欄對應(yīng)的單元格“C22”中進行“單元公式”的編輯，在公式錄入框中錄入“C5+C6+C7+C8+C9+C10+C11+C12+C13+C14+C15+C18+C19”或者錄入“TOTAL(C5:C15)+TOTAL(C18:C19)”，此和在EXCEL表格中的公式差不多，只是函數(shù)名稱有些不同（在EXCEL中函數(shù)名為SUM），設(shè)置如下所示：其它合計數(shù)公式也按照以上的方式或加或減即可設(shè)置完整個報表的計算公式了六）、給表頭設(shè)置日期：先將光標位到表頭正中的適當位置，然后從數(shù)據(jù)菜單項中選擇“關(guān)鍵字”下的“設(shè)置”子項，進入“設(shè)置關(guān)鍵字”的選擇界面，如下圖所示：然后分別選取“年”“月”“日”三個關(guān)鍵字（一次只能設(shè)置一個關(guān)鍵字），選取后結(jié)果如下圖所示： 從以上可以看出，三個關(guān)鍵字是重疊在一趣的，所以需設(shè)置關(guān)鍵字的“偏移”值，在關(guān)鍵字下的偏移設(shè)置中，分別對“月”“日”兩個關(guān)鍵字的偏移值設(shè)為“30”和“60”，設(shè)置好后如下圖所示：四、在“格式”狀態(tài)下通過以上的表格布局、取數(shù)公式的設(shè)置及關(guān)鍵字的設(shè)置操作，一張完整的資產(chǎn)負債表格式就已設(shè)置好了，只要點擊“格式”處，就能轉(zhuǎn)換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，并會提示是否進行全表數(shù)據(jù)重算，這里的意思就是是否需要重新進行取數(shù)和相關(guān)的數(shù)據(jù)計算，選擇“是”各個科目對應(yīng)的公式欄就會自動填入相應(yīng)的數(shù)值，再點擊工具欄中的“錄入關(guān)鍵字”即可在表頭生成報表的編制會計日期（日期可進行修改），為了將報表做得更漂亮些，還可以在“格式”狀態(tài)下對表格的字體、數(shù)據(jù)進行適當?shù)男揎棧ㄈ鐚?shù)字進行分位顯示），完整的資產(chǎn)負債表如下圖所示：后 記各種財務(wù)軟件中，用友和金蝶最具代表性，其市場占有率也是位居前列的。它們的功能都比較強大，對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的處理能力也在不斷完善，但正如一個小企業(yè)和一個大型企業(yè)一樣，要想完全了解和掌握好這類財務(wù)專業(yè)軟件，特別是在實際中完整地運用好它們并不是件簡單的事情。電算化為財務(wù)工作帶來了很大的方便，使得企業(yè)對財務(wù)數(shù)據(jù)處理的能力極大的提高，但另一方面，要想利用好這些現(xiàn)代化的技術(shù)為工作服務(wù)，對企業(yè)的要求也提高了許多，特別是對企業(yè)管理上的要求，沒有完善的管理體制，很多的工作都是無法開展，更難談得上實現(xiàn)財務(wù)工作的全自動化處理。用友軟件是個較復(fù)雜的賬務(wù)處理系統(tǒng)，要想完整地解它并在實際運用中處理好各類數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)，首要條件就是需要使用者花較多的時間去學習和研究其各個系統(tǒng)模塊的功以和操作方法。本人認為，要想很好的掌握用友軟件（當然也包括其它各類型的財務(wù)軟件），唯一的方法就是多上機進行實際的操作，并且盡可能多地自行設(shè)計不有類型的案列題目，自行在軟件中操作運用。雖然在工作中也許你正在使用財務(wù)軟件工作，可那畢竟是正規(guī)的工作，你不可能對你工作上的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)隨意進行更改，也不可能在公司的賬套中進行學習演練，另外，由于每個公司的業(yè)務(wù)模式具有相對的固定性，即便是開始不知如何操作處理，但在短暫的業(yè)務(wù)熟悉及模仿后，你同樣可以順利地利用它來為你工作，然而這并不是我們（至少我本人不這么認為）學習使用軟件的目的。學習最好是在你自己的電腦上建一套練習賬，你可以隨心所欲地對其進行任意業(yè)務(wù)的操作和修改，而決不必擔心數(shù)據(jù)會出什么問題，真的不行了，刪除重建一套賬，反正是自己學習用，永遠也不用擔心由于數(shù)據(jù)上的出錯而受你老板的責罰了！學習財務(wù)軟件其實和學習其它的應(yīng)用軟件差不多，其實除了象WORD這類的軟件外，大多數(shù)的軟件都和某特定的領(lǐng)域相關(guān)，也就和相關(guān)的專業(yè)知識聯(lián)系在一起。但不論學習哪類軟件，想學好它，有一點是相同的，那就是興趣+時間+套用各種數(shù)據(jù)進行演練+汗水+努力+。案列設(shè)計制作：開心 初稿編制時間：2004年5月29日 重新修訂完稿時間：2004年9月29日 案列設(shè)計：KAIXIN E_MAIL：kaixin@ 第72頁，共72頁