【導(dǎo)讀】，那是一套半破解的版本，正式使用是在本人新進(jìn)一個(gè)公司開始的。最終，本人是靠自己設(shè)置業(yè)務(wù)題型，獨(dú)自琢磨研究，現(xiàn)在才有了些粗淺的心得，當(dāng)然，對(duì)整個(gè)用友的賬務(wù)處理了還是有了一定的了解。為了全面了解和掌握財(cái)務(wù)軟件的使用功能及實(shí)操情況，本人特采用用友軟件（）為工具軟件，自行設(shè)計(jì)各系統(tǒng)相關(guān)的案列題目，以達(dá)到自學(xué)之目的。本案列的所有數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)原則為：一、案列題目設(shè)計(jì)不能過于簡(jiǎn)單，要能充分涉及到用友軟件的各個(gè)功能，這也是本案列教程設(shè)計(jì)目的之所在；二、案列中所設(shè)計(jì)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)性題目不能過于復(fù)雜，雖然實(shí)際中的業(yè)務(wù)可能較復(fù)雜，但考慮到本案列是為學(xué)習(xí)而設(shè)計(jì)，太過復(fù)雜的業(yè)務(wù)題型會(huì)在學(xué)習(xí)中降低效率，既不利于學(xué)習(xí)，也不是本人設(shè)計(jì)本案列的首要目的，更可能，導(dǎo)至學(xué)習(xí)者降低學(xué)習(xí)興趣及自信心。

　　

【正文】 三、如果要在本系統(tǒng)中制作記賬憑證，須要先將其它相關(guān)系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理。如果其它系統(tǒng)均已結(jié)賬而在本系統(tǒng)卻不能生成憑證時(shí)，只要對(duì)相關(guān)的成本數(shù)據(jù)重新做一次取數(shù)及成本計(jì)算的操作即可出現(xiàn)生成憑證的信息對(duì)話框（這里的重新取數(shù)要保證所取的數(shù)據(jù)與前面各步驟的取數(shù)金額完全一致，否則前后計(jì)算出來的成本就會(huì)不一樣了）；四、從成本管理系統(tǒng)的自動(dòng)生成憑證功能來看，本人認(rèn)為系統(tǒng)的這個(gè)功能的實(shí)用性或可操作性并不太強(qiáng)，主要是因?yàn)楸鞠到y(tǒng)并不能生成完整的成本結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證，如直接人工、直接材料都無法做出結(jié)轉(zhuǎn)分錄，本系統(tǒng)只能對(duì)制造費(fèi)用、輔助生成成本及廢品損失制作憑證，制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)在結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品時(shí)一并結(jié)轉(zhuǎn)，而不應(yīng)單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)（此處不考慮有制造費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)的核算），因此，對(duì)于不核算輔助生產(chǎn)成本及廢品損失的企業(yè)，本系統(tǒng)的憑證功能意義不大，本人在此認(rèn)為在存貨核算系統(tǒng)中對(duì)入庫產(chǎn)品單生成的憑證做適當(dāng)修改，以其做為完整的成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證的憑證制作方式更有實(shí)用性；五、成本管理系統(tǒng)是個(gè)比較復(fù)雜的系統(tǒng)，要想使用好它為企業(yè)的實(shí)際業(yè)務(wù)操作服務(wù)，還要多加操作練習(xí)以熟悉本系統(tǒng)中的各個(gè)項(xiàng)目的含義、功能、操作流程等，但如果一但能用上這個(gè)模塊，相信會(huì)為成本核算工作減輕不少的工作量。對(duì)所有完工產(chǎn)品進(jìn)行成本計(jì)算完成后，即可對(duì)成本管理系統(tǒng)進(jìn)行月末結(jié)賬處理了（在做月末結(jié)賬時(shí)可以進(jìn)行成本管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對(duì)賬，同時(shí)也可以檢驗(yàn)所制作憑證的正確性）。第十二節(jié) 總賬系統(tǒng)部分一、部賬系統(tǒng)部分的操作相對(duì)于其它系統(tǒng)更簡(jiǎn)單，關(guān)鍵是要做好各種憑證的填制與審核工作，如果總統(tǒng)與其它系統(tǒng)集成使用，許多憑證均可以在相應(yīng)的系統(tǒng)中生成，在本系統(tǒng)中只要對(duì)其它系統(tǒng)生成的憑證進(jìn)行審核。對(duì)于其它系統(tǒng)生成的憑證，如果有錯(cuò)，只能對(duì)其進(jìn)行“標(biāo)錯(cuò)”而不能在本系統(tǒng)中修改或刪除，此類操作必須在生成憑證的相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行；二、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是個(gè)實(shí)用性較強(qiáng)的憑證生成工具，此處關(guān)鍵是要設(shè)置好各轉(zhuǎn)賬憑證所對(duì)應(yīng)的取數(shù)科目，在使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能時(shí)要注意一個(gè)問題，即本功能可以不記次數(shù)地重復(fù)生成同樣的轉(zhuǎn)賬憑證，因此在實(shí)際操作中要注意避免重復(fù)制作憑證的情況。三、如果學(xué)習(xí)者此時(shí)去查詢成本科目的余額，會(huì)發(fā)現(xiàn)生成成本科目下“間接費(fèi)用”的余額在貸方，而借方?jīng)]有發(fā)生額，這是因?yàn)榈侥壳盀橹烈恢边€沒有制作制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)憑證（即相應(yīng)部門的制造費(fèi)用應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)產(chǎn)品的生成成本中去，由于成本核算系統(tǒng)中對(duì)制造費(fèi)用取數(shù)的科目設(shè)置為制造費(fèi)用科目，因此并沒有影響到成本系統(tǒng)的正常取數(shù)）。下面在自動(dòng)轉(zhuǎn)賬中設(shè)置一張結(jié)轉(zhuǎn)半成品生成科制造費(fèi)用的轉(zhuǎn)賬憑證，操作步驟如以下圖組所示：步驟一：新增一種自定義的轉(zhuǎn)賬憑證目錄步驟二：設(shè)置制造費(fèi)用將轉(zhuǎn)入的借方科目步驟三：設(shè)置借方科目的取數(shù)公式步驟四：設(shè)置制造費(fèi)用轉(zhuǎn)出的貸方科目步驟五：設(shè)置貸方科目的取數(shù)公式步驟六：按照以上相同的方式設(shè)置其它貸方科目的取數(shù)公式利用設(shè)置好的轉(zhuǎn)賬憑證自動(dòng)生成的半成品科制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證樣式四、其它轉(zhuǎn)賬憑證學(xué)習(xí)者可以自行練習(xí)設(shè)置，設(shè)置相對(duì)會(huì)更簡(jiǎn)單些；五、設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，然后生成一張損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)憑證，憑證如下圖所示：DR：本年利潤(rùn) CR：利潤(rùn)分配 六、練習(xí)利用自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能設(shè)置一張將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配（未分配利潤(rùn)）科目的轉(zhuǎn)賬憑證。將以上結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證及其它所有憑證審核并記賬，然后利用設(shè)置好的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證功能生成一張結(jié)賬未分配利潤(rùn)（本案列沒有設(shè)置利潤(rùn)分配下的明細(xì)科目）的記賬憑證，憑證會(huì)計(jì)分錄如下：提示：只有已經(jīng)記賬的憑證才能為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的生成提供所需的數(shù)據(jù)。七、到此為止，根據(jù)本案列設(shè)計(jì)的業(yè)務(wù)題型均已制作了相關(guān)的單據(jù)并均已生成了相關(guān)的記賬憑證，將所有的憑證審核記賬后，各科目的余額數(shù)如下頁所示。八、對(duì)于總賬系統(tǒng)有一個(gè)隱藏功能需要特別提一下的，這就是對(duì)于總賬系統(tǒng)恢復(fù)記賬的操作，在正常情況下你是無法從系統(tǒng)的菜單中找到這個(gè)恢復(fù)功能的操作項(xiàng)的。如果想執(zhí)行此操作，必須先進(jìn)入到月末處理下的“試算并對(duì)賬”界面中，然后同時(shí)按“Ctrl”及字母“H”鍵，這樣便能激活平時(shí)隱藏著的“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”功能操作菜單項(xiàng)，這個(gè)功能將出現(xiàn)在“憑證”的子菜單項(xiàng)中。另外還有是對(duì)總賬系統(tǒng)的反結(jié)賬操作，操作方法是進(jìn)入月末結(jié)賬界面，然后按“Ctrl+Shift+F6”的組合鍵即可。九、由于總賬系統(tǒng)是各種賬務(wù)軟件的常用模塊，對(duì)它的使用情況相對(duì)于其它系統(tǒng)部分來說要來得更簡(jiǎn)單和容易，本系統(tǒng)運(yùn)用最多的是對(duì)各種賬表數(shù)據(jù)的查詢，只要學(xué)習(xí)者多多查看本系統(tǒng)中各項(xiàng)菜單的內(nèi)容就會(huì)比較快地掌握它，所以在此案列中對(duì)本系統(tǒng)沒有做更詳細(xì)的講解說明。關(guān)于總賬系統(tǒng)的學(xué)習(xí)教材也較多（比如清華大學(xué)出版的一本用友教材就是一本很好的學(xué)習(xí)參考書，它專門說細(xì)講解了整個(gè)用友總賬系統(tǒng)部分的操作運(yùn)用情況，并且易學(xué)易用），其實(shí)學(xué)習(xí)者應(yīng)學(xué)會(huì)使用軟件的幫助功能來，那樣既能學(xué)到不少知識(shí)，同時(shí)也能節(jié)省不少開支（如果從純碎的生產(chǎn)成本角度講，如今的圖書用“暴利”一詞都已不能體現(xiàn)它的價(jià)格了，不是嗎？！）十、對(duì)總系統(tǒng)中的所有憑證審核記賬后，即可對(duì)總賬系統(tǒng)進(jìn)行月末結(jié)賬處理（學(xué)習(xí)者有興趣的話，可以進(jìn)入到各系統(tǒng)對(duì)本案列所計(jì)算出來的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)，本人自己對(duì)包括往來賬、材料賬、成本賬、銷售賬等在內(nèi)的所有數(shù)據(jù)均已核對(duì)過沒有問題，如果學(xué)習(xí)者在對(duì)賬時(shí)不能通過，說明你的數(shù)據(jù)有誤，則你需要檢查錯(cuò)誤出在哪里了）。至此，整個(gè)用友軟件的賬務(wù)處理系統(tǒng)部分就全部結(jié)束了，以后的工作主要是利用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行各類財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，有的還需對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行后期加工處理，以生成某些特殊的報(bào)表。第三章 UFO報(bào)表系統(tǒng)與報(bào)表編制一、UFO報(bào)表系統(tǒng)是用友軟件自帶的表格式數(shù)據(jù)處理軟件，其特點(diǎn)是相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能直接從總賬系統(tǒng)及其它相關(guān)系統(tǒng)中自動(dòng)提取，但UFO電子表格對(duì)數(shù)據(jù)處理的自由性不如EXCEL的功能強(qiáng)大，所以本人建議：除了一些標(biāo)準(zhǔn)類報(bào)表的編制（如資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）比較適合在UFO電子表格中制作外，其它一些自定義性要求較強(qiáng)的報(bào)表最好還是用專門的EXCEL電子表格軟件來處理制作較好，雖然需要手工錄入數(shù)據(jù)，但對(duì)數(shù)據(jù)后期加工的靈活性遠(yuǎn)比在UFO電子表格中的應(yīng)用來得強(qiáng)，另外，象現(xiàn)金流量表之類的報(bào)表，雖然能實(shí)現(xiàn)全自動(dòng)化的取數(shù)制表，但在實(shí)際的實(shí)施中恐怕并不容易做好，這類的報(bào)表可能用手工的方式來編制可能效率會(huì)更高。二、UFO電子表格的應(yīng)用關(guān)鍵在于表格取數(shù)公式的設(shè)置，只有正確設(shè)置好各項(xiàng)取數(shù)公式，才能獲得完整而準(zhǔn)確的報(bào)表。三、由于本人對(duì)UFO報(bào)表系統(tǒng)并沒有做更深入的研究和了解，而對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表及損益表的編制也相對(duì)較簡(jiǎn)單，所以本案列中對(duì)這部分沒有做更詳細(xì)的講解說明。學(xué)習(xí)者有興趣可以參考軟件的幫助說明，并通過系統(tǒng)在設(shè)置公式時(shí)的向?qū)Чδ?，就能較輕松地設(shè)計(jì)出一份標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表模板，以下僅舉一列講解一下資產(chǎn)負(fù)債表的制作全過程：一）、新建一個(gè)報(bào)表文檔，保存為名叫“海洋培訓(xùn)資產(chǎn)負(fù)債表”二）、在總賬系統(tǒng)中將會(huì)計(jì)科目導(dǎo)出為一份EXCEL格式的文檔，然后將資產(chǎn)負(fù)債表所需要用到的科目拷貝到UFO電子表格中（注意：此時(shí)在UFO報(bào)表中應(yīng)選擇在“格式”狀態(tài)下），這樣可以節(jié)省手工錄入科目的時(shí)間，如下圖所示：三）、對(duì)拷貝過來的的科目進(jìn)行排版，做成一張資產(chǎn)負(fù)債表的樣式，如下圖示：四）、設(shè)置數(shù)據(jù)提取公式：這里專門講述現(xiàn)金科目的取數(shù)公式設(shè)置過程，其它科目取數(shù)公式的設(shè)置也基本相同： 在格式編輯狀態(tài)下，選擇現(xiàn)金科目對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)單元格，然后選擇編輯公式菜單項(xiàng)下的“單元公式”，如下圖示： 在“定義公式”界面中選擇“函數(shù)向?qū)А?，在函?shù)分類列表中選擇“用友賬務(wù)函數(shù)”項(xiàng)，在函數(shù)名分稱列表中選擇“期末QM”項(xiàng)，意思表示將從用友總賬系統(tǒng)中提取科目的期末余額數(shù)，圖示如下： 選擇好上面的參數(shù)選項(xiàng)后點(diǎn)擊“下一步”，會(huì)出現(xiàn)“用友賬務(wù)函數(shù)”的錄入對(duì)話框，由于不是非常了解函數(shù)，因此我們都選擇“參照”的方式來錄入相應(yīng)的參數(shù)，然后會(huì)出現(xiàn)參照對(duì)話框，如下圖所示： 對(duì)賬務(wù)函數(shù)中的選項(xiàng)進(jìn)行設(shè)置，賬套號(hào)與會(huì)計(jì)年度既可以采用按默認(rèn)的方式，也可以為其指定賬套號(hào)與會(huì)計(jì)年度，如果一個(gè)公司有多套賬而又共用一個(gè)UFO報(bào)表模板來生成報(bào)表，則可能需要指定賬套號(hào)?？颇窟x擇相應(yīng)的取數(shù)科目，這里為現(xiàn)金科目對(duì)應(yīng)總賬系統(tǒng)中的“101”現(xiàn)金科目，期間選為月，方向按默認(rèn)即可。然后點(diǎn)擊“確定”即可把取數(shù)公式自動(dòng)填入單元格中，如下圖所示： 由于本處沒有專門設(shè)置“存貨”項(xiàng)目，對(duì)于期末在產(chǎn)品成本在這里本人把它歸入到“原材料”項(xiàng)目中，因此，對(duì)于原材料對(duì)應(yīng)的公式不僅包今了原材料自身科目余額數(shù)，也包括了生成成本科目的期末余額數(shù)，在取數(shù)公式向?qū)е兄灰嗉右粋€(gè)生成科目的余額數(shù)即可，本處原材料對(duì)應(yīng)的單元公式如下所示： 其它科目的取數(shù)公式也可按以上方法一一填入，當(dāng)然，你也可以采用復(fù)制與粘貼的方式，將前面的公式粘貼到后面的單元格中，然后將相應(yīng)的科目代碼做相應(yīng)的修改（只要雙擊單元格就能出現(xiàn)修改的對(duì)話框），例如把固定資產(chǎn)的科目代碼改為“161”，如下圖所示：五）、編輯匯總合計(jì)數(shù)公式，如要計(jì)算出資產(chǎn)的合計(jì)數(shù)，在資產(chǎn)合計(jì)一欄對(duì)應(yīng)的單元格“C22”中進(jìn)行“單元公式”的編輯，在公式錄入框中錄入“C5+C6+C7+C8+C9+C10+C11+C12+C13+C14+C15+C18+C19”或者錄入“TOTAL(C5:C15)+TOTAL(C18:C19)”，此和在EXCEL表格中的公式差不多，只是函數(shù)名稱有些不同（在EXCEL中函數(shù)名為SUM），設(shè)置如下所示：其它合計(jì)數(shù)公式也按照以上的方式或加或減即可設(shè)置完整個(gè)報(bào)表的計(jì)算公式了六）、給表頭設(shè)置日期：先將光標(biāo)位到表頭正中的適當(dāng)位置，然后從數(shù)據(jù)菜單項(xiàng)中選擇“關(guān)鍵字”下的“設(shè)置”子項(xiàng)，進(jìn)入“設(shè)置關(guān)鍵字”的選擇界面，如下圖所示：然后分別選取“年”“月”“日”三個(gè)關(guān)鍵字（一次只能設(shè)置一個(gè)關(guān)鍵字），選取后結(jié)果如下圖所示： 從以上可以看出，三個(gè)關(guān)鍵字是重疊在一趣的，所以需設(shè)置關(guān)鍵字的“偏移”值，在關(guān)鍵字下的偏移設(shè)置中，分別對(duì)“月”“日”兩個(gè)關(guān)鍵字的偏移值設(shè)為“30”和“60”，設(shè)置好后如下圖所示：四、在“格式”狀態(tài)下通過以上的表格布局、取數(shù)公式的設(shè)置及關(guān)鍵字的設(shè)置操作，一張完整的資產(chǎn)負(fù)債表格式就已設(shè)置好了，只要點(diǎn)擊“格式”處，就能轉(zhuǎn)換到“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，并會(huì)提示是否進(jìn)行全表數(shù)據(jù)重算，這里的意思就是是否需要重新進(jìn)行取數(shù)和相關(guān)的數(shù)據(jù)計(jì)算，選擇“是”各個(gè)科目對(duì)應(yīng)的公式欄就會(huì)自動(dòng)填入相應(yīng)的數(shù)值，再點(diǎn)擊工具欄中的“錄入關(guān)鍵字”即可在表頭生成報(bào)表的編制會(huì)計(jì)日期（日期可進(jìn)行修改），為了將報(bào)表做得更漂亮些，還可以在“格式”狀態(tài)下對(duì)表格的字體、數(shù)據(jù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)男揎棧ㄈ鐚?duì)數(shù)字進(jìn)行分位顯示），完整的資產(chǎn)負(fù)債表如下圖所示：后 記各種財(cái)務(wù)軟件中，用友和金蝶最具代表性，其市場(chǎng)占有率也是位居前列的。它們的功能都比較強(qiáng)大，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的處理能力也在不斷完善，但正如一個(gè)小企業(yè)和一個(gè)大型企業(yè)一樣，要想完全了解和掌握好這類財(cái)務(wù)專業(yè)軟件，特別是在實(shí)際中完整地運(yùn)用好它們并不是件簡(jiǎn)單的事情。電算化為財(cái)務(wù)工作帶來了很大的方便，使得企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理的能力極大的提高，但另一方面，要想利用好這些現(xiàn)代化的技術(shù)為工作服務(wù)，對(duì)企業(yè)的要求也提高了許多，特別是對(duì)企業(yè)管理上的要求，沒有完善的管理體制，很多的工作都是無法開展，更難談得上實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的全自動(dòng)化處理。用友軟件是個(gè)較復(fù)雜的賬務(wù)處理系統(tǒng)，要想完整地解它并在實(shí)際運(yùn)用中處理好各類數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)，首要條件就是需要使用者花較多的時(shí)間去學(xué)習(xí)和研究其各個(gè)系統(tǒng)模塊的功以和操作方法。本人認(rèn)為，要想很好的掌握用友軟件（當(dāng)然也包括其它各類型的財(cái)務(wù)軟件），唯一的方法就是多上機(jī)進(jìn)行實(shí)際的操作，并且盡可能多地自行設(shè)計(jì)不有類型的案列題目，自行在軟件中操作運(yùn)用。雖然在工作中也許你正在使用財(cái)務(wù)軟件工作，可那畢竟是正規(guī)的工作，你不可能對(duì)你工作上的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)隨意進(jìn)行更改，也不可能在公司的賬套中進(jìn)行學(xué)習(xí)演練，另外，由于每個(gè)公司的業(yè)務(wù)模式具有相對(duì)的固定性，即便是開始不知如何操作處理，但在短暫的業(yè)務(wù)熟悉及模仿后，你同樣可以順利地利用它來為你工作，然而這并不是我們（至少我本人不這么認(rèn)為）學(xué)習(xí)使用軟件的目的。學(xué)習(xí)最好是在你自己的電腦上建一套練習(xí)賬，你可以隨心所欲地對(duì)其進(jìn)行任意業(yè)務(wù)的操作和修改，而決不必?fù)?dān)心數(shù)據(jù)會(huì)出什么問題，真的不行了，刪除重建一套賬，反正是自己學(xué)習(xí)用，永遠(yuǎn)也不用擔(dān)心由于數(shù)據(jù)上的出錯(cuò)而受你老板的責(zé)罰了！學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)軟件其實(shí)和學(xué)習(xí)其它的應(yīng)用軟件差不多，其實(shí)除了象WORD這類的軟件外，大多數(shù)的軟件都和某特定的領(lǐng)域相關(guān)，也就和相關(guān)的專業(yè)知識(shí)聯(lián)系在一起。但不論學(xué)習(xí)哪類軟件，想學(xué)好它，有一點(diǎn)是相同的，那就是興趣+時(shí)間+套用各種數(shù)據(jù)進(jìn)行演練+汗水+努力+。案列設(shè)計(jì)制作：開心 初稿編制時(shí)間：2004年5月29日 重新修訂完稿時(shí)間：2004年9月29日 案列設(shè)計(jì)：KAIXIN E_MAIL：kaixin@ 第72頁，共72頁