【正文】 應(yīng)收賬款_漂泊公司 提示：如果將應(yīng)收賬款科目與預(yù)收賬款科目設(shè)為同一個(gè)科目，則以上的第二筆的預(yù)收款及后來(lái)的預(yù)收沖應(yīng)收30萬(wàn)元的業(yè)務(wù)只會(huì)在系統(tǒng)中生成一張憑證（也即不需要制作有以上“轉(zhuǎn)賬制單”部分的兩張憑證）；已經(jīng)做過(guò)后續(xù)處理（如核銷、轉(zhuǎn)賬、壞賬、匯兌損益等）的單據(jù)不能進(jìn)行棄審處理。三、案列題型設(shè)計(jì)：一）、填制兩張發(fā)貨單（一筆為批發(fā)銷售、一筆為零售業(yè)務(wù)），發(fā)貨單如下所示：批發(fā)銷售發(fā)貨單一零售發(fā)貨單二二）、對(duì)以上填制的“發(fā)貨單”進(jìn)行“審核”，只有審核后的發(fā)貨單才能制作發(fā)票（當(dāng)然，發(fā)票也可不根 據(jù) 發(fā)貨單而直接由手工填制），并且只有審核過(guò)的發(fā)貨單才能在庫(kù)存管理系統(tǒng)或本系統(tǒng)中生成銷售出庫(kù)單（本處因?yàn)槭沁x擇由銷售系統(tǒng)來(lái)生成出庫(kù)單，所以在發(fā)貨當(dāng)審核完的同時(shí)也就自動(dòng)生成了一張銷售出庫(kù)單）；三）、對(duì)以上兩筆銷售業(yè)務(wù)根據(jù)已審核過(guò)的發(fā)貨單分別生成一張專用發(fā)票和一張普通發(fā)票（對(duì)于專用發(fā)票的生成系統(tǒng)會(huì)有些特別要求如雙方單位的檔案資料中都必須錄入了開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等信息）。當(dāng)銷售出庫(kù)單生成后，即可對(duì)采購(gòu)系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬，然后對(duì)“庫(kù)存管理”系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理，以便存貨核算系統(tǒng)能進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（如對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行期末處理等）；提示：在同時(shí)啟用采購(gòu)系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)的情況下，所有的采購(gòu)入庫(kù)單及銷售出庫(kù)單均不能在庫(kù)存管理系統(tǒng)中手工錄入，對(duì)采購(gòu)入庫(kù)單僅限于審核及查詢；對(duì)于銷售出庫(kù)有兩種情形，當(dāng)在啟用庫(kù)存管理的賬建向?qū)Ы缑嬷谢蛟阡N售系統(tǒng)的“選項(xiàng)”中選中了“由銷售系統(tǒng)生成出庫(kù)單”的選項(xiàng)，則本系統(tǒng)僅限于對(duì)出庫(kù)單的審核及查詢，出庫(kù)單在銷售系統(tǒng)中生成，否則，則可以在本系統(tǒng)中根據(jù)銷售系統(tǒng)中已審核過(guò)的發(fā)票或發(fā)貨單來(lái)“生成”出庫(kù)單。DR：制造費(fèi)用_產(chǎn)成品科 CR：應(yīng)付賬款_主件一號(hào)公司 其它應(yīng)付款單制作憑證形式為：DR：應(yīng)付賬款_主件一號(hào)公司 _主件一號(hào)公司 _配件一號(hào)公司 CR：銀行存款 核銷單據(jù)合并制作憑證形式為：制作完以上憑證業(yè)務(wù)后，即可對(duì)應(yīng)付系統(tǒng)做月末結(jié)賬處理（或暫時(shí)不結(jié)賬，等到總賬系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬時(shí)會(huì)要求本系統(tǒng)先結(jié)賬），月末應(yīng)與總賬系統(tǒng)中的相關(guān)科目余額對(duì)賬，以防單據(jù)漏審或未制作憑證。注意：！第五節(jié) 應(yīng)付款管理系統(tǒng)部分一、在使用應(yīng)付系統(tǒng)前應(yīng)了解和注意以下相關(guān)內(nèi)容：一）、在“系統(tǒng)選項(xiàng)”設(shè)置中，將“產(chǎn)品采購(gòu)科目的依據(jù)”設(shè)為按存貨分類方式，這樣可以簡(jiǎn)化采購(gòu)科目的設(shè)置工作量，設(shè)置如下：系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置如下圖所示：初始產(chǎn)品科目設(shè)置如下圖所示：二）、在“初始設(shè)置”中將對(duì)應(yīng)的科目設(shè)置好，以便系統(tǒng)在制作憑證時(shí)能自動(dòng)生成較完整的憑證。至此，采購(gòu)計(jì)劃部分的業(yè)務(wù)操作就基本完成，以后主要是對(duì)數(shù)據(jù)的查詢及建立起關(guān)聯(lián)關(guān)系以便了解物料的入庫(kù)情況。三）、錄入獨(dú)立需求，如下所示： 四）、對(duì)以上相關(guān)需求及獨(dú)立需求單據(jù)進(jìn)行審核，這樣才能在“物料需求”中查詢到，也只有審核后的需求單據(jù)才能生成采購(gòu)計(jì)劃單據(jù)。對(duì)采購(gòu)計(jì)劃審核后，就不能修改刪除；十三）、建立采購(gòu)計(jì)劃和入庫(kù)單的關(guān)聯(lián)關(guān)系；十四）、查詢采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況。一般情況下由各部門根據(jù)實(shí)際需要向采購(gòu)部門提交；八）、審核獨(dú)立需求。根據(jù)采購(gòu)需求，調(diào)用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動(dòng)生成相關(guān)需求；六）、修改審核相關(guān)需求。設(shè)置的主要內(nèi)容有：編碼原則、存貨分類、部門檔案、職員檔案、存貨檔案、倉(cāng)庫(kù)檔案、采購(gòu)計(jì)劃周期；二）、定義產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。第二節(jié) 固定資產(chǎn)部分一、固定資產(chǎn)分類可自行設(shè)置，本案列分為辦公類資產(chǎn)、生產(chǎn)類資產(chǎn)等兩大類；二、在本系統(tǒng)中的“固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置”中，將辦公室和后勤部對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)折舊記入管理費(fèi)用下的折舊費(fèi)科目中；對(duì)生產(chǎn)部下除半成品生產(chǎn)科固定資產(chǎn)的折舊記入“半成品制造費(fèi)用下的折舊科目”外其它均記入“產(chǎn)成品制造費(fèi)用下的折舊科目”中；三、以銀行存款購(gòu)入流水線二條，價(jià)值160萬(wàn)元，機(jī)器五臺(tái)共150萬(wàn)元，其它設(shè)備五臺(tái)50萬(wàn)元；以現(xiàn)金購(gòu)入辦公用電腦10臺(tái)，價(jià)值10萬(wàn)元，桌椅50張共3萬(wàn)元，詳細(xì)數(shù)據(jù)如下圖表所示：以上固定資產(chǎn)均采用平均年限法計(jì)提折舊，機(jī)器設(shè)備均交付生產(chǎn)部門使用，電腦及桌椅交辦公部門使用，折舊費(fèi)用按相應(yīng)部門歸集，分別對(duì)應(yīng)歸入管理費(fèi)用、半成品制造費(fèi)用及產(chǎn)成品制造費(fèi)用科目下的折舊費(fèi)明細(xì)科目中。本系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的接口是：本系統(tǒng)根據(jù)各種傳票等記賬依據(jù)生成憑證，提供給總賬系統(tǒng)，或者從總賬系統(tǒng)生成的憑證，本系統(tǒng)進(jìn)行管理及計(jì)息；本系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)的接口是：向決策支持系統(tǒng)提供各種資金來(lái)源、占用，收入、支出等運(yùn)作信息；二、本系統(tǒng)的相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)置作以下設(shè)計(jì)：一）、利率設(shè)置如下：二）、結(jié)息日定義如下：三）、單位定義：四）、賬戶定義：五）、賬戶科目：由于在“賬戶定義”中選擇了數(shù)據(jù)源均從本資金系統(tǒng)中錄入，因此本處不必設(shè)置。七、“購(gòu)銷存”設(shè)置一）、倉(cāng)庫(kù)檔案如下：二）、收發(fā)類別如下：三）、采購(gòu)類型如下：四）、銷售類型如下：五）、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)見(jiàn)下面的四組圖片數(shù)據(jù) (本處假設(shè)所有產(chǎn)品的損耗率為零)：步驟一：半成品基板（WMA型）結(jié)構(gòu)定義步驟二：半成品基板（CDA型）結(jié)構(gòu)定義步驟三：半成品機(jī)芯（WMA型）結(jié)構(gòu)定義步驟四：產(chǎn)成品WalkMan機(jī)結(jié)構(gòu)定義步驟五：產(chǎn)成品CDA機(jī)結(jié)構(gòu)定義六）、成套件產(chǎn)品設(shè)置：要設(shè)置成套件產(chǎn)品，必須先在啟用的購(gòu)、銷、存系統(tǒng)過(guò)程中勾選“有成件產(chǎn)品管理”項(xiàng)，然后再在存貨檔案中將相應(yīng)產(chǎn)品的可選項(xiàng)“是否成款件”選中，最后才可在此進(jìn)行成套件產(chǎn)品的設(shè)置。學(xué)習(xí)者應(yīng)懂得隨時(shí)做賬套數(shù)據(jù)的備份工作，最好至少每學(xué)完一個(gè)小節(jié)便備份一次，這樣的目的是一但你后面做錯(cuò)了時(shí)又無(wú)法刪除某些單據(jù)或者在啟用中沒(méi)注意到某些內(nèi)容想再看一便或設(shè)置時(shí)，你可以恢復(fù)到前面的部分，這樣就不用將整套賬務(wù)資料及數(shù)據(jù)都重新做過(guò)一次了，既可節(jié)省很多學(xué)習(xí)時(shí)間，也有利學(xué)習(xí)效率的提高。另外有一點(diǎn)，我們的目的是學(xué)習(xí)，因此不在太在意本套案列中所設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)題型是否具有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪壿嬓曰蚴欠穹蠈?shí)際情況，因?yàn)樽鳛閷W(xué)習(xí)，這些數(shù)據(jù)的真?zhèn)位蚝侠硇圆⒉恢匾?，本人設(shè)計(jì)這些數(shù)據(jù)，只是用來(lái)在各個(gè)模塊中起到說(shuō)明系統(tǒng)對(duì)數(shù)據(jù)處理的過(guò)程情況。本人所設(shè)計(jì)的此套案列題目，比較適合以下人員學(xué)習(xí)：對(duì)電腦的基本操作較熟練，在用友財(cái)務(wù)軟件上已有初步的學(xué)習(xí)或者使用情況但還不了解或不清楚整套用友軟件的操作流程和處理過(guò)程，欲了解和掌握整套用友軟件的使用方法及賬務(wù)處理過(guò)程的人。本案列的所有數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)原則為：一、案列題目設(shè)計(jì)不能過(guò)于簡(jiǎn)單，要能充分涉及到用友軟件的各個(gè)功能，這也是本案列教程設(shè)計(jì)目的之所在；二、案列中所設(shè)計(jì)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)性題目不能過(guò)于復(fù)雜，雖然實(shí)際中的業(yè)務(wù)可能較復(fù)雜，但考慮到本案列是為學(xué)習(xí)而設(shè)計(jì)，太過(guò)復(fù)雜的業(yè)務(wù)題型會(huì)在學(xué)習(xí)中降低效率，既不利于學(xué)習(xí)，也不是本人設(shè)計(jì)本案列的首要目的，更可能，導(dǎo)至學(xué)習(xí)者降低學(xué)習(xí)興趣及自信心。海洋財(cái)務(wù)軟件培訓(xùn)教程 開(kāi)心家園網(wǎng)站建設(shè)工作室 用友財(cái)務(wù)軟件自學(xué)教程案列設(shè)計(jì)前 言，那是一套半破解的版本，正式使用是在本人新進(jìn)一個(gè)公司開(kāi)始的。為了全面了解和掌握財(cái)務(wù)軟件的使用功能及實(shí)操情況，本人特采用用友軟件（）為工具軟件，自行設(shè)計(jì)各系統(tǒng)相關(guān)的案列題目，以達(dá)到自學(xué)之目的。當(dāng)然，以上只是本人的個(gè)人想法，學(xué)習(xí)任何軟件關(guān)鍵還是靠個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)和悟性。畢竟，社會(huì)在發(fā)展，財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)全盤電算化也是社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)，而且離我們的生活和工作越來(lái)越近，所謂“開(kāi)卷有益”有備無(wú)患嘛！本人所設(shè)計(jì)的這套案列題目，是聯(lián)系實(shí)際的企業(yè)生產(chǎn)情況（但作了很大的簡(jiǎn)化），自行設(shè)計(jì)了全部的基礎(chǔ)資料及業(yè)務(wù)題目，由于只是學(xué)習(xí)，我們的目的是掌握整套軟件的操作使用情況，因此在學(xué)習(xí)使用各個(gè)系統(tǒng)模塊時(shí)，不要過(guò)多的去關(guān)注和在意那些細(xì)節(jié)性的操作使用，這些你可以在你學(xué)習(xí)某個(gè)模塊時(shí)再去慢慢研究，細(xì)節(jié)性的學(xué)習(xí)可以自己邊看軟件的幫助邊操作。比如本人在重新編寫此案列教程時(shí)，開(kāi)始是完全按照本人自已設(shè)計(jì)的學(xué)習(xí)順序來(lái)邊“做賬”邊寫稿，每寫到一個(gè)新模塊時(shí)才啟用這個(gè)系統(tǒng)模塊，但當(dāng)本人寫到“存貨核算系統(tǒng)部分“準(zhǔn)備啟用存貨核算系統(tǒng)進(jìn)，卻出現(xiàn)了如下的圖面：于是本人不得不把賬套資料恢復(fù)到第五節(jié)處再重頭錄入以后各單節(jié)的數(shù)據(jù)，浪費(fèi)不少時(shí)間。六、“收付結(jié)算”設(shè)置一）、結(jié)算方式簡(jiǎn)單地設(shè)置如下：二）、付款條件及開(kāi)戶銀行可暫不設(shè)置。第二章 業(yè)務(wù)案列設(shè)計(jì)及賬務(wù)處理第一節(jié) 資金管理系統(tǒng)部分一、本系統(tǒng)屬于U8管理軟件的一部分，它與其中的總賬系統(tǒng)、決策支持等系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口。四、由于本系統(tǒng)部分主要運(yùn)用在資金管理功能上，而本案列設(shè)計(jì)的目的主要是學(xué)習(xí)整個(gè)用友賬務(wù)處理部分的使用情況，因此本部分簡(jiǎn)單帶過(guò)，本人自己對(duì)此部分的詳細(xì)使用情況也暫未作更深入的研究。第三節(jié) 采購(gòu)計(jì)劃部分一、在學(xué)習(xí)本系統(tǒng)前有必要了解一下采購(gòu)計(jì)劃的操作流程：一）、進(jìn)行基本設(shè)置。只有審核過(guò)的采購(gòu)需求才能生成相關(guān)需求；五）、生成相關(guān)需求。不能直接從采購(gòu)需求通過(guò)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)計(jì)算得出的物料需求，可以通過(guò)獨(dú)立需求錄入。一般情況下不用修改。二、本案業(yè)務(wù)題型設(shè)計(jì)： 一）、根據(jù)實(shí)際情況生成采購(gòu)計(jì)劃周期（這是使用采購(gòu)計(jì)劃系統(tǒng)前必須做的首要事情，系統(tǒng)的所有采購(gòu)計(jì)劃都是按周期進(jìn)行生成匯總的），本案列按月生成數(shù)個(gè)計(jì)劃周期，如下圖示： 二）、錄入采購(gòu)需求：WalkMan機(jī)12000臺(tái)，CD機(jī)9000臺(tái)，采購(gòu)需求如下所示：對(duì)以上采購(gòu)需求單據(jù)審核后，在“物料需求_相關(guān)需求”操作中，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)已定義好的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動(dòng)計(jì)算生成材料明細(xì)數(shù)量的“相關(guān)需求”（前提是已定義好了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)）。 五）、對(duì)生成的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，如果采購(gòu)計(jì)劃單據(jù)沒(méi)有審核，在采購(gòu)管理系統(tǒng)中制作采購(gòu)訂單時(shí)將無(wú)法參照此采購(gòu)計(jì)劃單上的物料。所制作的發(fā)票可參照以上入庫(kù)單生成，樣式與入庫(kù)單差不多，只是要填上進(jìn)項(xiàng)稅率（需要注意的是：如果發(fā)票要參照訂單上的物料，則此訂單必須先生成采購(gòu)入庫(kù)單；采購(gòu)入庫(kù)是否被審核并不影響發(fā)票參照其單據(jù)上的物料，也不影響發(fā)票的制作與生成）；五）、進(jìn)行“采購(gòu)結(jié)算”的操作，采購(gòu)結(jié)算的作用主要體現(xiàn)在對(duì)單證及實(shí)物的管理上，入庫(kù)單及發(fā)票是否進(jìn)行結(jié)算并不影響以后其它相關(guān)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理（比如單據(jù)的記賬，材料入庫(kù)單價(jià)及金額匯總等），但只有對(duì)入庫(kù)單和發(fā)票進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算后，才能在本系統(tǒng)中進(jìn)行相關(guān)賬表的數(shù)據(jù)查詢（比如“增值稅抵扣明細(xì)表”賬表的查詢）； 六）、制作的憑證如果作用“材料采購(gòu)”科目，則需要在應(yīng)付系統(tǒng)及存貨核算系統(tǒng)分別制作如下形式的記賬憑證：DR：材料采購(gòu) A****應(yīng)交稅金_增值稅（進(jìn)） B**** CR：應(yīng)付賬款 （A+B）****DR：原材料 A**** CR：材料采購(gòu) A****如果不通過(guò)“材料采購(gòu)”科目，則可以在應(yīng)付系統(tǒng)中制作如下的記賬憑證（存貨核算系統(tǒng)中不做憑證）：DR：原材料 A****應(yīng)交稅金_增值稅（進(jìn)） B**** CR：應(yīng)付賬款 （A+B）****以上憑證形式如果“應(yīng)付賬款”科目不是被設(shè)置為應(yīng)付系統(tǒng)的授控科目（或者沒(méi)有啟用應(yīng)付系統(tǒng)），也可以在存貨核算系統(tǒng)中制作以上憑證（但由于存貨核算系統(tǒng)不能生成以上完整的憑證，所生成的憑證需要增加進(jìn)項(xiàng)稅分錄并對(duì)貸方的應(yīng)付賬款金額做適當(dāng)修改）。二、案列題型設(shè)計(jì)：一）、填制一張應(yīng)付款單，此為應(yīng)付主件供應(yīng)商的運(yùn)費(fèi)450元（對(duì)方已代墊），運(yùn)費(fèi)將記入產(chǎn)成品科的制造費(fèi)用中（本處為簡(jiǎn)化而未將運(yùn)費(fèi)攤?cè)氩牧铣杀局校?，單?jù)如下示：二）、在其它處理操作下以“選擇付款”方式為主件供應(yīng)商一號(hào)公司支付貨款11萬(wàn)元；為配件供應(yīng)商一號(hào)公司支付貨款50萬(wàn)元（所選單據(jù)需先審核過(guò)），單據(jù)如下：付主件一號(hào)公司貨款11萬(wàn)元付配件一號(hào)公司貨款50萬(wàn)元三）、在單據(jù)結(jié)算操作下選擇以“付款單”方式支付主件供應(yīng)商的運(yùn)費(fèi)450元（先填制一張付款單，然后選擇已審核的單據(jù)列表中的一張單據(jù)進(jìn)行“核銷”即完成支付操作）：填制一張付款單，如下所示：對(duì)運(yùn)費(fèi)付款單進(jìn)行核銷，如下所示：四）、按照上一節(jié)的提示說(shuō)明，即在本案列設(shè)計(jì)中采購(gòu)的材料要求通過(guò)“材料采購(gòu)”科目進(jìn)行核算，對(duì)以上業(yè)務(wù)單據(jù)制作憑證，憑證形式如下（在進(jìn)行單據(jù)付款、核銷等操作時(shí)系統(tǒng)會(huì)提示是否立即制作憑證的對(duì)話框，本處在最后統(tǒng)一制作憑證，共有五項(xiàng)業(yè)務(wù)需制作憑證）：DR：材料采購(gòu) 應(yīng)交稅金_增值稅（進(jìn)） CR：應(yīng)付賬款_主件一號(hào)公司 _配件一號(hào)公司