【正文】 力；同時(shí)公司要求項(xiàng)目組在每項(xiàng)工作開展前統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)，避免因標(biāo)準(zhǔn)不一致，影響審計(jì)和結(jié)算工作質(zhì)量和時(shí)度。 （四）、 項(xiàng)目人員廉潔制度為確保公司審核人員行為廉潔和評(píng)審結(jié)果客觀、公正，針對(duì)投資審核工作的特點(diǎn)，根據(jù)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定特制定如下廉政紀(jì)律。參加審核的工作人員在項(xiàng)目審核期間必須嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：不準(zhǔn)接受被審核單位（包括建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位）的宴請(qǐng)；不準(zhǔn) “吃、拿、卡、要”或收受被審核單位、施工單位和個(gè)人的任何賄賂；不準(zhǔn)參與被審核單位組織的營(yíng)業(yè)性歌舞廳和其它形式的娛樂活動(dòng)；不準(zhǔn)參加被審核單位安排的公款旅游；不準(zhǔn)接受被審核單位以任何名義給予的加班費(fèi)、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼和福利品等；不準(zhǔn)借用被審核單位的資金、車輛或在被評(píng)審單位報(bào)銷任何費(fèi)用；不準(zhǔn)與設(shè)計(jì)、建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位相互串通、隱瞞事實(shí)、有意出具不公正的審核結(jié)論；不準(zhǔn)向施工單位等相關(guān)單位作出有影響評(píng)審結(jié)果公正的承諾；不準(zhǔn)以個(gè)人名義接受被審核單位的任何項(xiàng)目業(yè)務(wù)；項(xiàng)目審核期間，不準(zhǔn)單獨(dú)與建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位接觸。1建立項(xiàng)目審核廉政建設(shè)反饋制度，由建設(shè)、施工等單位在項(xiàng)目審核完成后的15天內(nèi)簽署意見并加蓋公章返回公司。（五）審核質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制 針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)，制定合理的實(shí)施方案，并及時(shí)核實(shí)重點(diǎn)、難點(diǎn)和疑點(diǎn)問題，進(jìn)行書面取證和拍照備查。現(xiàn)場(chǎng)勘查時(shí)應(yīng)通知委托單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。建立完整、規(guī)范的工作底稿制度，真實(shí)、完整、準(zhǔn)確記錄每一項(xiàng)審核情況。建立三級(jí)復(fù)審核質(zhì)量控制制度。對(duì)有較大爭(zhēng)議或分歧的問題，應(yīng)及時(shí)向委托人提出書面溝通，不得擅自處理。堅(jiān)持客觀、科學(xué)、公正的原則，依據(jù)法律法規(guī)開展工程總愛家審核工作，對(duì)審核工作情況、審核結(jié)論的真實(shí)性、合理性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。監(jiān)督審核人員完整、準(zhǔn)確、真實(shí)反映工作情況，做好審核資料、工作底稿整理、歸集，按規(guī)定統(tǒng)一的格式和質(zhì)量要求提出審核結(jié)論，并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定，不得泄露審核時(shí)知悉的國(guó)家機(jī)密和商業(yè)秘密，不得將審核中取得的材料用于審核報(bào)告以外的事項(xiàng)。對(duì)委托項(xiàng)目的資料應(yīng)當(dāng)按照檔案管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行整理、保管，并按照委托方規(guī)定的時(shí)間辦理移交。（六）.合同有關(guān)造價(jià)條款變更以及合同管理施工合同是工程建設(shè)項(xiàng)目的主要合同，是工程建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度、投資三方面控制的主要依據(jù)。一個(gè)完整、科學(xué)、合理的施工合同具體內(nèi)容均體現(xiàn)在與工程造價(jià)有關(guān)的信息，包括：合同文件的組成與解釋順序，具體、明確的工程實(shí)施范圍，工程數(shù)量，總造價(jià)的組成，計(jì)費(fèi)方式及費(fèi)率，浮動(dòng)率，工程款的支付方式，工程的變更、簽證等規(guī)定，工程結(jié)算、工期、質(zhì)量的約定，檢測(cè)、檢驗(yàn)費(fèi)，索賠、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，保險(xiǎn)，甲供材料和設(shè)備，分包工程等等。上述各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)在合同簽訂前予以全部、合理、科學(xué)地明確（涉及承包人自報(bào)項(xiàng)目除外），以便各投標(biāo)單位有針對(duì)性地報(bào)價(jià)，使中標(biāo)造價(jià)盡可能接近竣工后的實(shí)際造價(jià)。所以施工合同的管理必須從施工招標(biāo)開始。 (1)做好主合同、補(bǔ)充合同的管理在簽訂補(bǔ)充合同時(shí)，一定要同主合同的相關(guān)條款進(jìn)行核對(duì)，兩個(gè)合同應(yīng)只有一種約定方式。若補(bǔ)充合同確實(shí)要修改主合同條款，則應(yīng)在補(bǔ)充協(xié)議中明確。因此在簽訂補(bǔ)充合同時(shí)，咨詢機(jī)構(gòu)要詳細(xì)的查看。2)做好材料價(jià)格的合同管理材料價(jià)格市場(chǎng)異常波動(dòng)對(duì)承發(fā)包雙方都存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)，比如07年上半年至下半年，鋼材等主要建材出現(xiàn)了大幅上漲的異常波動(dòng)。如果承包人的投標(biāo)書和合同中材料價(jià)格是一包到底，風(fēng)險(xiǎn)將由承包人承擔(dān)，而承包人見材料虧本已成定局，則會(huì)想方設(shè)法在其他方面挽回?fù)p失，甚至不惜降低工程質(zhì)量，偷工減料；同時(shí)尋找一切機(jī)會(huì)向業(yè)主索賠比如工程進(jìn)度款、備料款不能及時(shí)到位，將導(dǎo)致承包人可購(gòu)材料不能及時(shí)購(gòu)進(jìn)，其后因漲價(jià)購(gòu)進(jìn)材料而增加承包人成本。承包人會(huì)抓住業(yè)主的小小失誤通過索賠又將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給業(yè)主，所以業(yè)主必須嚴(yán)格按照合同規(guī)定操作，避免承包人的額外索賠。在工程建設(shè)過程中材料價(jià)格發(fā)生波動(dòng)是很正常的，但是材料價(jià)格出現(xiàn)異常波動(dòng)較為少見，我公司覺得采取如下措施較為適宜。根據(jù)工程項(xiàng)目的大小劃分：如果工程量較小，工期時(shí)間較短，施工圖設(shè)計(jì)已全部完成，可采用固定總價(jià)合同方式，然后對(duì)工程變更嚴(yán)格控制，切實(shí)按合同規(guī)定提供相應(yīng)的施工條件避免引起索賠，風(fēng)險(xiǎn)各自承擔(dān)。如果工程量較大，而且工期又長(zhǎng)的項(xiàng)目，建議實(shí)行固定綜合單價(jià)，對(duì)材料調(diào)價(jià)約定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，超過風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)后，材料價(jià)格才能調(diào)整。對(duì)裝修等不確定的材料，在招標(biāo)文件中以暫估價(jià)列入，以后再根據(jù)實(shí)際進(jìn)行認(rèn)質(zhì)核價(jià)。(3)工程款支付的合同管理合同支付管理也是一項(xiàng)非常敏感而難度較高的工作。付款不及時(shí)或未按規(guī)定足額付款，將可能導(dǎo)致承包人的索賠；如果多付、超付，則可能造成難以追回的被動(dòng)局面，還會(huì)引發(fā)其他許多問題。因此必須加強(qiáng)合同的支付管理，為此需要做好以下工作：1)合同簽訂后，應(yīng)與工程的形象進(jìn)度計(jì)劃相結(jié)合建立工程款支付計(jì)劃臺(tái)帳；2)按照合同支付計(jì)劃，資金落實(shí)到位；3)按合同的規(guī)定支付工程備料款和形象工程進(jìn)度款以及及時(shí)扣減備料款；4)竣工結(jié)算后的工程保修金的扣留以及工程履約保證金或履約銀行保函歸還或撤銷。(4)做好合同實(shí)施管理工程合同一經(jīng)簽訂，確定了合同價(jià)款和結(jié)算方式之后，影響工程造價(jià)的主要因素便是工程設(shè)計(jì)變更或簽證，以及工程實(shí)施過程中的不確定因素，所以，深入理解合同的每一個(gè)條款，切實(shí)加強(qiáng)日常管理，使管理行為正規(guī)化、規(guī)范化，作好處理合同糾紛的各種準(zhǔn)備，特別是索賠與反索賠的研究在工程造價(jià)控制管理中是非常必要，也是非常重要的。索賠與反索賠是合同管理的一個(gè)重要內(nèi)容，是合同雙方攻與守的關(guān)系，是矛與盾的關(guān)系。工程發(fā)承包的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明，沒有一個(gè)承包商不要求索賠，即要求調(diào)增合同價(jià)款，因此，要搞好工程造價(jià)控制，就必須進(jìn)行索賠與反索賠的研究。(5)重視合同后評(píng)估合同后評(píng)估是合同管理的總結(jié)階段，往往不為人所重視，其實(shí)合同后評(píng)估工作是件很重要工作，它是對(duì)合同好壞、管理得失的評(píng)估，它可為下一工程項(xiàng)目造價(jià)控制提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。合同后評(píng)估工作主要是總結(jié)合同執(zhí)行情況，對(duì)合同管理好的經(jīng)驗(yàn)加以總結(jié)推廣，對(duì)過時(shí)、不符合現(xiàn)行法律法規(guī)，以及不嚴(yán)謹(jǐn)、容易被對(duì)方索賠的條款要加以改正。影響工程造價(jià)的不確定因素可分為可預(yù)見和環(huán)可預(yù)見因素，可預(yù)見不確定因素應(yīng)作為普遍性問題，不可預(yù)見不確定因素作為可追溯事件加以標(biāo)識(shí)，通過合同后評(píng)估加以鑒別，并在以后工程合同中加以明示或制定相應(yīng)的預(yù)防措施。(6)合同管理精細(xì)化項(xiàng)目建設(shè)各方要重視合同管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、合同歸口管理工作。做好合同簽訂、合同審查、合同授權(quán)、合同公證、合同履行的監(jiān)督管理。建立健全合同管理制度，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行操作，以提高合同管理水平。(7)管理人員專業(yè)化加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目合同管理隊(duì)伍建設(shè)，加強(qiáng)合同管理人才的培養(yǎng)，實(shí)行合同管理人員持證上崗制度，亦是提高建設(shè)項(xiàng)目合同管理效果的重要舉措。十三、內(nèi)部質(zhì)量控制制度以上管理制度具體內(nèi)容詳見本投標(biāo)文件中“公司質(zhì)量控制制度”十四、工程造價(jià)全程監(jiān)管、竣工決算審計(jì)、跟蹤審計(jì)所需工作表格 項(xiàng)目資料交接表項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目編號(hào)［ ］號(hào)序號(hào)資料名稱份數(shù)頁(yè)數(shù)歸還記錄備注已經(jīng)歸還未經(jīng)歸還未歸還(已在包括報(bào)告中)　1施工合同　　　　　　2工程招標(biāo)書　　　　　　3工程投標(biāo)書　　　　　　4工程招標(biāo)標(biāo)底　　　　　　5送審結(jié)算書　　　　　　6工程竣工資料　　　　　　7工程結(jié)算簽證資料　　　　　　8施（竣）工圖建施　　　　　　結(jié)施　　　　　　安裝　　　　　　9工程地質(zhì)資料　　　　　　10材料價(jià)格簽認(rèn)資料　　　　　　11監(jiān)理合同　　　　　　12施工組織設(shè)計(jì)　　　　　　13　竣工報(bào)告　　　　　　提供資料人簽字：接受資料人簽字：　　日期：日期：接受歸還資料人簽字：歸還資料人簽字：　　日期：日期：四川瑞升工程項(xiàng)目管理有限公司任務(wù)單 項(xiàng)目編碼：第 號(hào)一、項(xiàng)目基本情況工程名稱:結(jié)構(gòu)形式：委托目的：項(xiàng)目委托單位：委托時(shí)間：要求完成時(shí)間：建設(shè)單位：施工單位：實(shí)際完成時(shí)間：二、項(xiàng)目操作情況序號(hào)分項(xiàng)工程名稱送審金額審(評(píng))定金額增減金額土建人員安裝人員1　2　　3　　合計(jì)　　　　三、項(xiàng)目執(zhí)行要求及情況項(xiàng)目執(zhí)行要求及審核情況：檢查完成情況　招標(biāo)控制價(jià)：暫列金：專業(yè)工程暫估價(jià)　　中標(biāo)價(jià)：暫列金：　四、項(xiàng)目完成情況評(píng)價(jià)及收費(fèi)咨詢合同編號(hào):實(shí)收咨詢費(fèi):　　會(huì)計(jì)簽字：　　合同收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：　　基本費(fèi)率：‰審減費(fèi)率：％　　　　公司副經(jīng)理電子版文件歸檔報(bào)告歸檔完成評(píng)價(jià)：完成歸檔情況：報(bào)告號(hào)：簽字：簽字：簽字：說明項(xiàng)目基本情況由相關(guān)編制人員填寫；三級(jí)復(fù)核情況又公司相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫；表格不夠可添加。項(xiàng)目操作情況前部分由相關(guān)編制人員填寫，該表隨項(xiàng)目交付相關(guān)人員。XX建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審核需要補(bǔ)充資料函***：受貴單位委托，我公司對(duì)工程進(jìn)行結(jié)算審核，該項(xiàng)目建設(shè)單位是 ，施工單位是 。我們?cè)趯?duì)項(xiàng)目資料進(jìn)行初步審核后，發(fā)現(xiàn)尚需補(bǔ)充以下資料：(★表示需補(bǔ)充)序號(hào)資料名稱紙質(zhì)版電子版?zhèn)渥?控制價(jià)2招標(biāo)公告3招標(biāo)文件4招標(biāo)清單5投標(biāo)文件信譽(yù)標(biāo)6投標(biāo)文件經(jīng)濟(jì)標(biāo)7投標(biāo)文件技術(shù)標(biāo)8中標(biāo)通知書9施工合同10施工方案11設(shè)計(jì)施工圖12圖紙會(huì)審紀(jì)要13原始地形地勘報(bào)告14開挖前后抄測(cè)記錄15設(shè)計(jì)變更及簽證16安全文明測(cè)評(píng)表17施工企業(yè)取費(fèi)證18竣工圖19施工單位送審結(jié)算書20建設(shè)單位送審結(jié)算書21其它相關(guān)竣工資料請(qǐng)貴局轉(zhuǎn)交建設(shè)單位協(xié)助補(bǔ)齊上述資料，以便我們進(jìn)行下一步工作，謝謝支持年 月 日(初步)分部分項(xiàng)工程量清單計(jì)價(jià)對(duì)比表工程名稱：第頁(yè)共頁(yè)序號(hào)項(xiàng)目編碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目特征描述計(jì)量單位送審工程初審工程初審結(jié)果工程量金額（元）工程量金額（元）審核增減審核說明綜合單價(jià)合價(jià)綜合單價(jià)合價(jià)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合　　計(jì)　　　　　XX工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審核授權(quán)委托書項(xiàng)目編號(hào)［］號(hào) ：茲委托我單位（施工單位名稱）職工同志為我單位承建的工程項(xiàng)目在竣工結(jié)算審核審核過程中的全權(quán)代表人。代表人在該項(xiàng)目審核過程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，我單位均予以承認(rèn)。附代理人造價(jià)資格證號(hào)和印鑒：造價(jià)資格證印鑒：代理人簽字：特此委托。委托單位(蓋章)：委托單位法人代表(簽字或蓋章)：年月日XX工程竣工結(jié)算審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)踏勘記錄表工程名稱： 年 月 日 工程量核對(duì)表工程名稱：第頁(yè)共頁(yè)序號(hào)項(xiàng)目編碼項(xiàng)目名稱項(xiàng)目特征描述計(jì)量單位送