【正文】 招標內(nèi)容和核準招標事項暫行規(guī)定》及省人民政府《招投標條例》的要求，本項目建設(shè)應達到“最優(yōu)技術(shù)、最佳質(zhì)量、最低造價、最短周期”的目標，擬在“公開、公平、公正”的原則下，對項目的勘察設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購實行招標。① 勘察設(shè)計招標范圍本項目的勘察設(shè)計招標實行全部招標② 施工招標范圍本項目的施工招標實行全部招標。③監(jiān)理招標范圍本項目監(jiān)理招標實行全部招標。④重要設(shè)備、材料采購招標范圍本項目所有重要設(shè)備、材料采購實行全部招標方式確定供應商。本項目招標組織形式擬采用委托招標形式，由項目業(yè)主單位成立項目辦公室，委托有相應資質(zhì)的招標投標代理機構(gòu)進行招標代理工作，并由招投標管理機構(gòu)監(jiān)督，確保項目招標工作順利實施。根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》的有關(guān)規(guī)定，本項目招標方式擬采用公開招標方式。通過在***市招投標中心發(fā)布招標公告，在全國范圍內(nèi)擇優(yōu)確定勘察設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位及重要設(shè)備、材料供應商。第 十 章 財務評價 費用與效益估算依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；《中華人民共和國公司法》及其實施條例；《中華人民共和國營業(yè)稅法》及其實施細則；《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例；《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》(財政部令第41號)、《財政部關(guān)于實施修訂后的《企業(yè)財務通則》有關(guān)問題的通知》財企〔2007〕48號、《企業(yè)會計制度》及有關(guān)財務規(guī)定；國家及***州當?shù)赜嘘P(guān)勞動工資管理和社會保障等有關(guān)規(guī)定。本項目經(jīng)濟評價計算期按23年計。目前全國社會財務基準收益率為8%，參照國家行業(yè)主管部門發(fā)布本行業(yè)融資前稅前財務基準收益率為8%，因此本項目的財務基準收益率確定為8%。本項目屬社會公益事業(yè),固定資產(chǎn)投資稅率為0。本項目屬國內(nèi)廢棄資源再生利用及新的環(huán)境保護項目,生產(chǎn)運營期免征稅賦。 經(jīng)營成本費用估算根據(jù)現(xiàn)行財務制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按營業(yè)成本及管理費用、財務費用等期間費用計算。為便于本項目的財務測算及評價，本報告依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》的方法，將上述費用中的相同各項費用歸并后，本項目總成本費用按水電費、工資及福利、折舊費、廣告宣傳費、修理費、財務費用及其他費用等成本要素進行測算。根據(jù)垃圾綜合利用處理工藝設(shè)計,用電總負荷在240千瓦（其中砌塊生產(chǎn)線38千瓦），考慮設(shè)備的生產(chǎn)能力,破碎加工可按日工作6小時，年工作300天，制磚加工可按日工作16小時，年工作300天進行估算,年電費約為54萬元。水利用廠區(qū)地下水，暫不考慮，油料按每臺車年均耗油800公升估算，油料費約為2萬元。 水泥、輔料費用 按制作390190190空心磚估算費用為290萬元。建筑垃圾處理廠及消納場共定員為22人，根據(jù)***市社會平均工資水平狀況，并考慮到未來居民物價消費指數(shù)上漲因素，員工年平均工資為2萬元（含社會養(yǎng)老保險金），故年工資總費用為44萬元。本項目固定資產(chǎn)凈值約為650萬元。根據(jù)稅法并結(jié)合企業(yè)實際，本項目房屋建筑物折舊年限為50年,各類設(shè)備設(shè)施折舊年限為10年，固定資產(chǎn)殘值按5%計算。固定資產(chǎn)年折舊費估算為：42萬元。%計算。年維修費用為16萬元。其他費用包括除工資及福利費，建設(shè)成本攤銷費外的勞動保護費、招待費等，%估算。年營業(yè)收入估算為942萬元。廣告宣傳費按年均5萬元計算。本項目啟動前，企業(yè)無長短期貸款發(fā)生，因此無財務費用。根據(jù)現(xiàn)行財務制度的規(guī)定，項目建設(shè)期利息支出資本化，列入固定資產(chǎn)原值，項目建成投產(chǎn)后發(fā)生的借款費用停止資本化，此后發(fā)生的借款利息計入總成本費用。 年經(jīng)營成本費用匯總表序號項目金額（萬元）備注1水電油料費562水泥費用290 空心磚耗水泥1㎏/塊3員工薪酬444固定資產(chǎn)折舊525維修費166其他費用7廣告宣傳費58合計其中：固定成本101 變動成本、稅金測算項目建成達產(chǎn)以后，年處理建筑垃圾約30萬噸，根據(jù)***市建筑垃圾處理現(xiàn)狀，按90%的入場處理率、綜合利用率85%估算，預計可年產(chǎn)010㎜成品料23萬噸，其中生產(chǎn)混凝土空心砌塊690萬塊，成品料13萬噸，成品料按40元/噸,，共有銷售收入1555萬元,垃圾消納場年消納垃圾可達15萬噸(以消納開山修路工程的泥土為主),按6元/噸收取處置費估算有90萬元,經(jīng)營總收入為1645萬元。 營業(yè)稅金及附加測算根據(jù)國家對環(huán)保產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品，廢棄物再生利用產(chǎn)品行業(yè)的支持鼓勵政策，本項目建設(shè)經(jīng)營期不交納稅費。 年營業(yè)收入為1645萬元，，%。通過《項目現(xiàn)金流量表》(見附表1)可知：項目財務內(nèi)部收益率IRR=%。累計凈現(xiàn)值NPV(i=8%)=；靜態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期）；動態(tài)投資回收期：。%，大于行業(yè)基準收益率8%；，說明項目在財務上是可以接受的。城市改造是促進城市經(jīng)濟發(fā)展的重要舉措，但大量建筑垃圾四處堆積，不但占用土地、污染環(huán)境，還嚴重的阻礙了建設(shè)的進程。項目提出的科學、有序的處置建筑垃圾的方案，可以及時騰出建設(shè)場地，迅速展開重建工作，有利于***市經(jīng)濟的快速并可持續(xù)發(fā)展。城中村改造及其他工程，使得建筑材料需求量增大，而建筑垃圾破碎再利用，從一定程度上解決了建筑材料供應問題，同時降低了建筑材料成本，為緩解當前建筑材料短缺，利用拆后建筑垃圾生產(chǎn)新型建材，以滿足重建的需求，可有效的解決當?shù)亟ㄖ牧瞎獱顩r。***市節(jié)能減排工作有大的推動作用。年處理建筑垃圾30萬噸，生產(chǎn)建筑材料17萬噸，每年可消納拆遷類建筑垃圾約40余萬噸，節(jié)約因放置垃圾而占用的土地120余畝；可節(jié)省取土18萬立方米，節(jié)省耕地約135畝。兩項合計，一年可節(jié)約土地255畝。建筑垃圾做成的免燒磚。項目實施后將新增直接就業(yè)，間接的帶動運輸業(yè)，建筑業(yè)等一系列相關(guān)產(chǎn)業(yè)的就業(yè)，并為城市經(jīng)濟發(fā)展提供了保障。，提高資源的利用效率。 大量垃圾若不及時清理，任其自然降解，由于成份復雜，將可能導致當?shù)丨h(huán)境狀況的惡化。及時處理這些垃圾，不但能改善當?shù)丨h(huán)境質(zhì)量，還能變廢為寶，節(jié)能利廢，提高資源的使用效率，形成良性循環(huán)的城市經(jīng)濟發(fā)展的格局。第十一章 不確定性分析本項目計算的經(jīng)營期內(nèi)年均基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為：年均固定成本＝101萬元；年均營業(yè)收入=1645萬元；，單位產(chǎn)品變動成本＝。① 按以上數(shù)據(jù)計算，本項目計算期內(nèi)年均以經(jīng)營能力利用率表示的盈虧平衡點為：盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率=101萬元247。{（－）700萬塊}100%=%計算表明，%，年產(chǎn)量達474萬塊，可不虧不盈。② 按以上數(shù)據(jù)計算，若按設(shè)計生產(chǎn)能力生產(chǎn)，產(chǎn)品能夠全部銷售，則盈虧平衡銷售價格為：盈虧平衡銷售價格=+（101萬元247。700萬塊）=計算表明，當項目正常生產(chǎn)年份的經(jīng)營能力利用率達100%，可不虧不盈。第十二章 結(jié)論與建議（1）本項目，對于***市城市基礎(chǔ)建設(shè)、環(huán)境保護、解決目前當?shù)亟ㄖ牧瞎獱顩r以及經(jīng)濟發(fā)展具有重要意義，項目的建設(shè)符合國家相關(guān)發(fā)展節(jié)能利廢新型建材的產(chǎn)業(yè)政策，符合***市建筑廢棄物資源化處理專項規(guī)劃鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，項目的建設(shè)十分必要。（2）項目所需主要原料建筑廢渣在***城區(qū)分布廣泛，數(shù)量能夠滿足項目生產(chǎn)的需要；項目生產(chǎn)出的成品又可作為新型建材產(chǎn)品的原料，具有良好的應用前景和廣闊的市場空間。（3）項目建設(shè)規(guī)模適度，工藝技術(shù)及設(shè)備成熟可靠，工程設(shè)計方案合理，能夠根據(jù)市場需求和建設(shè)進程靈活調(diào)整產(chǎn)品方案。（4）項目的建設(shè)符合國家關(guān)于環(huán)保、節(jié)能、和勞動安全衛(wèi)生的相關(guān)政策、法律及規(guī)范的要求。（5）項目建成投產(chǎn)后正常年年銷售收入1438萬元，項目具有良好的經(jīng)濟效益和抗風險能力。（6）項目的實施對于擴大就業(yè)、基礎(chǔ)建設(shè)、經(jīng)濟恢復、以及垃圾資源化利用在全國范圍的推廣具有重要意義，項目的社會效益十分顯著。綜上所述，項目是可行的。（1）城市建設(shè)工程產(chǎn)生的建筑垃圾分布廣泛，所有權(quán)歸屬復雜，而拆遷后重建工作又很緊張，若沒有一個強有力的相關(guān)組織保證垃圾有序化管理和收集，僅依靠企業(yè)行為，將很難完成全面的收集和處理，一旦垃圾處理出現(xiàn)各自為政，無序混亂的局面，不僅會導致項目的原料來源不足和投資效益低下，還可能造成資源的浪費和環(huán)境的污染。建議政府部門應設(shè)置必要的機構(gòu)，負責垃圾收集、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保收集處置的有序化，避免出現(xiàn)任意處置的無序混亂局面。（2）鑒于本項目的特殊性，建議政府部門對于本項目的建設(shè)和發(fā)展，給予必要的扶持、指導幫助和政策性的支持，并在產(chǎn)品的市場推廣方面給與宣傳和引導，以降低項目在市場中的風險，使其健康成長，真正實現(xiàn)環(huán)境效益、社會效益和經(jīng)濟效益和諧統(tǒng)一的實效。（3）鑒于項目投資中，%左右，%，項目財務內(nèi)部收益率IRR=%。累計凈現(xiàn)值NPV(i=8%)=；靜態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期）；動態(tài)投資回收期：。項目投資回收期較長，存在市場風險，建議政府制定一系列鼓勵和保障政策，在土地利用上尋求新的模式，以緩解投資壓力和融資的困難。（4）建議業(yè)主積極籌措落實建設(shè)資金；為本項目的建設(shè)、運行培養(yǎng)和引進專業(yè)技術(shù)人才，力爭項目盡快上馬、建成投產(chǎn)，成為***市的經(jīng)濟增長點，推動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。（5）建議相關(guān)部門盡快開展建筑垃圾生產(chǎn)新型建材產(chǎn)品圖集、規(guī)范的制定工作。（6）本次可行性研究報告介于初步可研和詳細可研之間，鑒于本項目建設(shè)的緊迫性要求，建議項目單位應抓緊做好項目建設(shè)前期工作，相關(guān)管理部門應加快項目的審批手續(xù)，使項目盡早投產(chǎn)發(fā)揮效益。 建筑垃圾綜合利用處理廠新建項目可行性研究報告