會計信息系統(tǒng)方案-資料下載頁
2025-05-06 00:04本頁面
【正文】 的某一具體處理過程所施加的控制，它隨著所處理業(yè)務(wù)的不同而不同。會計信息系統(tǒng)審計是通過一定的技術(shù)手段采集審計證據(jù)，對被審計單位會計信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、有效性和效率進(jìn)行綜合審查與評價的活動。會計信息系統(tǒng)審計的對象是被審計單位的計算機(jī)會計信息系統(tǒng)會計信息系統(tǒng)審計的內(nèi)容主要有：會計信息系統(tǒng)開發(fā)的審計、會計信息系統(tǒng)控制的審計和會計信息系統(tǒng)功能的審計。 計算機(jī)輔助審計技術(shù)1．測試數(shù)據(jù)2．綜合測試 3．平行模擬 4．嵌入審計程序 ５．映像 ６．實用軟件 會計信息系統(tǒng)審計的過程.1審計計劃階段1．了解被審計單位的基本情況2．識別重要性 3．了解內(nèi)部控制 4．進(jìn)行風(fēng)險評估 5．制定審計計劃2審計實施階段1．符合性測試： 符合性測試的目的是檢查內(nèi)部控制機(jī)制是否健全有效。為了達(dá)到這一目的，審計人員要對會計信息系統(tǒng)的一般控制和應(yīng)用控制進(jìn)行測試。在此階段，采集審計證據(jù)的方法包括手工作業(yè)技術(shù)和計算機(jī)輔助審計技術(shù)。 2．實質(zhì)性測試：實質(zhì)性測試是對交易和事項的詳細(xì)測試或分析性復(fù)核，以獲得審計期間交易和事項完整、準(zhǔn)確或存在的審計證據(jù)。實質(zhì)性測試的目的是通過必要的數(shù)據(jù)測試，對能否實現(xiàn)特定的目標(biāo)向管理當(dāng)局提供最終的保證或不保證。 3審計完成階段：在審計完成階段，審計人員必須運(yùn)用專業(yè)判斷，綜合收集到的各種審計證據(jù)，以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，形成審計意見，出具審計報告。相關(guān)子系統(tǒng)及相互接口在K3系統(tǒng)中，賒購業(yè)務(wù)處理涉及到多個子系統(tǒng)，主要包括采購管理、倉存管理、存貨核算、應(yīng)付款管理、現(xiàn)金管理、總賬、應(yīng)收款管理、主生產(chǎn)計劃、物料需求計劃、質(zhì)量管理。各子系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，協(xié)作完成流程中各業(yè)務(wù)和財務(wù)處理工作。⑧⑤③存貨核算子系統(tǒng)⑥質(zhì)量管理子系統(tǒng)①主生產(chǎn)計劃子系統(tǒng)/物料需求計劃子系統(tǒng)④應(yīng)付款管理子系統(tǒng)采購管理子系統(tǒng)⑦總賬子系統(tǒng)應(yīng)收款管理子系統(tǒng)子系統(tǒng)倉存管理子系統(tǒng)②銷售管理子系統(tǒng)現(xiàn)金管理子系統(tǒng)應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的功能模塊應(yīng)付款管理子系統(tǒng)核銷和憑證處理賬表輸出、分析合同管理票據(jù)管理期末處理單據(jù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置票據(jù)管理模塊主要維護(hù)應(yīng)付票據(jù)，如新增、修改、刪除及付款和退票等。相關(guān)子系統(tǒng)及相互接口在K3系統(tǒng)中，賒銷業(yè)務(wù)處理涉及到多個子系統(tǒng)，主要包括銷售管理、倉存管理、存貨核算、應(yīng)收款管理、現(xiàn)金管理、總賬、應(yīng)付款管理、質(zhì)量管理。各子系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，協(xié)作完成流程中各業(yè)務(wù)和財務(wù)處理工作。⑩⑨⑧④⑤③存貨核算子系統(tǒng)⑥質(zhì)量管理子系統(tǒng)①應(yīng)收款管理子系統(tǒng)銷售管理子系統(tǒng)⑦總賬子系統(tǒng)應(yīng)付款管理子系統(tǒng)子系統(tǒng)②倉存管理子系統(tǒng)現(xiàn)金管理子系統(tǒng)主生產(chǎn)計劃子系統(tǒng)物料需求計劃子系統(tǒng)采購管理子系統(tǒng)生產(chǎn)任務(wù)管理子系統(tǒng)委外加工管理子系統(tǒng)銷售管理子系統(tǒng)的功能模塊銷售管理子系統(tǒng)銷售退貨處理賬表輸出、分析銷售發(fā)貨、出庫銷售訂單管理銷售結(jié)算報價管理系統(tǒng)初始設(shè)置應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的功能模塊應(yīng)收款管理子系統(tǒng)核銷和憑證處理合同管理票據(jù)管理期末處理單據(jù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置壞賬處理賬表輸出、分析成本核算與管理業(yè)務(wù)過程的內(nèi)容 成本核算與管理的日常業(yè)務(wù)處理主要是成本預(yù)測決策、成本核算、成本分析和考核。成本核算與管理系統(tǒng)應(yīng)用流程主要功能模塊總賬與報表處理的流程 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程總賬系統(tǒng)的軟件使用流程 主要功能模塊報表處理系統(tǒng)的軟件使用流程預(yù)算管理的目標(biāo) （1）合理有效配置企業(yè)資源 （2）全面協(xié)調(diào)企業(yè)管理活動（3）調(diào)動企業(yè)全員積極性 （4）實現(xiàn)自我控制和他人控制相結(jié)合 預(yù)算的內(nèi)容。企業(yè)預(yù)算按照涉及的內(nèi)容可以分為損益預(yù)算、資本預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算和其他預(yù)算四類 預(yù)算管理應(yīng)用流程主要功能模塊建立帳套步驟單擊“開始”——“程序”——“金蝶K3”——“中間層部件“——“帳套管理”選項，進(jìn)入帳套管理界面寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。能干的人，不在情緒上計較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計較。拼一個春夏秋冬！贏一個無悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.學(xué)習(xí)參
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1