【正文】 5土建工程6安裝工程7試車8考核驗收4913 投資估算和資金籌措方案本投資估算為河北東陽化肥化工有限公司建設(shè)EPVC生產(chǎn)裝置所需的投資。投資范圍包括EPVC主生產(chǎn)裝置、儲運工程、公用工程、輔助工程以及與之配套的其他費用等。1. 根據(jù)工程設(shè)計各專業(yè)提供的圖紙及資料；2. 定額及規(guī)定（1） 國家石油和化學(xué)工業(yè)局國石化規(guī)發(fā)(1999)195號文《化工建設(shè)項目可行性研究投資估算編制辦法》。（2） 原化工部化計發(fā)（1997）427號《化工建設(shè)項目可行性研究報告內(nèi)容及深度的規(guī)定》。（3） 河北省頒發(fā)的《河北省建筑工程概算定額》（2005）及現(xiàn)行估算指標(biāo)。（4） 河北省頒發(fā)的《河北省安裝工程概算定額》（2005）及現(xiàn)行估算指標(biāo)。（5） 河北?。?004）《河北省建筑安裝工程概算費用定額、河北省建設(shè)項目概算其他費用定額》。（6） 國家、部門、地方的其他有關(guān)規(guī)定。3. 設(shè)備價格及建安工程費計?。?） 主要設(shè)備價格依據(jù)生產(chǎn)廠家的報價，不足部分參照《全國機電產(chǎn)品價格目錄》，并按規(guī)定計取了運雜費。（2） 建筑工程費根據(jù)建構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)特點，依據(jù)當(dāng)?shù)仡愃乒こ?，按單方造價進行估算。（3） 安裝工程費在相關(guān)定額及概算指標(biāo)基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)前的市場情況進行了調(diào)整。4. 其他費用的計取其他費用依據(jù)2004年《河北省建設(shè)項目概算其他費用定額》，并結(jié)合工程的具體情況計取。 基本預(yù)備費按工程費用，無形資產(chǎn)，其它資產(chǎn)之和的10%計取。固定資產(chǎn)投資為 其中：建筑工程費 設(shè)備購置費 安裝工程費 其它費用 1. ，其中：元。2. 流動資金采用詳估法，其中：鋪。3. 項目總投資＝固定資產(chǎn)投資+流動資金＝。4. 報批項目投資＝固定資產(chǎn)投資+流動資金＝。1. 資本金，其中:，資本金全部由承辦單位自籌解決。2. 貸款資金，其中，長期貸款18000萬元 ，%。，%。工程總投資估算表工程名稱：6萬噸/年EPVC工程 單位：萬元序號　估 算 價 值（萬元）合計技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)建筑工程設(shè)備購置安裝工程其它費用單位數(shù)量單位造價其中土建一固定資產(chǎn)費用 　　　(一)工程費用 　 　　　1主要生產(chǎn)項目 　 　　　乙炔發(fā)生、清凈 　 m2 鹽酸脫吸裝置 　 m2 VCM轉(zhuǎn)化、凈化、精餾 　 m2 PVC聚合、分離、干燥包裝 　 m2 DCS馬達(dá)控制中心 　 m2 VCM中心控制室 　 m2 VCM尾氣回收系統(tǒng) 　 m2 純水制備裝置 　 m2 冷凍 　 m2 空氣站、制氮站 　 m2 助劑材料庫 　　　 m2 電石倉庫 　　　 m2 電石防雨棚 　　　 m2 泥漿處理池 　　　 m3 EPVC庫房 　　　 m2 電石渣制磚 　　　 m216340 2輔助生產(chǎn)項目 　 　　　中心化驗室 　 m2720 3公用工程 　 　　　給排水 　 m2 總變電站及外線 　 m2 污水處理 　 m3 消防及循環(huán)水系統(tǒng) 　 m3 鍋爐及供熱管網(wǎng) 　 m2576 熱水站 　 m2153 機修 　　 m2720 打井 　　　 眼2 總圖運輸 　　 　　　(1)廠區(qū)三通一平 　　　 m2 (2)煤堆場 　　　 m2 (3)大門　 　　 　　　(4)道路 　　　 m2 (5)圍墻 　　　 m2 (6)綠化 　　　 m289500 (7)地磅　 　　 　　　(8)裝卸車臺 　　　 　　　4廠區(qū)服務(wù)工程項目 　　 　　綜合樓 　　 m26000 職工宿舍 　　　 m22520 招待所 　　　 m2900 浴室及茶爐 　　　 m2756 食堂 　　 m21386 5工器具及生產(chǎn)家具購置費　 　　 　　　6備品備件購置費　 　　 　　　(二)固定資產(chǎn)其他費用　　　 　　　1設(shè)備材料檢驗費　　　 　　　2鍋爐及壓力容器檢驗費　　　 　　　二建設(shè)項目其他費用　　　 　　　(一)征地費　　　 畝 (二)勘察費　　　 m230872 (三)設(shè)計費　　　 　　　(四)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費　　　 　　　(五)建設(shè)單位管理費　　　 　　　(六)項目前期工作咨詢費　　　 　　　(七)工程監(jiān)理費　　　 　　　(八)環(huán)境影響咨詢服務(wù)費　　　 　　　(九)招標(biāo)代理服務(wù)費　　　 　　　(十)工程質(zhì)量監(jiān)督費　　　 　　　(十一)勞動安全衛(wèi)生評審費　　　 　　　(十二)臨時設(shè)施費　　　 　　　(十三)施工圖審查費　　　 　　　(十四)辦公及生活家具購置費　　　 　　　(十五)人員培訓(xùn)費　　　 　　　(十六)聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費　　　 　　　四預(yù)備費　　　 　　　(一)基本預(yù)備費　　　 　　　一～四合計 建設(shè)期貸款利息　　　 固定資產(chǎn)投資 流動資金　　　 鋪底流動資金　　　 報批項目投資　　　　 項目總投資 　 14 財務(wù)分析及經(jīng)濟評價根據(jù)國家計委建設(shè)部計投資（1993）530號《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及化工部化計發(fā)（1994）121號《化工建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》并按現(xiàn)行的財稅、銀行等有關(guān)規(guī)定進行評價。1. 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案設(shè)計年產(chǎn)：EPVC 6萬噸2. 計算期及生產(chǎn)負(fù)荷項目計劃建設(shè)期2年，生產(chǎn)期13年，計算期15年，投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷按50%計算，投產(chǎn)第二年生產(chǎn)負(fù)荷按80%計算，以后各年均按100%計算。3. 產(chǎn)品成本費用(1)原、輔材料按到廠價格計算，動力按企業(yè)現(xiàn)行不含稅價格計算。 (2)工資及福利全廠設(shè)計定員380人，人均月工資及福利1500元。(3)折舊及攤銷折舊按固定資產(chǎn)的不同類別分別計算，其中：，按30年計提折舊；，按13年計提折舊，殘值率均按5%計。，按10年攤銷。1%計算。2其他制造費按建設(shè)投資（扣除建設(shè)期利息）的2%計算。3財務(wù)費用中按規(guī)定計入利息。4其他管理費用按工資總額的1倍計取。5營業(yè)費用按營業(yè)收入的2％計算。根據(jù)財務(wù)評價的計價原則結(jié)合本行業(yè)的國內(nèi)外現(xiàn)狀及未來發(fā)展預(yù)測，本項目確定產(chǎn)品含稅售價為：EPVC 9650元/噸（含稅）年均營業(yè)收入為 。（不含稅）按規(guī)定產(chǎn)品應(yīng)繳納增值稅，增值稅稅率為17%，；并附加5%的城市維護建設(shè)稅和4%的教育費附加，原輔材料進項稅為17%。4. 利潤總額及分配，繳納33%的所得稅，所得稅額為。本項目編制了項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表、權(quán)益投資財務(wù)現(xiàn)金流量表、投資各方財務(wù)現(xiàn)金流量表。項目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%項目投資稅后財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12%)萬元項目投資稅前財務(wù)內(nèi)部收益率%項目投資稅前財務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12%)萬元權(quán)益投資內(nèi)部收益率%總投資收益率%權(quán)益投資凈利潤率%靜態(tài)投資回收期年動態(tài)投資回收期年通過 “借款還本付息計劃表”、“資金來源與運用表”、“資產(chǎn)負(fù)債表”的計算，考察計算期內(nèi)各年的財務(wù)狀況及清償能力，并計算資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率。償還本金的資金來源：折舊、攤銷、未分配利潤。 。通過“資金來源與運用表”的計算可以看出，項目生產(chǎn)期內(nèi)收支平衡，并有盈余。 通過以上的分析，說明項目具有較強的清償能力。 1. 盈虧平衡分析 達(dá)產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點： 年均固定成本 BEP＝ 100％＝％ 年均營業(yè)收入－年均可變成本－年均營業(yè)稅金 計算結(jié)果表明，％，就可保本經(jīng)營，故本項目風(fēng)險較小。2. 敏感性分析 影響企業(yè)經(jīng)濟效益的主要因素有：成本、售價、產(chǎn)量、投資，本項目就單因素變化情況下，對經(jīng)濟效益的影響進行敏感性分析，計算結(jié)果表明價格的影響最為敏感，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)加強產(chǎn)品的營業(yè)力度，以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟效益。從以上分析可以看出：本項目具有較好的財務(wù)指標(biāo)，內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資利稅率均高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期低于基準(zhǔn)回收期，從不確定性分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力和市場競爭能力。綜上所述，本項目從財務(wù)上講是可行的。綜合經(jīng)濟指標(biāo)表序號項目單位指標(biāo)備注1項目總投資萬元 建設(shè)投資萬元 其中：建設(shè)期利息萬元 流動資金萬元 2項目報批投資萬元 建設(shè)投資萬元 鋪底流動資金萬元 3營業(yè)收入萬元平均4增值稅萬元平均5營業(yè)稅金及附加萬元平均6總成本費用萬元平均7利潤總額萬元平均8所得稅萬元平均9凈利潤萬元10項目投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%11項目投資稅后財務(wù)凈現(xiàn)值萬元(Ic=12%)12項目投資稅前財務(wù)內(nèi)部收益率%13項目投資稅前財務(wù)凈現(xiàn)值萬元(Ic=12%)14權(quán)益投資內(nèi)部收益率%15