【正文】 設(shè)單位提供的有關(guān)資料，包括土地補(bǔ)償費(fèi)和土地出讓金等與征地有關(guān)的全部費(fèi)用。經(jīng)測算，土地成本為1920萬元。城市建設(shè)綜合配套費(fèi)根據(jù)某市現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，按總建筑面積216元/平方米估算。防空地下室易地建設(shè)費(fèi)根據(jù)濟(jì)價(jià)費(fèi)字[2007]52號(hào)文的有關(guān)規(guī)定，%，每平方米2000元繳納。具體征繳標(biāo)準(zhǔn)需在項(xiàng)目取得規(guī)劃意見后由人防部門審批?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等按照建設(shè)部頒發(fā)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及山東省、濟(jì)南市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并參照當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)進(jìn)行估算。可行性研究費(fèi)、招標(biāo)管理費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、規(guī)劃管理費(fèi)、施工圖紙審查費(fèi)等相關(guān)規(guī)費(fèi)和其他前期工作費(fèi)，按建筑安裝工程費(fèi)用的2%估算。預(yù)備費(fèi)用按建筑工程費(fèi)用、設(shè)備購置安裝費(fèi)與其他費(fèi)用之和的5%計(jì)算。第二節(jié) 投資估算經(jīng)初步估算，本項(xiàng)目總投資為48035萬元，其中：建設(shè)投資43302萬元，鋪底流動(dòng)資金4733萬元。投資構(gòu)成如下：一、建筑工程費(fèi)用7780萬元，包括土建、道路、綠化、公用設(shè)施等工程費(fèi)用。二、設(shè)備購置及安裝費(fèi)用28933萬元，包括生產(chǎn)制造設(shè)備和輔助設(shè)備的購置及安裝費(fèi)用。三、其他費(fèi)用4527萬元，包括土地成本、城市建設(shè)配套費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等。四、預(yù)備費(fèi)用2062萬元。按建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置及安裝費(fèi)和其他費(fèi)用之和的5%估算。五、鋪底流動(dòng)資金4733萬元。流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法計(jì)算，經(jīng)測算，流動(dòng)資金需要量約為15777萬元。鋪底流動(dòng)資金占流動(dòng)資金總額的30%，約4733萬元。流動(dòng)資金估算詳見附表1。項(xiàng)目建設(shè)投資估算詳見表131～134。投資估算匯總表表131 序 號(hào)費(fèi)用名稱投資額（萬元）備 注1建設(shè)投資43302建筑工程費(fèi)用7780詳見表132設(shè)備購置安裝費(fèi)用28933詳見表133其他費(fèi)用4527詳見表134基本預(yù)備費(fèi)20622鋪底流動(dòng)資金4733詳見附表1總投資48035建筑工程費(fèi)用估算明細(xì)表表132 序 號(hào)名 稱面 積（m2）估算投資額（萬元）一建筑物7267070891廢鋼廠房28802882電爐廠房29402943精煉廠房29402944鋼水接受廠房29402945鑄鋼廠房23766精整廠房23767水壓機(jī)廠房123768水壓機(jī)廠房223769熱處理廠房237610金加工廠房1432043211金加工廠房2540054012鉚焊廠房432043213板框壓濾機(jī)房105010514水泵房150015015高壓水泵房144014416發(fā)貨廠房300030017高壓電站360036018制氧站390039019除塵間540054020動(dòng)力電站196019621耐材倉庫1080108序 號(hào)名 稱面 積（m2）估算投資額（萬元）22備件倉庫100010023合金倉庫100010024職工文化大樓10008025辦公樓192026科技中心及市場開發(fā)部420042027職工宿舍200012028澡堂100060二構(gòu)筑物1301循環(huán)水池10000m3202污水池7200m3153蓄水池42600m3854其他2000 m310三公用工程5611道路及停車廠385603082綠化工程13340403室外管溝挖填1334其他（大門、圍墻等）80合　　計(jì)7780設(shè)備購置及安裝費(fèi)用估算明細(xì)表表133序號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量單位單價(jià)（萬元/臺(tái)）金額（（萬元）1電爐2臺(tái)52010402精煉爐1臺(tái)1201203VD爐1臺(tái)5005004鑄鋼機(jī)1臺(tái)25002500560噸行車1臺(tái)180180650噸行車1臺(tái)150150732噸行車2臺(tái)85170820噸行車1臺(tái)5050916噸行車2臺(tái)45901010噸行車2臺(tái)255011電磁吸盤2個(gè)153012鋼包10個(gè)1515013料罐5個(gè)189014渣罐車2臺(tái)8517015渣罐6個(gè)159016鐵水車頭5輛2512517鐵水拖車5臺(tái)2512518鐵水罐7個(gè)2014019氬氣匯流排1個(gè)2220液氧設(shè)備1套35035021空壓機(jī)3臺(tái)60180序號(hào)設(shè)備名稱數(shù)量單位單價(jià)（萬元/臺(tái)）金額（（萬元）22污水泵4臺(tái)62423水泵9臺(tái)87224冷卻塔4臺(tái)52025料罐車2臺(tái)204026鋼包車5臺(tái)2512527動(dòng)力變壓器1套505028高壓電纜22529動(dòng)力、信號(hào)電纜7530除塵系統(tǒng)1套70070031模鑄設(shè)備1套300300326000噸水壓機(jī)套9000334000噸水壓機(jī)套900034氣壓設(shè)備套3000　合 計(jì)28933其他費(fèi)用估算明細(xì)表表134 序號(hào)項(xiàng)目名稱估算投資額（萬元）備 注1土地成本19202基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)157072670平方米216元/平方米3人防易地建設(shè)費(fèi)36372670%2000元/平方米4勘察設(shè)計(jì)費(fèi)78%5工程監(jiān)理費(fèi)62%6前期工作費(fèi)155包括可研、招標(biāo)、規(guī)劃管理等費(fèi)用7聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)289%8生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)40生產(chǎn)定員400人，500元/人，培訓(xùn)期2個(gè)月9辦公及生活家俱購置費(fèi)50勞動(dòng)定員500人，1000元/人合 計(jì)4527 第三節(jié) 資金籌措及使用計(jì)劃一、資金籌措本項(xiàng)目工程總投資為48035萬元，擬全部由建設(shè)單位自籌解決。二、資金使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、融資方案和資金到位的可能性，工程建設(shè)投資需在建設(shè)期8個(gè)月內(nèi)逐步投入。第十四章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取一、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)遵循的依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）》《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》二、項(xiàng)目計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目計(jì)算期定為12年，建設(shè)期8個(gè)月（按1年計(jì)算），生產(chǎn)經(jīng)營11年。生產(chǎn)經(jīng)營期第一年生產(chǎn)負(fù)荷為80%，其后各年為100%。三、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率參照目前該行業(yè)融資前稅前指標(biāo)，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（Ic）取12%。第二節(jié) 銷售收入及稅金估算一、銷售收入產(chǎn)品產(chǎn)量以生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算，產(chǎn)品銷售價(jià)格根據(jù)建設(shè)單位提供的平均單價(jià)為依據(jù)。項(xiàng)目年產(chǎn)各類重型鑄鍛產(chǎn)品30萬噸。銷售均價(jià)為65000元/噸（不含稅）。經(jīng)測算，年銷售收入為195000萬元（不含稅）。二、稅金及附加費(fèi)本項(xiàng)目需繳納增值稅，銷項(xiàng)稅：增值稅率為17%；進(jìn)項(xiàng)稅為17%。城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的5%和4%計(jì)算。銷售收入及銷售稅金計(jì)算表見附表2。三、所得稅率企業(yè)所得稅率按25%征收。第三節(jié) 成本費(fèi)用估算一、原材料及輔助材料原材料及輔助材料成本按單耗指標(biāo)和生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行計(jì)算。經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年原材料及輔助材料成本為149230萬元。原材料及輔助材料消耗計(jì)算詳見表61。二、燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目生產(chǎn)所需主要燃料動(dòng)力主要有電、水、氧氣、煤等。經(jīng)測算 ，達(dá)產(chǎn)年燃料動(dòng)力費(fèi)約為11005萬元。燃料動(dòng)力費(fèi)計(jì)算詳見表62。三、工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為500人，每人年均工資及福利按30000元/年計(jì)算，年工資及福利總額為1500萬元。四、折舊費(fèi)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值為41382萬元，其中，房屋及建筑物原值為12449萬元，折舊年限按20年計(jì)算；機(jī)械設(shè)備原值為28933萬元，折舊年限按15年計(jì)算，凈殘值率均取5%。 其他資產(chǎn)原值1920萬元，攤銷按10年計(jì)取。四、修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊的10%計(jì)取。五、其他費(fèi)用制造費(fèi)用制造費(fèi)用包括車間經(jīng)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等生產(chǎn)過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，以年銷售收入的2%計(jì)取。管理費(fèi)用管理費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞保費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、招待費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用，以年工資及福利的100%計(jì)取。銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用包括廣告費(fèi)、差旅費(fèi)等銷售過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，%計(jì)取?？偝杀举M(fèi)用計(jì)算見附表3；固定資產(chǎn)折舊計(jì)算見附表4；無形及遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算見附表5。第四節(jié) 財(cái)務(wù)分析一、利潤總額及分配項(xiàng)目建成投產(chǎn)后年均實(shí)現(xiàn)利潤21070萬元，所得稅按25%計(jì)算，盈余公積金按稅后利潤的10%提取，項(xiàng)目利潤總額及分配見附表6。二、財(cái)務(wù)盈利能力分析 利潤率 年均利潤總額（1）投資利潤率= 100% = % 總投資 年均利潤總額（2）銷售利潤率= 100% =% 銷售收入財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)（1）全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算如下：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)明細(xì)表指標(biāo)名稱所得稅前指標(biāo)所得稅后指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=12%)80593萬元53111萬元投資回收期全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表7。第五節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析項(xiàng)目正常年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 固 定 成 本BEP＝ 100%＝% 銷售收入－稅金及附加－可變成本計(jì)算結(jié)果表明，%，項(xiàng)目經(jīng)營即可保持盈虧平衡。盈虧平衡圖如下：二、敏感性分析按照建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法要求，分別對銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資做了177。10%的單因素變動(dòng)對所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期影響的敏感性分析，分析結(jié)果見下表。 敏 感 性 分 析 表項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬元）基本方案53111銷售收入+10%12447410%18252建設(shè)投資+10%4924510%56977經(jīng)營成本+10%1305910%119159從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期，其中銷售收入和經(jīng)營成本的變動(dòng)影響最為敏感，其次是建設(shè)投資的變動(dòng)影響。因此項(xiàng)目生產(chǎn)應(yīng)注意銷售價(jià)格和成本費(fèi)用的控制。 第六節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過財(cái)務(wù)分析表明，項(xiàng)目能產(chǎn)生一定的收益，全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，具有較強(qiáng)的盈利能力，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講可行。第十五章 社會(huì)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目的建設(shè)符合振興裝備制造業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，符合山東省著力建設(shè)制造業(yè)強(qiáng)省的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。二、項(xiàng)目實(shí)施將促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，為帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐貐^(qū)經(jīng)濟(jì)騰飛做出貢獻(xiàn)。三、項(xiàng)目的運(yùn)營可向社會(huì)提供一部分就業(yè)崗位，在一定程度上可減輕社會(huì)就業(yè)壓力，社會(huì)效益顯著。第十六章　　結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié) 論一、項(xiàng)目建設(shè)符合山東省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃，符合國家產(chǎn)業(yè)振興裝備制造業(yè)發(fā)展方向，項(xiàng)目建設(shè)是必要的。二、項(xiàng)目產(chǎn)品市場前景廣闊，產(chǎn)品具有較高的科技含量。生產(chǎn)工藝技術(shù)先進(jìn)，設(shè)備配置處于國內(nèi)領(lǐng)先。項(xiàng)目廠區(qū)總體布局合理，滿足生產(chǎn)要求，建設(shè)方案可行。三、項(xiàng)目所得稅前、稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率，具有一定的經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。四、項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，可為社會(huì)增加一定的就業(yè)機(jī)會(huì)，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，具有廣泛的社會(huì)效益。第二節(jié) 建 議一、進(jìn)一步落實(shí)項(xiàng)目的資金，以確保項(xiàng)目的建設(shè)