賬務(wù)處理系統(tǒng)ppt課件(2)-資料下載頁(yè)
2025-05-05 06:02本頁(yè)面
【正文】 37 憑證錄入與控制機(jī)制－金額 p108 ? 任何一張憑證都滿足 “有借必有貸，借貸必相等” 的原則。 自動(dòng)進(jìn)行 借貸平衡 檢查。如果平衡，檢查結(jié)果為“正確”或“真”，否則，檢查結(jié)果為“錯(cuò)誤”或“假”，將不能保存。 只有當(dāng)所有檢查結(jié)果都為“正確”或“真”，該張憑證被計(jì)算機(jī)接收，否則計(jì)算機(jī)拒絕接收 （不能保存）。 38 C、憑證審核與記賬 p110 審核過(guò)程： 單張審核、批審核（實(shí)質(zhì)就是不審核） 對(duì)審核的控制： ? 拒絕錄入人員審核自己錄入的憑證； ? 憑證一經(jīng)審核就不能再直接修改或刪除，若要修改或刪除必須先取消審核簽名才能進(jìn)行。但消審只能由審核人自己進(jìn)行； ? 審核人員在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或有異議，只能通知制單人員更正，然后重新審核。 39 憑證查詢 37 40 D、記賬 ? 什么是計(jì)算機(jī)記賬？ ? 就是將已審核記賬憑證的信息記入并更新永久性憑證文件、科目總賬文件、輔助核算總賬等文件。 ? 記賬可以逐張憑證進(jìn)行，也可以匯總之后進(jìn)行；可以按天進(jìn)行記賬，也可以幾天記一次賬。 41 注意： ? 記賬之前進(jìn)行賬套數(shù)據(jù)備份 。 ? 選擇記賬憑證。 ? 合法性檢查，即檢查要記賬的憑證是 否經(jīng)過(guò)審核 、 憑證號(hào)是否連續(xù) ， 借貸金額是否平衡 ，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題則提示并終止記賬過(guò)程。 ? 正式開(kāi)始記賬 1，否則結(jié)束 ? 結(jié)束記賬。 42 三、出納管理 p113 43 銀行對(duì)賬 ? 銀行對(duì)帳按開(kāi)戶銀行為單位進(jìn)行，通過(guò)對(duì)帳找出企業(yè)和銀行未達(dá)帳， 輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 ? 銀行對(duì)賬在企業(yè)對(duì)賬單和銀行對(duì)賬單兩個(gè)文件之間進(jìn)行，企業(yè)對(duì)賬單就是企業(yè)的銀行日記賬文件。 一般執(zhí)行次序是：對(duì)賬初始化 → 輸入銀行對(duì)賬單→ 自動(dòng)對(duì)賬 → 手工輔助對(duì)賬 → 輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 44 45 45 ? 以 002李小麗登陸 ? 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 總賬 出納 銀行對(duì)賬 選擇對(duì)賬科目（ 100201） 錄入調(diào)整前余額 ? 銀行對(duì)賬單 輸入月份 ? 銀行存款余額調(diào)節(jié)表
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