【正文】 得到期初余額 ， 并將其輸出在相應(yīng)的位置 。 （ 5） 輸出日記賬主體 ， 即選擇歷史憑證文件 ， 取一條記錄 ，如果遇到文件結(jié)尾標志 ， 轉(zhuǎn) （ 10） ， 否則繼續(xù)執(zhí)行 。 （ 6） 判斷是同一天的記錄嗎 ？ 如果是 ， 則繼續(xù)進行下一步；否則 ， 執(zhí)行 （ 9） 。 （ 7） 依次輸出日 、 月 、 憑證號 、 金額內(nèi)容 。 （ 8） 累加當日小計 ， 下移一條記錄 ， 繼續(xù)執(zhí)行 （ 6） 。 （ 9） 輸出當日小計 ， 返回 （ 5） 繼續(xù)輸出下一天業(yè)務(wù) 。 （ 10） 選擇匯總文件 ， 提取本月借方發(fā)生額 、 貸方發(fā)生額 、累加借方 、 累加貸方 、 余額或計算出余額 ， 輸出本月合計 、本年累計數(shù)據(jù) 。 （ 11）關(guān)閉所有數(shù)據(jù)庫，結(jié)束過程。 （ 2）輸出日記賬的處理過程 第 74頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 輸出日記賬的處理流程 開始 輸入日期、科目代碼 在不同的工作區(qū)打開 匯總文件、歷史憑證文件 從歷史憑證文件中篩選出 滿足日期和科目代碼的記錄 輸出日記賬表頭 從匯總文件中取出期初 余額或計算出期初余額 取臨時文件當前記錄 ，并記錄日期 臨時文件到庫底？ 累計當日小計 記錄指針＋ 1 輸出本月合計、 本年累計數(shù) 關(guān)閉所有數(shù)據(jù)庫 結(jié)束 從匯總文件中取出 相關(guān)的發(fā)生額、累 計額并計算出余額 Y 輸出當前記錄 中的相關(guān)內(nèi)容 Y 輸出當日小計 N 當前記錄日期＝日期？ N 第 75頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 手工條件下，考慮到工作量的關(guān)系，只有少量重要科目記日記賬，如現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、銷售日記賬。 在計算機方式下，由于輸出日記賬過程非?？旖荩?每個科目都可以有日記賬，同時又有明細賬。 區(qū)別 在于重要科目的日記賬必須日日打印輸出，而其他科目的日記賬可視需要顯示輸出或按月、季、年打印輸出。對于重要科目可以設(shè)計 “ 日報表 ” 功能。 （ 3）日記賬輸出方式 第 76頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 明細賬輸出模塊的功能是根據(jù)財會人員輸入的會計科目、日期，自動從歷史憑證文件和匯總文件中提取數(shù)據(jù)，經(jīng)過加工后輸出相應(yīng)的明細賬。 （ 1）明細賬格式設(shè)計 主要有三欄式、復(fù)幣式、數(shù)據(jù)金額式和多欄式四種形式。 三欄明細賬格式如下： 余額 借貸 貸方 借方 對方科目 摘 要 憑證號 日 月 科目 XXXX 明細賬 年 第 頁 第 77頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 三欄式、復(fù)幣式或數(shù)量金額或明細賬與日記賬僅有一點差別，就是明細賬不需要每日經(jīng)濟業(yè)務(wù)輸出完畢后輸出當日小計行。因此，其處理過程參照日記賬的處理過程。 （ 3）明細賬輸出方式 由于在計算機條件下隨時都可以通過屏幕，高速、準確、方便地查詢各種明細賬，因此，明細賬即可以按月打印輸出，也可以按季、年打印輸出。 注 :在計算機賬務(wù)處理系統(tǒng)中減少或取消多欄式明細賬，并編制一些必要的報表來集中反映有關(guān)科目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生情況（如企業(yè)管理費明細表）。 （ 2）輸出明細賬的處理過程 第 78頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 3. 總賬輸出模塊設(shè)計 三欄式總賬格式 XXXX 科目總賬 科目： XXXX XXXX 年 XX 月 XX 日 月 日 憑證號 摘 要 借方 貸方 借 /貸 余額 總賬輸出模塊的功能是根據(jù)財會人員輸入的會計科目、日期，自動從匯總文件中提取數(shù)據(jù)并輸出相應(yīng)的總賬。 （ 1）總賬格式設(shè)計 總賬一般采用兩種格式： 一種是三欄式總賬；另一種是用余額表或科目匯總表代替總賬。 余額表格式 科目匯總表 科目 月初借方余額 月初貸方余額 本月借方 本月貸方 月末借方余額 月末貸方余額 借方累計 貸方累計 合計 XXXX 年 XX 月 XX日 第 79頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 （ 2）輸出總賬的處理過程 （ 1）用戶輸入日期，告訴計算機準備輸出 何時的總賬。 （ 2）打開匯總文件。 （ 3）輸出表頭。 （ 4）從匯總文件中取出一條條記錄的基本 數(shù)據(jù)，將其輸出在相應(yīng)的位置。 （ 5）輸出表尾，關(guān)閉數(shù)據(jù)庫，結(jié)束處理。 第 80頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 手工會計處理中有結(jié)賬過程，在計算機會計處理中也應(yīng)有這一過程，以符合會計制度的要求。 結(jié)賬包括 :期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理、月結(jié)和年結(jié)。 結(jié)賬是一種批處理，只允許每月結(jié)賬日使用。 在計算機條件下不同于手工條件下，可以在上月未結(jié)賬的情況下，輸入下一個月的憑證甚至在去年 12月的賬未結(jié)的情況下輸入今年的憑證，這就是采用計算機處理后特有的 跨月制單。 （三）期末結(jié)賬 第 81頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 保護結(jié)賬前狀態(tài)。保護結(jié)賬前的所有數(shù)據(jù)到硬盤備份目錄，發(fā)生意外時可恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)。 結(jié)賬前必要的檢查工作。 （ 1）上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬； （ 2）本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬。 如果是結(jié) 12月份的賬，則必須產(chǎn)生下年度的空白賬簿文件，并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額。 做結(jié)賬標志。如果某月有結(jié)賬標志，則不能再輸入該月憑證并記該月的賬。 結(jié)賬處理步驟 第 82頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 五、報表處理模塊功能設(shè)計 （一）會計報表的編輯 其包括：定義報表格式和定義數(shù)據(jù)來源兩部分。 定義報表格式 報表格式是將統(tǒng)一規(guī)定的各種報表和企業(yè)內(nèi)部報表的格式在計算機內(nèi)進行建立的處理功能，是編輯會計報表中首先應(yīng)完成的功能。 建立會計報表模式可分為以下步驟： （ 1）定義表名。定義報表的名稱。 （ 2）定義表頭。表頭是報表中描述報表整體性質(zhì)的部分，位于報表的前端，一般填列報表的標題、報表編號、編制單位、編制日期及計量單位、各項目的名稱等。 （ 3）定義表體。表體是報表中的數(shù)據(jù)及分隔線，是報表的主體。 （ 4）定義表尾。表尾是報表下部的附注、說明。 第 83頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 定義數(shù)據(jù)來源 是指定義空表中各數(shù)值欄目的數(shù)據(jù)來源。 報表中的數(shù)據(jù)來源一般包括三個方面的內(nèi)容：賬中取數(shù)、表間取數(shù)、表內(nèi)取數(shù)。 主要運算形式有：表內(nèi)運算、常數(shù)運算。 （二）會計報表的輸出 包括：會計報表的生成和會計報表的查詢與打印。 會計報表的生成 就是根據(jù)各報表數(shù)據(jù)的生成方法，具體計算每個表元的數(shù)值并填入目標表的過程。 會計報表的查詢與打印 是將報表按格式設(shè)計要求在屏幕上顯示或用打印機打印出來。 第 84頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 是指銀行記載的銀行存款收付記錄和單位自己登記的銀行日記賬相互核對， 銀行對賬的目的 就是要核對出未達賬項，找出未達賬項的根源，防止有意無意的錯誤。對于長期未對上賬的未達賬項，更應(yīng)引起警惕。 銀行對賬模塊包括以下功能： （一）初始化余額調(diào)節(jié)表 是提供錄入界面，將使用計算機前最后一張余額調(diào)節(jié)表上的未達賬項全部錄入計算機，并保存在單位銀行對賬文件和對賬單文件中，完成初始數(shù)據(jù)的錄入工作。 （二）獲取對賬單 （銀行給單位的對賬單） 獲取銀行對賬單模塊包括： 錄入銀行對賬單、軟盤獲取對賬單、網(wǎng)絡(luò)獲取對賬單 模塊。 六、銀行對賬模塊功能設(shè)計 第 85頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 ?自動對賬： 是由計算機自動在 “ 單位銀行對賬文件 ”和 “ 銀行對賬單文件 ” 中尋找完全相同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)（發(fā)生的時間、內(nèi)容、摘要、結(jié)算方式、結(jié)算號、金額等）進行核對或勾銷。 ?比較經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否相同的依據(jù)： 支票號 +金額；結(jié)算方式 +結(jié)算號 +金額。 ?手工對賬： 是對 “ 自動對賬 ” 模塊的補充，對于使用完自動對賬后不符合自動對賬依據(jù)而沒有勾銷的已達賬（被視為未達賬項），由財會人員從 “ 單位銀行對賬文件 ” 或“ 銀行對賬單文件 ” 中挑選出來一筆，計算機自動從對應(yīng)的文件中挑選出金額相同的多筆，財會人員根據(jù)其自身的判斷手工勾銷。 （三）對賬 第 86頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 是從屏幕上和打印機上輸出“單位未達賬項”、“銀行未達賬項”、“已達賬項”、“余額調(diào)節(jié)表”等。 （四）輸出對賬結(jié)果 例如：銀行存款余額調(diào)節(jié)表 年 月 （五）刪除已達賬 是從“單位銀行對賬文件”和“銀行對賬單文件”中刪除已勾銷記錄。 項 目 金 額 項 目 金 額 單位銀行存款賬面余額 +銀行已收單位未收 銀行已付單位未付 調(diào)整后的存款余額 銀行對賬單存款余額 +單位已收銀行未收 單位已付銀行未付 調(diào)整后的存款余額 第 87頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 系統(tǒng)服務(wù)模塊主要包括：會計數(shù)據(jù)備份、會計數(shù)據(jù)恢復(fù)、權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)維護、口令設(shè)置等功能。 會計數(shù)據(jù)備份 是將存儲在計算機硬盤上的數(shù)據(jù)復(fù)制到軟盤上（或磁帶、光盤上），以保證在硬盤上的數(shù)據(jù)發(fā)生故障時，能夠及時從軟盤上恢復(fù)正確的數(shù)據(jù)。 會計數(shù)據(jù)恢復(fù) 是將備份到軟盤上的會計數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個相反的過程。 七、 系統(tǒng)服務(wù)模塊設(shè)計 第 88頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 是實現(xiàn)對財會人員財務(wù)分工的設(shè)置和管理，并將人員權(quán)限設(shè)置結(jié)果保存在人員權(quán)限文件中。注意：只有財務(wù)主管具有最高權(quán)限，能使用權(quán)限設(shè)置功能模塊。 系統(tǒng)維護 是自動對磁盤空間進行管理，對數(shù)據(jù)庫文件重建索引，清除病毒等，以保證數(shù)據(jù)正確。 口令設(shè)置 是計算機根據(jù)財會人員輸入的老口令（或密碼）和姓名到人員權(quán)限文件中查找，如果找到，則允許輸入新口令（或密碼），經(jīng)確認后保存在人員權(quán)限文件中，否則不允許修改。 權(quán)限設(shè)置 第 89頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 本章基本概念練習(xí)題： 接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)的及時傳遞和數(shù)據(jù)共享。是賬務(wù)處理子系統(tǒng)的主要目標之一。 字建立的索引文件組織方式。當增加或減少科目時，計算機會不能自動按照科目代碼的大小重新排序。 分析中設(shè)計的數(shù)據(jù)流圖等為依據(jù)，建立賬務(wù)處理子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)圖，并按功能劃分為一個個功能相對獨立的模塊。 第 90頁 商業(yè)大學(xué)會計系 《 會計信息系統(tǒng) 》 課件 本章基本概念練習(xí)題： 證文件中全部的憑證，自動更新賬務(wù)數(shù)據(jù)庫文件，得到賬簿和報表所需的匯總信息和明細信息。 5. 財會人員只要使用記賬模塊，記賬工作便由計算機自動、準確、高速完成。記賬工作可以在編制一張憑證后進行，也可以編制一天的憑證后記一次賬，即可一天記數(shù)次賬，也可以多天記一次賬。 第 91頁 商業(yè)大學(xué)