【正文】 得到期初余額 ， 并將其輸出在相應(yīng)的位置 。 （ 5） 輸出日記賬主體 ， 即選擇歷史憑證文件 ， 取一條記錄 ，如果遇到文件結(jié)尾標(biāo)志 ， 轉(zhuǎn) （ 10） ， 否則繼續(xù)執(zhí)行 。 （ 6） 判斷是同一天的記錄嗎 ？ 如果是 ， 則繼續(xù)進(jìn)行下一步；否則 ， 執(zhí)行 （ 9） 。 （ 7） 依次輸出日 、 月 、 憑證號(hào) 、 金額內(nèi)容 。 （ 8） 累加當(dāng)日小計(jì) ， 下移一條記錄 ， 繼續(xù)執(zhí)行 （ 6） 。 （ 9） 輸出當(dāng)日小計(jì) ， 返回 （ 5） 繼續(xù)輸出下一天業(yè)務(wù) 。 （ 10） 選擇匯總文件 ， 提取本月借方發(fā)生額 、 貸方發(fā)生額 、累加借方 、 累加貸方 、 余額或計(jì)算出余額 ， 輸出本月合計(jì) 、本年累計(jì)數(shù)據(jù) 。 （ 11）關(guān)閉所有數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)束過(guò)程。 （ 2）輸出日記賬的處理過(guò)程 第 74頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 輸出日記賬的處理流程 開(kāi)始 輸入日期、科目代碼 在不同的工作區(qū)打開(kāi) 匯總文件、歷史憑證文件 從歷史憑證文件中篩選出 滿(mǎn)足日期和科目代碼的記錄 輸出日記賬表頭 從匯總文件中取出期初 余額或計(jì)算出期初余額 取臨時(shí)文件當(dāng)前記錄 ，并記錄日期 臨時(shí)文件到庫(kù)底？ 累計(jì)當(dāng)日小計(jì) 記錄指針＋ 1 輸出本月合計(jì)、 本年累計(jì)數(shù) 關(guān)閉所有數(shù)據(jù)庫(kù) 結(jié)束 從匯總文件中取出 相關(guān)的發(fā)生額、累 計(jì)額并計(jì)算出余額 Y 輸出當(dāng)前記錄 中的相關(guān)內(nèi)容 Y 輸出當(dāng)日小計(jì) N 當(dāng)前記錄日期＝日期？ N 第 75頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 手工條件下，考慮到工作量的關(guān)系，只有少量重要科目記日記賬，如現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、銷(xiāo)售日記賬。 在計(jì)算機(jī)方式下，由于輸出日記賬過(guò)程非?？旖荩?每個(gè)科目都可以有日記賬，同時(shí)又有明細(xì)賬。 區(qū)別 在于重要科目的日記賬必須日日打印輸出，而其他科目的日記賬可視需要顯示輸出或按月、季、年打印輸出。對(duì)于重要科目可以設(shè)計(jì) “ 日?qǐng)?bào)表 ” 功能。 （ 3）日記賬輸出方式 第 76頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 明細(xì)賬輸出模塊的功能是根據(jù)財(cái)會(huì)人員輸入的會(huì)計(jì)科目、日期，自動(dòng)從歷史憑證文件和匯總文件中提取數(shù)據(jù)，經(jīng)過(guò)加工后輸出相應(yīng)的明細(xì)賬。 （ 1）明細(xì)賬格式設(shè)計(jì) 主要有三欄式、復(fù)幣式、數(shù)據(jù)金額式和多欄式四種形式。 三欄明細(xì)賬格式如下： 余額 借貸 貸方 借方 對(duì)方科目 摘 要 憑證號(hào) 日 月 科目 XXXX 明細(xì)賬 年 第 頁(yè) 第 77頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 三欄式、復(fù)幣式或數(shù)量金額或明細(xì)賬與日記賬僅有一點(diǎn)差別，就是明細(xì)賬不需要每日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)輸出完畢后輸出當(dāng)日小計(jì)行。因此，其處理過(guò)程參照日記賬的處理過(guò)程。 （ 3）明細(xì)賬輸出方式 由于在計(jì)算機(jī)條件下隨時(shí)都可以通過(guò)屏幕，高速、準(zhǔn)確、方便地查詢(xún)各種明細(xì)賬，因此，明細(xì)賬即可以按月打印輸出，也可以按季、年打印輸出。 注 :在計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)中減少或取消多欄式明細(xì)賬，并編制一些必要的報(bào)表來(lái)集中反映有關(guān)科目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生情況（如企業(yè)管理費(fèi)明細(xì)表）。 （ 2）輸出明細(xì)賬的處理過(guò)程 第 78頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 3. 總賬輸出模塊設(shè)計(jì) 三欄式總賬格式 XXXX 科目總賬 科目： XXXX XXXX 年 XX 月 XX 日 月 日 憑證號(hào) 摘 要 借方 貸方 借 /貸 余額 總賬輸出模塊的功能是根據(jù)財(cái)會(huì)人員輸入的會(huì)計(jì)科目、日期，自動(dòng)從匯總文件中提取數(shù)據(jù)并輸出相應(yīng)的總賬。 （ 1）總賬格式設(shè)計(jì) 總賬一般采用兩種格式： 一種是三欄式總賬；另一種是用余額表或科目匯總表代替總賬。 余額表格式 科目匯總表 科目 月初借方余額 月初貸方余額 本月借方 本月貸方 月末借方余額 月末貸方余額 借方累計(jì) 貸方累計(jì) 合計(jì) XXXX 年 XX 月 XX日 第 79頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 （ 2）輸出總賬的處理過(guò)程 （ 1）用戶(hù)輸入日期，告訴計(jì)算機(jī)準(zhǔn)備輸出 何時(shí)的總賬。 （ 2）打開(kāi)匯總文件。 （ 3）輸出表頭。 （ 4）從匯總文件中取出一條條記錄的基本 數(shù)據(jù)，將其輸出在相應(yīng)的位置。 （ 5）輸出表尾，關(guān)閉數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)束處理。 第 80頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 手工會(huì)計(jì)處理中有結(jié)賬過(guò)程，在計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)處理中也應(yīng)有這一過(guò)程，以符合會(huì)計(jì)制度的要求。 結(jié)賬包括 :期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理、月結(jié)和年結(jié)。 結(jié)賬是一種批處理，只允許每月結(jié)賬日使用。 在計(jì)算機(jī)條件下不同于手工條件下，可以在上月未結(jié)賬的情況下，輸入下一個(gè)月的憑證甚至在去年 12月的賬未結(jié)的情況下輸入今年的憑證，這就是采用計(jì)算機(jī)處理后特有的 跨月制單。 （三）期末結(jié)賬 第 81頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 保護(hù)結(jié)賬前狀態(tài)。保護(hù)結(jié)賬前的所有數(shù)據(jù)到硬盤(pán)備份目錄，發(fā)生意外時(shí)可恢復(fù)到結(jié)賬前狀態(tài)。 結(jié)賬前必要的檢查工作。 （ 1）上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬； （ 2）本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。 如果是結(jié) 12月份的賬，則必須產(chǎn)生下年度的空白賬簿文件，并結(jié)轉(zhuǎn)年度余額。 做結(jié)賬標(biāo)志。如果某月有結(jié)賬標(biāo)志，則不能再輸入該月憑證并記該月的賬。 結(jié)賬處理步驟 第 82頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 五、報(bào)表處理模塊功能設(shè)計(jì) （一）會(huì)計(jì)報(bào)表的編輯 其包括：定義報(bào)表格式和定義數(shù)據(jù)來(lái)源兩部分。 定義報(bào)表格式 報(bào)表格式是將統(tǒng)一規(guī)定的各種報(bào)表和企業(yè)內(nèi)部報(bào)表的格式在計(jì)算機(jī)內(nèi)進(jìn)行建立的處理功能，是編輯會(huì)計(jì)報(bào)表中首先應(yīng)完成的功能。 建立會(huì)計(jì)報(bào)表模式可分為以下步驟： （ 1）定義表名。定義報(bào)表的名稱(chēng)。 （ 2）定義表頭。表頭是報(bào)表中描述報(bào)表整體性質(zhì)的部分，位于報(bào)表的前端，一般填列報(bào)表的標(biāo)題、報(bào)表編號(hào)、編制單位、編制日期及計(jì)量單位、各項(xiàng)目的名稱(chēng)等。 （ 3）定義表體。表體是報(bào)表中的數(shù)據(jù)及分隔線，是報(bào)表的主體。 （ 4）定義表尾。表尾是報(bào)表下部的附注、說(shuō)明。 第 83頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 定義數(shù)據(jù)來(lái)源 是指定義空表中各數(shù)值欄目的數(shù)據(jù)來(lái)源。 報(bào)表中的數(shù)據(jù)來(lái)源一般包括三個(gè)方面的內(nèi)容：賬中取數(shù)、表間取數(shù)、表內(nèi)取數(shù)。 主要運(yùn)算形式有：表內(nèi)運(yùn)算、常數(shù)運(yùn)算。 （二）會(huì)計(jì)報(bào)表的輸出 包括：會(huì)計(jì)報(bào)表的生成和會(huì)計(jì)報(bào)表的查詢(xún)與打印。 會(huì)計(jì)報(bào)表的生成 就是根據(jù)各報(bào)表數(shù)據(jù)的生成方法，具體計(jì)算每個(gè)表元的數(shù)值并填入目標(biāo)表的過(guò)程。 會(huì)計(jì)報(bào)表的查詢(xún)與打印 是將報(bào)表按格式設(shè)計(jì)要求在屏幕上顯示或用打印機(jī)打印出來(lái)。 第 84頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 是指銀行記載的銀行存款收付記錄和單位自己登記的銀行日記賬相互核對(duì)， 銀行對(duì)賬的目的 就是要核對(duì)出未達(dá)賬項(xiàng)，找出未達(dá)賬項(xiàng)的根源，防止有意無(wú)意的錯(cuò)誤。對(duì)于長(zhǎng)期未對(duì)上賬的未達(dá)賬項(xiàng)，更應(yīng)引起警惕。 銀行對(duì)賬模塊包括以下功能： （一）初始化余額調(diào)節(jié)表 是提供錄入界面，將使用計(jì)算機(jī)前最后一張余額調(diào)節(jié)表上的未達(dá)賬項(xiàng)全部錄入計(jì)算機(jī)，并保存在單位銀行對(duì)賬文件和對(duì)賬單文件中，完成初始數(shù)據(jù)的錄入工作。 （二）獲取對(duì)賬單 （銀行給單位的對(duì)賬單） 獲取銀行對(duì)賬單模塊包括： 錄入銀行對(duì)賬單、軟盤(pán)獲取對(duì)賬單、網(wǎng)絡(luò)獲取對(duì)賬單 模塊。 六、銀行對(duì)賬模塊功能設(shè)計(jì) 第 85頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 ?自動(dòng)對(duì)賬： 是由計(jì)算機(jī)自動(dòng)在 “ 單位銀行對(duì)賬文件 ”和 “ 銀行對(duì)賬單文件 ” 中尋找完全相同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)容、摘要、結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、金額等）進(jìn)行核對(duì)或勾銷(xiāo)。 ?比較經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否相同的依據(jù)： 支票號(hào) +金額；結(jié)算方式 +結(jié)算號(hào) +金額。 ?手工對(duì)賬： 是對(duì) “ 自動(dòng)對(duì)賬 ” 模塊的補(bǔ)充，對(duì)于使用完自動(dòng)對(duì)賬后不符合自動(dòng)對(duì)賬依據(jù)而沒(méi)有勾銷(xiāo)的已達(dá)賬（被視為未達(dá)賬項(xiàng)），由財(cái)會(huì)人員從 “ 單位銀行對(duì)賬文件 ” 或“ 銀行對(duì)賬單文件 ” 中挑選出來(lái)一筆，計(jì)算機(jī)自動(dòng)從對(duì)應(yīng)的文件中挑選出金額相同的多筆，財(cái)會(huì)人員根據(jù)其自身的判斷手工勾銷(xiāo)。 （三）對(duì)賬 第 86頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 是從屏幕上和打印機(jī)上輸出“單位未達(dá)賬項(xiàng)”、“銀行未達(dá)賬項(xiàng)”、“已達(dá)賬項(xiàng)”、“余額調(diào)節(jié)表”等。 （四）輸出對(duì)賬結(jié)果 例如：銀行存款余額調(diào)節(jié)表 年 月 （五）刪除已達(dá)賬 是從“單位銀行對(duì)賬文件”和“銀行對(duì)賬單文件”中刪除已勾銷(xiāo)記錄。 項(xiàng) 目 金 額 項(xiàng) 目 金 額 單位銀行存款賬面余額 +銀行已收單位未收 銀行已付單位未付 調(diào)整后的存款余額 銀行對(duì)賬單存款余額 +單位已收銀行未收 單位已付銀行未付 調(diào)整后的存款余額 第 87頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 系統(tǒng)服務(wù)模塊主要包括：會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)、權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)維護(hù)、口令設(shè)置等功能。 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份 是將存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上的數(shù)據(jù)復(fù)制到軟盤(pán)上（或磁帶、光盤(pán)上），以保證在硬盤(pán)上的數(shù)據(jù)發(fā)生故障時(shí)，能夠及時(shí)從軟盤(pán)上恢復(fù)正確的數(shù)據(jù)。 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù) 是將備份到軟盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)恢復(fù)到硬盤(pán)上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過(guò)程。 七、 系統(tǒng)服務(wù)模塊設(shè)計(jì) 第 88頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 是實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)會(huì)人員財(cái)務(wù)分工的設(shè)置和管理，并將人員權(quán)限設(shè)置結(jié)果保存在人員權(quán)限文件中。注意：只有財(cái)務(wù)主管具有最高權(quán)限，能使用權(quán)限設(shè)置功能模塊。 系統(tǒng)維護(hù) 是自動(dòng)對(duì)磁盤(pán)空間進(jìn)行管理，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)文件重建索引，清除病毒等，以保證數(shù)據(jù)正確。 口令設(shè)置 是計(jì)算機(jī)根據(jù)財(cái)會(huì)人員輸入的老口令（或密碼）和姓名到人員權(quán)限文件中查找，如果找到，則允許輸入新口令（或密碼），經(jīng)確認(rèn)后保存在人員權(quán)限文件中，否則不允許修改。 權(quán)限設(shè)置 第 89頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 本章基本概念練習(xí)題： 接口，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)傳遞和數(shù)據(jù)共享。是賬務(wù)處理子系統(tǒng)的主要目標(biāo)之一。 字建立的索引文件組織方式。當(dāng)增加或減少科目時(shí)，計(jì)算機(jī)會(huì)不能自動(dòng)按照科目代碼的大小重新排序。 分析中設(shè)計(jì)的數(shù)據(jù)流圖等為依據(jù)，建立賬務(wù)處理子系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)圖，并按功能劃分為一個(gè)個(gè)功能相對(duì)獨(dú)立的模塊。 第 90頁(yè) 商業(yè)大學(xué)會(huì)計(jì)系 《 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 》 課件 本章基本概念練習(xí)題： 證文件中全部的憑證，自動(dòng)更新賬務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)文件，得到賬簿和報(bào)表所需的匯總信息和明細(xì)信息。 5. 財(cái)會(huì)人員只要使用記賬模塊，記賬工作便由計(jì)算機(jī)自動(dòng)、準(zhǔn)確、高速完成。記賬工作可以在編制一張憑證后進(jìn)行，也可以編制一天的憑證后記一次賬，即可一天記數(shù)次賬，也可以多天記一次賬。 第 91頁(yè) 商業(yè)大學(xué)