【正文】 測算職業(yè)中專第二校區(qū)暨職教中心項目總投資22243萬元，幼教實訓(xùn)基地1812萬元。詳見投資估算表。二、資金籌措方案項目總投資22243萬元。資金來源：新羅區(qū)財政安排4000萬元,主要用于土地使用費,分四年安排；申請銀行貸款8000萬元,按五年等額到位；爭取上級補助1000萬元。龍巖華僑職業(yè)中專學(xué)校分年度自籌9243萬元中央農(nóng)村環(huán)保專項資金環(huán)境綜合整治項目預(yù)算測算參考表項目類別支出項單位數(shù)量單價 （萬元）項目預(yù)算金額（萬元）備注小計申請專項資金　合 計　——　　規(guī)格型號飲用水水源地保護截污設(shè)施（防護欄）米　　　—　保護水源警示標(biāo)志個　　　—　……　　　　—　小計　　　　　　生活污水處理人工濕地平方米　　　—　氧化塘平方米　　　—　……　　　　—　小計　　　　　　生活垃圾處理垃圾桶（箱）個　　　—　垃圾收集車輛　　　—　……　　　　—　小計　　　　　　畜禽養(yǎng)殖污染治理消化器臺　　　—　固液分離機臺　　　—　脫水裝置套　　　—　……　　　　—　小計　　　　　　……　　　　　　　注：“支出項”可根據(jù)實際情況進行調(diào)整第十一章 效益分析一、財務(wù)分析本項目屬于非經(jīng)營性城市基礎(chǔ)教育項目，該項目具有外部效果顯著、收益時間滯后、受益對象廣泛等特點。項目建設(shè)及維持正常運營的資金主要依靠國家和地方財政支持。因此，項目財務(wù)分析擬采用收支費用平衡分析法來評價項目的財務(wù)可持續(xù)性。同時，按最大還款能力法進行貸款償還平衡分析。 （一）分析評估依據(jù) 編制依據(jù) (1)國家發(fā)改委頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；(2)國家現(xiàn)行的有關(guān)財稅政策；(3)關(guān)于進一步規(guī)范普通高中收費管理有關(guān)問題的通知（閩價（2004）費149號）；（4）福建省公示各級各類教育收費項目及標(biāo)準(zhǔn)（2006年）；（5）委托方提供的有關(guān)數(shù)據(jù)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)(1)項目總投資22243萬元。(2)項目建成后學(xué)校共有50個班級，在校職業(yè)中專教育學(xué)生數(shù)為2500人，每年向向社會培訓(xùn)3000人，幼兒教育人數(shù)540人。 (3)項目計算期按22年計，其中建設(shè)期2年，經(jīng)營期20年。(4)學(xué)校教職員工人數(shù)按271人計，其中教職人員229人，后勤及管理人員42人。職工福利費按工資總額的14%提取。(5)管理費用：社會統(tǒng)籌、醫(yī)療保險、待業(yè)保險、工會職教費、%提??；辦公、教育、旅差費等其他管理費，按每人每年3000元測算。(6)維修費按年折舊的25%提取。(7)項目運營期的銀行貸款利息列人財務(wù)支出中。（二）財務(wù)數(shù)據(jù)測算財務(wù)支出估算本項目的財務(wù)支出費用包括土地、設(shè)施、設(shè)備和材料、教職工的工資、教授教育者的投入，以及維護運營費用等。(1) 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷為簡化計算，固定資產(chǎn)投資部分的預(yù)備費和建設(shè)期利息，按比例分配到土建和設(shè)備部分測算折舊額。折舊及攤銷年限分別為：建筑物35年；設(shè)備15年，為此，在第17年時，需追加投入維持運營投資560萬元。殘值取5%；土地費用按50年攤銷；其它資產(chǎn)按10年攤銷。(2)根據(jù)項目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)估算，其財務(wù)支出費用正常年為2640萬元。財務(wù)收入估算(1)收費估算本項目的收費項目主要包括：學(xué)費收入、培訓(xùn)費收入、住宿費收入。其中：①職業(yè)中專學(xué)費收入：正常繳費生學(xué)費按6000元/。經(jīng)估算，正常年學(xué)費總收入估算為1500萬元。②幼兒教育學(xué)費收入: 正常繳費生學(xué)費按6000元/。經(jīng)估算，正常年學(xué)費總收入估算為324萬元。③培訓(xùn)費收入：培訓(xùn)費用500元/，一次性收起。經(jīng)估算，正常年擇校費年均收入估算為150萬元。4\住宿費收入：項目建成后，本項目住宿費按2500人住宿率為85%測算，每人每年住宿費560元，年住宿費總收入估算為119萬元。（2）財政補助龍巖華僑職業(yè)中專學(xué)校現(xiàn)有教職工編制271人。經(jīng)估算，項目建成后。（三）財務(wù)分析收支平衡分析從運營期收支平衡表可知，項目還款期結(jié)束以后，各年財務(wù)現(xiàn)金收入與所有現(xiàn)金支出既可達到平衡并略有盈余，至正常年（運營后第11年），財務(wù)支出2640萬元。在財政專項補助的情況下能保持當(dāng)年的財務(wù)現(xiàn)金收支平衡。分析原因這主要是由于項目貸款數(shù)額巨大，每年需要償還的銀行貸款利息數(shù)額較大造成的。貸款償還平衡分析本項目采用等額還本、利息照付的還款方式。兩年建設(shè)期所產(chǎn)生的利息在當(dāng)年的貸款額度中直接扣除，運營期各年利息列入當(dāng)年財務(wù)現(xiàn)金收入支出中進行平衡。由借款還本付息表可知，按項目最大還款能力，既將每年提取的折舊、攤銷及當(dāng)年財務(wù)凈收入用于還款，才能實現(xiàn)銀行提出的運營后8年內(nèi)還本付息的要求。財務(wù)分析結(jié)論由項目財務(wù)收支平衡分析可知，項目還款期結(jié)束以后，各年財務(wù)現(xiàn)金收入與所有現(xiàn)金支出可以實現(xiàn)平衡并略有盈余，至正常年（運營后第11年），財務(wù)支出2640萬元。說明項目的財務(wù)可持續(xù)性較強，因此，從財務(wù)角度分析項目是可行的。二、社會效益分析我國作為建立在公有制基礎(chǔ)上的社會主義國家，經(jīng)濟生活和政治生活的中心任務(wù)是使人民得到最大的實惠，實現(xiàn)社會福利的最大化。本項目屬社會事業(yè)項目，其社會效益分析的主要內(nèi)容應(yīng)是評價項目滿足各種社會發(fā)展目標(biāo)的程度。由于社會事業(yè)項目的建設(shè)對社會發(fā)展目標(biāo)的影響是多層次、多方面的，因此本項目的社會效益重點體現(xiàn)在項目建設(shè)對當(dāng)經(jīng)濟發(fā)展、收入分配、就業(yè)等目標(biāo)的貢獻。項目對當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展的貢獻近幾年來，新羅區(qū)各項事業(yè)取得較大發(fā)展，國民經(jīng)濟保持了快速增長。但是，與全省平均水平相比，仍有很大差距。究其原因，除工業(yè)基礎(chǔ)薄弱外，還存在著一些不容忽視的問題，諸如經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)業(yè)層次低，新的經(jīng)濟增長點較少，科學(xué)技術(shù)比較落后，財政增長乏力，農(nóng)民收入增長不快等。其中科技人才短缺，高素質(zhì)人才不足，社會人口文化水平低，是制約新羅區(qū)地方經(jīng)濟與社會發(fā)展的重要因素。 本項目實施可大大緩解新羅區(qū)職業(yè)中專教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施欠缺的壓力，有利于促進全區(qū)職業(yè)中專教育穩(wěn)定、持續(xù)、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展，也有利于加快為國家和本地區(qū)培養(yǎng)人才的步伐，從外部環(huán)境上實現(xiàn)對當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟發(fā)展的貢獻。項目對收入分配目標(biāo)的貢獻“效率”和“公平”是我國經(jīng)濟政策的兩大目標(biāo)，公共事業(yè)項目由于其產(chǎn)品具有公共物品的性質(zhì)，因而向全體居民提供“公共消費品”，這就在一定程度上促進了社會財富的均等化分配。教育項目在一定程度上影響收入分配，有利于實現(xiàn)城鄉(xiāng)人民“共同富裕”和全面建設(shè)小康社會。由于受教育水平與收入水平之間存在著極高的相關(guān)性，受教育程度越高，所得收入越多，因而教育的普及必將促進社會平等化，有益于社會安定團結(jié)。 新羅區(qū)在長期教學(xué)育人和工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及實踐過程中得到啟迪：培養(yǎng)一個職業(yè)中專生就等于消除一個貧困戶。項目實施后，龍巖華僑職業(yè)中專學(xué)校第二校區(qū)每年可增收學(xué)生2500人，進一步接受職業(yè)中專教育，提高文化科技素質(zhì)，成為有用人才。從一定意義講，也就是使城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村2500戶家庭提高了科技文化素質(zhì)。這對廣大農(nóng)村，尤其是貧困鄉(xiāng)村來說，無疑是年年增添科學(xué)種田、脫貧致富的生力軍。必將加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)村農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和向農(nóng)業(yè)深度和廣度進軍的步伐，促進新階段當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，實現(xiàn)全面進入小康社會。項目對就業(yè)目標(biāo)的貢獻我國教育的社會功能是培養(yǎng)體腦結(jié)合，德、智、體、美、勞全面發(fā)展的個體的根本途徑；是建設(shè)有中國特色社會主義的重要措施。是提高受教育者的科學(xué)文化水平和勞動技能，提高勞動生產(chǎn)率和資源使用率，促進經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟增長的重要手段。在現(xiàn)代化大生產(chǎn)條件下，勞動力培養(yǎng)和訓(xùn)練主要是通過教育來進行的。本項目實施后，可為受教育者今后提高勞動熟練程度，進而成為有文化的勞動者，為進一步接受高一級教育和直接就業(yè)奠定了良好的基礎(chǔ)。43