【正文】 測(cè)算職業(yè)中專第二校區(qū)暨職教中心項(xiàng)目總投資22243萬(wàn)元，幼教實(shí)訓(xùn)基地1812萬(wàn)元。詳見(jiàn)投資估算表。二、資金籌措方案項(xiàng)目總投資22243萬(wàn)元。資金來(lái)源：新羅區(qū)財(cái)政安排4000萬(wàn)元,主要用于土地使用費(fèi),分四年安排；申請(qǐng)銀行貸款8000萬(wàn)元,按五年等額到位；爭(zhēng)取上級(jí)補(bǔ)助1000萬(wàn)元。龍巖華僑職業(yè)中專學(xué)校分年度自籌9243萬(wàn)元中央農(nóng)村環(huán)保專項(xiàng)資金環(huán)境綜合整治項(xiàng)目預(yù)算測(cè)算參考表項(xiàng)目類別支出項(xiàng)單位數(shù)量單價(jià) （萬(wàn)元）項(xiàng)目預(yù)算金額（萬(wàn)元）備注小計(jì)申請(qǐng)專項(xiàng)資金　合 計(jì)　——　　規(guī)格型號(hào)飲用水水源地保護(hù)截污設(shè)施（防護(hù)欄）米　　　—　保護(hù)水源警示標(biāo)志個(gè)　　　—　……　　　　—　小計(jì)　　　　　　生活污水處理人工濕地平方米　　　—　氧化塘平方米　　　—　……　　　　—　小計(jì)　　　　　　生活垃圾處理垃圾桶（箱）個(gè)　　　—　垃圾收集車輛　　　—　……　　　　—　小計(jì)　　　　　　畜禽養(yǎng)殖污染治理消化器臺(tái)　　　—　固液分離機(jī)臺(tái)　　　—　脫水裝置套　　　—　……　　　　—　小計(jì)　　　　　　……　　　　　　　注：“支出項(xiàng)”可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整第十一章 效益分析一、財(cái)務(wù)分析本項(xiàng)目屬于非經(jīng)營(yíng)性城市基礎(chǔ)教育項(xiàng)目，該項(xiàng)目具有外部效果顯著、收益時(shí)間滯后、受益對(duì)象廣泛等特點(diǎn)。項(xiàng)目建設(shè)及維持正常運(yùn)營(yíng)的資金主要依靠國(guó)家和地方財(cái)政支持。因此，項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析擬采用收支費(fèi)用平衡分析法來(lái)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可持續(xù)性。同時(shí)，按最大還款能力法進(jìn)行貸款償還平衡分析。 （一）分析評(píng)估依據(jù) 編制依據(jù) (1)國(guó)家發(fā)改委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；(2)國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)稅政策；(3)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范普通高中收費(fèi)管理有關(guān)問(wèn)題的通知（閩價(jià)（2004）費(fèi)149號(hào)）；（4）福建省公示各級(jí)各類教育收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)（2006年）；（5）委托方提供的有關(guān)數(shù)據(jù)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)(1)項(xiàng)目總投資22243萬(wàn)元。(2)項(xiàng)目建成后學(xué)校共有50個(gè)班級(jí)，在校職業(yè)中專教育學(xué)生數(shù)為2500人，每年向向社會(huì)培訓(xùn)3000人，幼兒教育人數(shù)540人。 (3)項(xiàng)目計(jì)算期按22年計(jì)，其中建設(shè)期2年，經(jīng)營(yíng)期20年。(4)學(xué)校教職員工人數(shù)按271人計(jì)，其中教職人員229人，后勤及管理人員42人。職工福利費(fèi)按工資總額的14%提取。(5)管理費(fèi)用：社會(huì)統(tǒng)籌、醫(yī)療保險(xiǎn)、待業(yè)保險(xiǎn)、工會(huì)職教費(fèi)、%提?。晦k公、教育、旅差費(fèi)等其他管理費(fèi)，按每人每年3000元測(cè)算。(6)維修費(fèi)按年折舊的25%提取。(7)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的銀行貸款利息列人財(cái)務(wù)支出中。（二）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算財(cái)務(wù)支出估算本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)支出費(fèi)用包括土地、設(shè)施、設(shè)備和材料、教職工的工資、教授教育者的投入，以及維護(hù)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等。(1) 固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)攤銷為簡(jiǎn)化計(jì)算，固定資產(chǎn)投資部分的預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息，按比例分配到土建和設(shè)備部分測(cè)算折舊額。折舊及攤銷年限分別為：建筑物35年；設(shè)備15年，為此，在第17年時(shí)，需追加投入維持運(yùn)營(yíng)投資560萬(wàn)元。殘值取5%；土地費(fèi)用按50年攤銷；其它資產(chǎn)按10年攤銷。(2)根據(jù)項(xiàng)目基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，經(jīng)估算，其財(cái)務(wù)支出費(fèi)用正常年為2640萬(wàn)元。財(cái)務(wù)收入估算(1)收費(fèi)估算本項(xiàng)目的收費(fèi)項(xiàng)目主要包括：學(xué)費(fèi)收入、培訓(xùn)費(fèi)收入、住宿費(fèi)收入。其中：①職業(yè)中專學(xué)費(fèi)收入：正常繳費(fèi)生學(xué)費(fèi)按6000元/。經(jīng)估算，正常年學(xué)費(fèi)總收入估算為1500萬(wàn)元。②幼兒教育學(xué)費(fèi)收入: 正常繳費(fèi)生學(xué)費(fèi)按6000元/。經(jīng)估算，正常年學(xué)費(fèi)總收入估算為324萬(wàn)元。③培訓(xùn)費(fèi)收入：培訓(xùn)費(fèi)用500元/，一次性收起。經(jīng)估算，正常年擇校費(fèi)年均收入估算為150萬(wàn)元。4\住宿費(fèi)收入：項(xiàng)目建成后，本項(xiàng)目住宿費(fèi)按2500人住宿率為85%測(cè)算，每人每年住宿費(fèi)560元，年住宿費(fèi)總收入估算為119萬(wàn)元。（2）財(cái)政補(bǔ)助龍巖華僑職業(yè)中專學(xué)?，F(xiàn)有教職工編制271人。經(jīng)估算，項(xiàng)目建成后。（三）財(cái)務(wù)分析收支平衡分析從運(yùn)營(yíng)期收支平衡表可知，項(xiàng)目還款期結(jié)束以后，各年財(cái)務(wù)現(xiàn)金收入與所有現(xiàn)金支出既可達(dá)到平衡并略有盈余，至正常年（運(yùn)營(yíng)后第11年），財(cái)務(wù)支出2640萬(wàn)元。在財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助的情況下能保持當(dāng)年的財(cái)務(wù)現(xiàn)金收支平衡。分析原因這主要是由于項(xiàng)目貸款數(shù)額巨大，每年需要償還的銀行貸款利息數(shù)額較大造成的。貸款償還平衡分析本項(xiàng)目采用等額還本、利息照付的還款方式。兩年建設(shè)期所產(chǎn)生的利息在當(dāng)年的貸款額度中直接扣除，運(yùn)營(yíng)期各年利息列入當(dāng)年財(cái)務(wù)現(xiàn)金收入支出中進(jìn)行平衡。由借款還本付息表可知，按項(xiàng)目最大還款能力，既將每年提取的折舊、攤銷及當(dāng)年財(cái)務(wù)凈收入用于還款，才能實(shí)現(xiàn)銀行提出的運(yùn)營(yíng)后8年內(nèi)還本付息的要求。財(cái)務(wù)分析結(jié)論由項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支平衡分析可知，項(xiàng)目還款期結(jié)束以后，各年財(cái)務(wù)現(xiàn)金收入與所有現(xiàn)金支出可以實(shí)現(xiàn)平衡并略有盈余，至正常年（運(yùn)營(yíng)后第11年），財(cái)務(wù)支出2640萬(wàn)元。說(shuō)明項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可持續(xù)性較強(qiáng)，因此，從財(cái)務(wù)角度分析項(xiàng)目是可行的。二、社會(huì)效益分析我國(guó)作為建立在公有制基礎(chǔ)上的社會(huì)主義國(guó)家，經(jīng)濟(jì)生活和政治生活的中心任務(wù)是使人民得到最大的實(shí)惠，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化。本項(xiàng)目屬社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目，其社會(huì)效益分析的主要內(nèi)容應(yīng)是評(píng)價(jià)項(xiàng)目滿足各種社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的程度。由于社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的影響是多層次、多方面的，因此本項(xiàng)目的社會(huì)效益重點(diǎn)體現(xiàn)在項(xiàng)目建設(shè)對(duì)當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、收入分配、就業(yè)等目標(biāo)的貢獻(xiàn)。項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)近幾年來(lái)，新羅區(qū)各項(xiàng)事業(yè)取得較大發(fā)展，國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持了快速增長(zhǎng)。但是，與全省平均水平相比，仍有很大差距。究其原因，除工業(yè)基礎(chǔ)薄弱外，還存在著一些不容忽視的問(wèn)題，諸如經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)業(yè)層次低，新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)較少，科學(xué)技術(shù)比較落后，財(cái)政增長(zhǎng)乏力，農(nóng)民收入增長(zhǎng)不快等。其中科技人才短缺，高素質(zhì)人才不足，社會(huì)人口文化水平低，是制約新羅區(qū)地方經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的重要因素。 本項(xiàng)目實(shí)施可大大緩解新羅區(qū)職業(yè)中專教學(xué)基礎(chǔ)設(shè)施欠缺的壓力，有利于促進(jìn)全區(qū)職業(yè)中專教育穩(wěn)定、持續(xù)、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展，也有利于加快為國(guó)家和本地區(qū)培養(yǎng)人才的步伐，從外部環(huán)境上實(shí)現(xiàn)對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)。項(xiàng)目對(duì)收入分配目標(biāo)的貢獻(xiàn)“效率”和“公平”是我國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的兩大目標(biāo)，公共事業(yè)項(xiàng)目由于其產(chǎn)品具有公共物品的性質(zhì)，因而向全體居民提供“公共消費(fèi)品”，這就在一定程度上促進(jìn)了社會(huì)財(cái)富的均等化分配。教育項(xiàng)目在一定程度上影響收入分配，有利于實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)人民“共同富?！焙腿娼ㄔO(shè)小康社會(huì)。由于受教育水平與收入水平之間存在著極高的相關(guān)性，受教育程度越高，所得收入越多，因而教育的普及必將促進(jìn)社會(huì)平等化，有益于社會(huì)安定團(tuán)結(jié)。 新羅區(qū)在長(zhǎng)期教學(xué)育人和工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)及實(shí)踐過(guò)程中得到啟迪：培養(yǎng)一個(gè)職業(yè)中專生就等于消除一個(gè)貧困戶。項(xiàng)目實(shí)施后，龍巖華僑職業(yè)中專學(xué)校第二校區(qū)每年可增收學(xué)生2500人，進(jìn)一步接受職業(yè)中專教育，提高文化科技素質(zhì)，成為有用人才。從一定意義講，也就是使城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村2500戶家庭提高了科技文化素質(zhì)。這對(duì)廣大農(nóng)村，尤其是貧困鄉(xiāng)村來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是年年增添科學(xué)種田、脫貧致富的生力軍。必將加快當(dāng)?shù)剞r(nóng)村農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和向農(nóng)業(yè)深度和廣度進(jìn)軍的步伐，促進(jìn)新階段當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，縮小城鄉(xiāng)居民收入差距，實(shí)現(xiàn)全面進(jìn)入小康社會(huì)。項(xiàng)目對(duì)就業(yè)目標(biāo)的貢獻(xiàn)我國(guó)教育的社會(huì)功能是培養(yǎng)體腦結(jié)合，德、智、體、美、勞全面發(fā)展的個(gè)體的根本途徑；是建設(shè)有中國(guó)特色社會(huì)主義的重要措施。是提高受教育者的科學(xué)文化水平和勞動(dòng)技能，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和資源使用率，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要手段。在現(xiàn)代化大生產(chǎn)條件下，勞動(dòng)力培養(yǎng)和訓(xùn)練主要是通過(guò)教育來(lái)進(jìn)行的。本項(xiàng)目實(shí)施后，可為受教育者今后提高勞動(dòng)熟練程度，進(jìn)而成為有文化的勞動(dòng)者，為進(jìn)一步接受高一級(jí)教育和直接就業(yè)奠定了良好的基礎(chǔ)。43