【正文】 第十一章 投資估算和資金籌措（1）國家計委、建設(shè)部頒布的有關(guān)文件（2）新的有關(guān)財務(wù)制度和會計制度（3）安徽省建設(shè)廳頒布的有關(guān)定額、文件（4）阜陽定額站《阜陽定額信息》（5）擬建項目各單項工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量（6）《投資項目可行性研究指南》按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分分別估算。工程費用又分為建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費和安裝工程費三部分。建筑工程費建筑工程費的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實物工程量投資估算法（以單位實物工造價指標(biāo)乘以實物工程量），單位造價指標(biāo)的確定參照阜陽市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。本項目建筑工程包括：綜合辦公服務(wù)用房、停車場、站臺、候車亭及圍墻、綠化工程等。設(shè)備購置及安裝工程費引進部分按外商報價，國內(nèi)采購設(shè)備參照制造廠家報價和類似工程設(shè)備價格，并考慮必要的運雜費進行估算。安裝工程費根據(jù)單項工程的設(shè)備購置費采用綜合指標(biāo)估算。本項目設(shè)備購置費主要包括：運營車輛、車載裝備、車輛維修保養(yǎng)機械設(shè)備，及給排水、供配電、消防等公用設(shè)施建設(shè)。工程建設(shè)其他費用工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或者取費標(biāo)準(zhǔn)估算。該項費用包括：土地使用費、新技術(shù)開發(fā)研制費、建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、建設(shè)單位臨時設(shè)施費、工程建設(shè)監(jiān)理費、城市建設(shè)配套費、工程保險費、培訓(xùn)費及其他等。基本預(yù)備費基本預(yù)備費是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費，主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。本項目基本預(yù)備費按照工程費用和工程建設(shè)其他費用之和的3%估算。漲價預(yù)備費按照有關(guān)政策規(guī)定，本項目漲價預(yù)備費未予估列。建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）以上各項合計為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資。建設(shè)期利息按照擬定的資金籌措方案，本項目建設(shè)投資中不含銀行貸款，無建設(shè)期利息的發(fā)生。建設(shè)投資按照《投資項目可行性研究指南》的要求，以上7兩項合計為建設(shè)投資。估算依據(jù)本項目流動資金估算采用分項詳細估算法。估算主要公式為：流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負債流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動負債＝應(yīng)付賬款流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品估算結(jié)果。，全部由項目業(yè)主單位通過引資解決。第十二章 財務(wù)評價按項目性質(zhì)來說本項目為新建項目，項目范圍為公共交通項目的所有投資建設(shè)內(nèi)容。固定資產(chǎn)折舊和攤銷房屋及構(gòu)筑物按20年折舊；設(shè)備與其他按12年折舊；無形資產(chǎn)按10年攤銷；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。注：本項目固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法。%提取；人員工資福利費項目定員200人,人員工資按照每人平均月工資800元，福利費按工資額度的14%列支。；燃料動力費本項目所需的燃料動力主要為電、水和油料，參照目前當(dāng)?shù)氐氖召M標(biāo)準(zhǔn)，；銷售費用根據(jù)本項目特點，銷售費用按銷售收入的1%列支；其他費用：主要包括其他管理費用、其他銷售費用、其他財務(wù)費用等，；經(jīng)核算。隨著XX城市人口的增長、城市建成區(qū)面積的擴張、城市化水平、和經(jīng)濟增長幅度的不斷提高，將極大地刺激XX縣城市公共交通需求的增長。按照城區(qū)人口30萬人，年人均出行乘坐公交車30次的保守估算，尚不考慮外來人口的影響因素，XX縣城近期的公共交通需求就已達到900萬人次/年。本項目近期規(guī)劃配備20座中巴型公共交通車80輛，預(yù)測年客運量可達750萬人次。該公交項目采用自動投幣方式運營，每人次收費1元。則項目年運營收入為750萬元。營業(yè)稅，稅率按5%計算；城市建設(shè)維護稅按增值稅的5%提?。唤逃郊佣惏丛鲋刀惖?%提??；地方教育附加稅按增值稅的1%提?。凰枚?，稅率取25%。財務(wù)分析依2006年7月國家發(fā)展改革、建設(shè)部印發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）和《投資項目可行性研究指南》（2002試用版）為據(jù)，采用動態(tài)分析，財務(wù)分析期13年，基準(zhǔn)點均取在項目實施第一年的年初，目標(biāo)收益率采用7%。計算所得稅后財務(wù)指標(biāo)如下:凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率R為7%，計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入CI（+）及現(xiàn)金流出CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值FNPV。；財務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。%；投資利潤率＝%投資回收期投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其是財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}（含建設(shè)期）盈虧平衡分析盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點分析。進行這種分析時，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時臨界點所對應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越強，抗風(fēng)險能力也越強。本項目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用的測算公式為：%，%，就可保本，項目抗風(fēng)險能力較強。從項目各評價指標(biāo)可以看出，%，大于7%的目標(biāo)收益率，所得稅后凈現(xiàn)值遠大于零，投資回收期較短，項目抗風(fēng)險能力較強，從經(jīng)濟上看，該項目切實可行。 第十三章 社會評價 項目實施對社會的影響分析目前,XX縣“一多二大三低”的基本縣情依然突出,全縣人均GDP僅為3227元，和全市、全省分別相差2288元和8788元，處全市倒數(shù)第一，城鄉(xiāng)居民生活水平相對較低。由于城市公共事業(yè)的相對滯后，目前XX縣城區(qū)居民市內(nèi)出行主要以自行車、摩托車和個體營運的人力三輪車、機動三輪車和少量的私人小汽車等為主要工具，交通擁擠、出行不便的問題十分突出。本項目建成運營后，預(yù)計年公交客運量可達750萬人次，將極大地改善XX縣城市居民的出行條件，對于提高當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏骄哂惺种匾默F(xiàn)實意義。項目實施后，可吸納直接就業(yè)人數(shù)為200多人，并帶動大批間接就業(yè)人員，能部分解決項目區(qū)剩余勞動力的就業(yè)問題，有利于提高當(dāng)?shù)厝罕姷纳钏?，維護社會穩(wěn)定。項目運營后，將沿XX縣城主要干道初步形成東西南北橫豎貫通、四通八達的城市公共交通網(wǎng)絡(luò)，公交服務(wù)將基本覆蓋縣城的主要工業(yè)區(qū)、商貿(mào)區(qū)、居民區(qū)、行政辦公區(qū)和重點企事業(yè)單位。對于改善該縣的城市公共交通狀況，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)功能，提高城市競爭力，促進城市建設(shè)和經(jīng)濟發(fā)展具有十分積極的影響。 項目與所在地互適性分析不同利益群體對項目的態(tài)度及參與程度該項目以完善城市公共交通服務(wù)為宗旨，采用現(xiàn)代化的城市公交運營模式，可直接和間接帶動大批的人員就業(yè)，并可帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，對于美化市容，提高群眾生活質(zhì)量具有十分積極的影響，項目社會效益顯著，深受當(dāng)?shù)馗鹘缛罕姷臍g迎。各級組織對項目支持的程度本項目受到了XX縣政府各級組織的大力支持，尤其項目總站所在的XX縣城南政務(wù)新區(qū)和城區(qū)及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)各級政府，都對本項目的實施傾注了極大的熱情，并各盡所能，為本項目提供最優(yōu)惠的條件，為項目的盡快實施奠定了良好的基礎(chǔ)。地區(qū)文化狀況對本項目的適應(yīng)程度該項目所在地區(qū)少數(shù)民族較少，長期以來，當(dāng)?shù)厝罕姷奈幕狡毡榈玫捷^大提高，且當(dāng)?shù)孛耧L(fēng)淳樸。項目所在地的文化狀況無不適應(yīng)之處。 社會風(fēng)險分析本項目的建設(shè)和實施對于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟和社會發(fā)展具有極大的促進作用，項目所在地和受益區(qū)的群眾都盼望著項目早日建成。項目建設(shè)不存在很大的社會風(fēng)險。但項目的總體規(guī)劃，當(dāng)?shù)馗骷壵跋嚓P(guān)部門對項目的支持力度，以及企業(yè)對項目的實施和運營情況都可能會對項目的順利完成產(chǎn)生一定的影響。同時，由于人為的工作失誤或某些工作人員不嚴格執(zhí)行國家政策造成群眾不滿的可能性是存在的。為此，在項目實施過程中，一定要嚴格執(zhí)行國家和地方有關(guān)法律、法規(guī)，讓群眾滿意，保證項目的順利實施，使項目區(qū)的人民早日享受到該項目帶來的益處。 社會評價結(jié)論本項目建成運營后，預(yù)計年客運量可達750萬人次，可以基本滿足城市居民的公共交通需求，極大地提高人民群眾的生活質(zhì)量。同時，通過項目實施可直接和間接帶動大批剩余勞動力就業(yè)，并將有力地帶動當(dāng)?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)功能，提高城市競爭力，促進地方經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。總之，本項目的建設(shè)實施，對項目區(qū)社會、經(jīng)濟和文化的發(fā)展有很大的促進作用，項目與所在地有較強的互適性，社會可行性良好。第十四章 結(jié)論與建議近年來XX縣的城市發(fā)展取得了顯著的成效，但總體來說，包括城市公共交通在內(nèi)的城市公共事業(yè)發(fā)展依然嚴重滯后于城市發(fā)展。隨著XX經(jīng)濟社會發(fā)展和城鎮(zhèn)化進程的加快，城區(qū)交通擁堵、群眾出行不便等問題日益突出，嚴重制約了XX縣城城市發(fā)展和人民群眾生活水平的提高。因此，建設(shè)實施XX縣城市公共交通項目是十分迫切和非常必要的。本項目以現(xiàn)代城市公共交通的建設(shè)發(fā)展理念為指導(dǎo)，高起點、高標(biāo)準(zhǔn)地設(shè)計項目建設(shè)和運營方案，并對公交線路和站點進行科學(xué)設(shè)置布局，項目建成實施后，將沿城市主要干道初步形成東西南北橫豎貫通、四通八達的城市公共交通網(wǎng)絡(luò)，公交服務(wù)將基本覆蓋縣城的主要工業(yè)區(qū)、商貿(mào)區(qū)、居民區(qū)、行政辦公區(qū)和重點企事業(yè)單位。項目的建設(shè)實施對于改善該縣的城市公共交通狀況，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)功能，提高城市競爭力，促進城市建設(shè)和經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。綜合本可行性研究分析，本項目建設(shè)切合XX縣城市發(fā)展實際，項目建設(shè)方案設(shè)置科學(xué)合理，社會效益非常顯著，因而本項目建設(shè)是十分必要的，項目方案是可行的。經(jīng)過以上各章節(jié)的論述,彰顯項目建設(shè)對當(dāng)?shù)厣鐣徒?jīng)濟的發(fā)展具有重要意義，建議上級審批機關(guān)給予審批，同時項目建設(shè)單位積極做好前期準(zhǔn)備工作，爭取該項目早日實施。 膃艿莇袂肆膅莆羅節(jié)蒄蒞蚄