【正文】 臺效率可達到百分之八十左右的水管蒸汽鍋爐，型號是 Ⅱ；淘汰現(xiàn)有的濃縮與干燥設備，；采用先進節(jié)能的四效蒸發(fā)器與干燥塔。項目實施后，與原有的其他設施配套。投資估算的范圍包括土建工程費用、設備采購及安裝費用、以及項目建設所需的其他費用。（二） 投資估算依據本項目投資估算是根據“某乳業(yè)有限公司供熱系統(tǒng)及濃縮干燥節(jié)能改造項目”的工程技術方案編制。參照同類廠房及當地房屋造價情況進行估算。通用設備按制造商提供的現(xiàn)行價格計算，非標設備按重量估算。參照《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》（QBJS102005）進行估算。執(zhí)行《輕工業(yè)工程設計概算編制辦法》（QBJS102005）的規(guī)定，結合建廠當地工程配套設施收費的有關標準和項目實際情況列計。（三） 建設投資估算 建筑工程費用按照工程量及有關的定額指標，經估算本項目的建筑工程費用為1050萬元。 設備及工器具購置費按照工程量及有關的定額指標，經估算本項目的設備及工器具購置費為2720萬元。 安裝工程費按照工程量及有關的定額指標，經估算本項目的安裝工程費為520萬元。2 工程建設其它費用估算本項目的工程建設其它費用包括建設管理費、建設用地費、可研與設計費、環(huán)境影響咨詢費、安全評價費、職工培訓費、聯(lián)合試運轉費、工程保險費等。經測算本項目工程建設其它費用為510萬元。3 建設期財務費用估算本項目的建設需銀行貸款1150萬元人民幣，%計算。4 不可預見費本項目的基本預備費按工程費用和工程建設其它費用的6%估算，項目的基本預備費306萬元。（四） 流動資金估算本項目利用廠區(qū)原有建筑和公用工程設施，進行鍋爐房與工藝設備的技術改造。項目投產后，加工能力沒有變化，項目投產后不需要增加流動資金。（五） 項目總投資1 總投資。其中，建設投資5106萬元。2 總投資構成分析序號工程或費用名稱建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費其他費用合計比例(%)1固定資產投資費用105027205205104800工程費用10502720520　4290主要生產項目10502720320　4090　廠外工程項目　　200　200　外管網　　200　200　固定資產其他費用　　　5105102無形資產　　　　　　4預備費　　　306306基本預備費　　　306306　5建設投資合計105027205208165106100　比例(%)100　。其中建設投資5106萬元，%，,%。 （六） 資金籌措1 建設投資籌措。項目建設投資5106萬元，其中，企業(yè)自籌資本金3476萬元，申請國家補貼480萬元，申請銀行貸款1150萬元。2 建設期利息項目建設申請銀行貸款1150萬元，由企業(yè)自籌。 設備投資估算表 單位：萬元序號設備名稱型號及規(guī)格規(guī)格及技術數據單位數量價格1鍋爐Ⅱ蒸發(fā)量30t/工作壓力臺23002送風機JLG3539A №16D流量:2139642791m3/h臺2143引風機JlY513A №16D流量:43196108600 m3/h臺2204除塵器GDS35處理煙氣量:96000m3/h臺22005除渣機ZLC除渣量4t/h,臺1126給水泵DG4№30X6流量43 m3/h，揚程180m臺3247除氧器DMC25出力25t/h臺2408全自動軟水器出力50t/h套1249水箱容積 40立方179。臺1610皮帶輸送機TD75出力50t/h套33011電氣設備套34012自控設備套12013工藝設備套160014小計2720建構筑物投資估算表 單位：萬元序號構筑物名稱工程量單 位單價合格（萬元）1鍋爐間684㎡2000鋼板圍護2引風機間㎡20003水處理間135㎡2000274變電間及配電室108㎡20005除氧間225㎡2000456輸煤間225㎡2000457休息區(qū)㎡20008架空煙道米409煙囪H=60 D=個808010生產車間2500㎡2000500合計1050建設投資估算表序號工程或費用名稱建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費其他費用合計1固定資產投資費用105027205205104800工程費用10502720520　4290主要生產項目10502720320　4090鍋爐房改造5501120200　1870工藝設備5001600120　2220廠外工程項目　　200　200外管網　　200　200固定資產其他費用　　　510510建設管理費　　　200200可行性研究費　　　1010場地準備及臨時設施費　　　2020聯(lián)合試運轉費　　　8080設計費　　　100100勞動安全衛(wèi)生評價費　　　4040環(huán)境影響評估費　　　4040工程地質勘探費　　　1010工程保險費　　　10102無形資產　　　　　3其他資產費用　　　　　長期待攤費用　　　　　4預備費　　　306306基本預備費　　　3063065建設投資合計105027205208165106第十四章 財務評價本項目是節(jié)能減排改造項目，通過改造舊鍋爐及利用余熱，改造現(xiàn)有的濃縮與干燥設備。（一） 編制依據《輕工業(yè)建設項目可行性研究報告編織內容深度規(guī)定》；（QBJS 52005）《建設項目經濟評價方法與參數》第三版；、稅各方面有關政策和規(guī)定；4. 各設計專業(yè)提供的技術數據和文件；5. 項目承辦單位提出的有關數據和文件；（二） 財務評價基礎數據與參數選取及有關說明，對投入物與產出物的未來價格均采用預測價格。b. 財務評價的整個計算期內采用固定價格體系。與本項目有關的稅種主要有增值稅、所得稅、城市建設維護費及教育費附加。我國目前實行生產型增值稅制，同時可以對進項稅額進行抵扣。項目產品繳納增值稅，同時對進項稅額進行抵扣。a. 進項稅率 項目燃料是煤，本評價進項稅率按13%，其他材料的進項稅率為17%。項目主產品為節(jié)煤，銷項稅率按13%。項目獲利后繳納所得稅，所得稅率25%。城市建設維護費及教育費附加分別為產品增值稅的5%與3%。項目固定資產投資無貸款；項目流動資金企業(yè)原有，本次忽略不計；項目計算期共12年，其中建設期一年，達產期一年。項目建設期一年。項目建設第二年達產率70%，第三年起滿負荷運行。a. 二氧化硫減排量：235噸/年；排污費：b. 煙塵減排量：；排污費：c. 節(jié)煤量：；煤價格：550元/噸d. 奶粉產量：11372噸/年；價格提高：200元/噸本項目財務基準收益率依據國家發(fā)改委與建設部聯(lián)合下發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數》，以乳品加工行業(yè)節(jié)能項目的基準收益率作為本項目的財務基準收益率，取值8%。（三）銷售收入及稅金1. 銷售收入經測算。產品增值稅率燃煤13%、奶粉17%，扣除進項稅后，包括城市建設費及教育費附加，,。項目達產后企業(yè)每年可多繳納所得稅，所得稅率25%。（四）成本費用估算、輔助材料項目投產后，原有原材料、動力消耗不變。項目投產后，原有員工數量不變，無需增加工資支出。a. 折舊方法固定資產折舊采用平均年限法分類折舊。b. 費率生產用房的折舊年限為30年，凈殘值5%。機器設備的折舊年限為10年，凈殘值5%；。a. 其他管理費用管理費用包括其它資產攤銷費、業(yè)務招待費、差旅費、辦公費、養(yǎng)老保險及其他各種費用。項目投產后，需增加管理費用20萬元。b. 其他制造費用其他制造費包括物料消耗，低值易耗品消耗，辦公費、勞動保護等費用，項目投產后，需增加其他制造費10萬元。銷售費用包括宣傳廣告費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費。銷售費用按銷售收入的5%計，本項目投產后，無需增加銷售費用。項目建設投資5106萬元，其中銀行貸款1150萬元，%，以后年度見項目還本付息計劃表。 。（五）利潤估算企業(yè)法定公積金按稅后利潤的10%計提。2. 利潤分配原則所得稅后扣除公積金后的利潤為企業(yè)未分配利潤。（六）財務評價：所得稅前： %所得稅后： %：%（ic=8%）所得稅前： 所得稅后： 所得稅前： 所得稅后： ：%5．償債能力分析可供還款地資金來源有當期未分配利潤、當期可還本的折舊費。%，%。（七）不確定性分析影響本項目經濟評價結果的主要因素有節(jié)煤價格、經營成本、項目總投資及產品產量。本項目實施過程中，多種影響因素不可避免地要發(fā)生變化，為了查清多種影響因素對項目經濟效益的影響程度，對主要因素單獨發(fā)生變化時，本項目經濟效益敏感性程度進行分析（結果見敏感性分析表）。從分析結果看，價格是影響本項目經濟效益最為敏感的因素。當產品價格降低5%時，%%。產量變化為影響本項目經濟效益的第二位敏感因素，當企業(yè)產量降低5%時，%%。因此，為降低項目的風險，企業(yè)必須確保運行效果，提高鍋爐效率，隨時掌握生產信息。同時還應注意節(jié)約成本，降低消耗，以確保項目取得良好的經濟效益。根據項目達產第一年的有關數據，。從企業(yè)生產能力利用率的角度進行盈虧平衡分析。BEP = 100% = 100% =%注：BEP——盈虧平衡生產能力利用率%Y——年銷售收入（萬元） T——年銷售稅金（萬元）F——年固定成本（萬元） V——年可變成本（萬元）%以上的生產負荷時就可贏利。其盈虧平衡點較低，說明本項目抗風險能力較強。（八） 財務評價結論財務評價結果表明，本項目為節(jié)能減排項目。符合國家實現(xiàn)節(jié)能減排的目標要求。項目有很好的經濟效益。投資效果良好，從經濟角度看，項目可行。60