【正文】 036900　電kWh25200001436400　原煤t220331007282000　新水m31300003工資及福利費元1368038　直接作業(yè)成本元4制造費用元折舊費元　修理費元　其他制造費用元　5每平方米供暖制造成本元　　最大供暖面積m２　480000 表104 減排后供熱制造成本計算表 單位：元 序號成本項目單位價格單位消耗單位成本消耗總量總成本1輔助材料　　材料元79952燃料和動力元5257620　電kWh20160001149120　原煤t220174503839000　新水m31100003工資及福利費元1368038　直接作業(yè)成本元　4制造費用元　折舊費元　修理費元　其他制造費用元　5每平方米供暖制造成本元　　最大供暖面積m２　480000 總成本費用估算項目按目前供熱面積48萬m2計算，計算說明如下：原、輔助材料、燃料及動力價格均為到廠價格。折舊費項目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，建筑工程折舊年限按30年計算，設備折舊年限按15年計算，（固定資產(chǎn)殘值率按5%考慮）。修理費項目按分類計算修理費，%，%。項目無形資產(chǎn)按10年平均分攤，遞延資產(chǎn)按5年平均分攤。 單位成本 按目前供熱面積48萬m2計算。 財務計算與評價 銷售收入與銷售稅金及附加估算供熱面積及銷售收入按目前供熱面積48萬m2計，減排后項目年供熱收入為1152萬元。銷售稅金及附加項目交納增值稅、城市維護建設稅及教育費附加，其中增值稅稅率為13%，城市維護建設稅和教育費附加分別為增值稅稅額的7%及3%。項目按48萬m2供熱面積計算。銷售收入、銷售稅金及附加計算見附表3。 損益計算項目損益計算結(jié)果見附表4。減排項目按供熱面積48萬m2計算，所得稅按年利潤的25%，稅后利潤為146. 14萬元。 財務盈利能力計算根據(jù)現(xiàn)金流量表、損益表的計算，各指標結(jié)果列表如下：表105 財務盈利指標計算序號指標名稱單位指標數(shù)值行業(yè)基準數(shù)值1投資利潤率%5%2投資利稅率%5%3財務內(nèi)部收益率%5%4財務凈現(xiàn)值（ic=5%）萬元05投資回收期年18財務現(xiàn)金流量計算見附表5 清償能力計算項目借款償還項目節(jié)能減排工程投資的借款資金償還，由項目利潤、折舊和攤銷費組成，項目借款償還年限（包括建設期1年）。節(jié)能減排借款償還見表106。表106 借款還本付息計算表 單位：萬元序號項 目利率（%）12341借款及還本付息　　　　　年初借款本息累計　　 本年借款　　　　本年應計利息% 本年還本付息　　 還本　　 付息　　 年末借款本息累計　　　2償還借款本金來源　　　　　利潤　　 折舊　　 攤銷費　　 其他資金　　　　　減：用于更新改造資金　　　　　減：償還短期借款資金　　　　　　還款資金小計　　 　借款償還期（年）　　　　資金來源與運用計算見附表6資產(chǎn)負債計算計算見附表7。 財務不確定性分析 盈虧平衡分析通過計算盈虧平衡點，分析項目對供熱面積變化的適應能力。項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）計算公式如下： 固定成本 BEP= 100% 銷售收入銷售稅金變動成本 BEP= 100% = % 按目前供熱面積48萬m2計算，%時，項目即可達到盈虧平衡，保本不虧。 敏感性分析敏感性分析是通過分析、預測項目主要因素發(fā)生變化時對經(jīng)濟評價指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。本工程為城市公用設施，影響因素較多，現(xiàn)對項目的三個主要影響因素即銷售收入、經(jīng)營成本和建設投資的分別提高或降低5％、10%時對項目減排前后經(jīng)濟效益的影響程度作敏感性分析，測算結(jié)果見表107及表108。表107 減排前敏感性分析表敏感因素變化系數(shù)財務內(nèi)部收益率投資回收期投資利潤率投資利稅率（%）（年）(%)(%)基本方案還不清DIV/0!還不清銷售收入還不清還不清基本方案還不清經(jīng)營成本還不清還不清還不清基本方案還不清還不清建設投資還不清還不清還不清還不清表108 減排后敏感性分析表敏感因素變化系數(shù)財務內(nèi)部收益率投資回收期借款償還期投資利潤率投資利稅率（%）（年）（年）(%)(%)基本方案 　 銷售收入 　 基本方案 　 經(jīng)營成本 　 基本方案 　 建設投資 　 從表中可以看出，銷售收入因素的變動對項目經(jīng)濟效益指標的影響最大，經(jīng)營成本因素次之，建設投資因素的影響程度相對小一些。因此，在現(xiàn)有設備供熱能力的情況下增大供熱面積，增加項目銷售收入、降低經(jīng)營成本是提高項目經(jīng)濟效益的關(guān)鍵所在。 綜合經(jīng)濟評價按目前供熱面積(48萬m2)計，項目減排后年銷售收入為1152萬元，。通過項目的財務計算與分析，我們認為：項目在不滿負荷運行的情況下，減排后盈利能力較減排前大幅提高。%，%，%，高于行業(yè)5％的財務基準收益率。，滿足同行業(yè)的投資回收指標。，%，%。按本項目減排后供熱面積(48萬m2)計，，對節(jié)約能源，減少煙氣排放量，改善當?shù)卮髿猸h(huán)境質(zhì)量具有重要意義，這也是項目立項的根本所在。本供熱站已建3臺14MW鍋爐,其最大供熱能力可達60萬m2,本節(jié)能減排工程已考慮了最大供熱能力的配套改造，當供暖面積達到鍋爐最大出力時,項目節(jié)能及經(jīng)濟效益指標將更為突出。綜上所述，建議相關(guān)部門對該項目給予積極的支持，為項目的實施創(chuàng)造條件。第十一章 結(jié)論與建議集中供熱節(jié)能改造工程是治理大氣污染和提高能源利用率的必要手段，是提高人民生活質(zhì)量的公益性基礎設施建設，是落實國家節(jié)能環(huán)保政策的體現(xiàn)。節(jié)能改造工程完成后，對節(jié)約能源，減少煙氣排放量，改善當?shù)卮髿猸h(huán)境質(zhì)量具有重要意義。通過可行性論證，X縣集中供熱節(jié)能改造工程在技術(shù)上是可行的； 經(jīng)經(jīng)濟分析，雖然在目前供熱規(guī)模下，經(jīng)濟效益一般，但在完成改造后就已實現(xiàn)了贏虧平衡。隨著城區(qū)的快速建設發(fā)展，經(jīng)濟效益將有較大提高，因此經(jīng)濟上是合理的。該項目社會效益、環(huán)境效益尤其顯著。節(jié)能改造項目完成后企業(yè)要加強管理，在節(jié)能降耗上加大技術(shù)創(chuàng)新力度，積極探索自控技術(shù)與熱計量的結(jié)合，為今后按熱量收費打下良好的基礎。第十二章 建設項目法規(guī)執(zhí)行方案本項目按《國家關(guān)于建設項目法人責任的暫行規(guī)定》和《新疆維吾爾自治區(qū)施行建設項目法人責任的暫行辦法》的要求，工程建設、生產(chǎn)經(jīng)營、債務償還和資產(chǎn)的保值增值全過程負責，建設項目的法定代表人是項目實施的第一責任人，對工程建設負總責。按有關(guān)規(guī)定承擔相應的責任和義務。本項目按國家《工程建設監(jiān)理規(guī)定》的要求，實行工程建設監(jiān)理制，由項目法人通過招投標的方式，選定監(jiān)理單位，與監(jiān)理單位簽定監(jiān)理合同，明確監(jiān)理的范圍和內(nèi)容，雙方的權(quán)利、義務和其它事項。工程建設監(jiān)理的主要內(nèi)容是控制工程建設的投資、建設工期和工程質(zhì)量，進行工程建設合同管理，協(xié)調(diào)有關(guān)部門單位間的工作關(guān)系，建設監(jiān)理業(yè)務完成后，向項目法人提交工程建設監(jiān)理檔案資料。4344