【正文】 人員（包括公司領(lǐng)導(dǎo)）也要不斷進(jìn)行新知識(shí)、新技術(shù)和新管理手段和方法的學(xué)習(xí)，了解國(guó)內(nèi)外同行業(yè)的技術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀、了解行業(yè)內(nèi)節(jié)能、減排的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，提高自己的技術(shù)水平或管理水平，爭(zhēng)做一名“專家級(jí)”的技術(shù)人員或管理人員。公司還應(yīng)把節(jié)能、減排指標(biāo)作為一項(xiàng)重要的考核內(nèi)容對(duì)各部門和相關(guān)人員進(jìn)行考核。12 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度為一年，具體實(shí)施進(jìn)度要求見(jiàn)表121。表121 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào) 項(xiàng)目進(jìn)度項(xiàng)目?jī)?nèi)容12個(gè)月1234567891011121前期準(zhǔn)備工作2勘察設(shè)計(jì)3工程設(shè)備招標(biāo)4設(shè)備安裝調(diào)試5管線鋪設(shè)6配套設(shè)施7設(shè)備試運(yùn)轉(zhuǎn)8竣工驗(yàn)收9交付使用13 投資估算及資金籌措 投資估算 項(xiàng)目建設(shè)投資 工藝設(shè)備按目前廠家報(bào)價(jià)和市場(chǎng)詢價(jià)估算； 運(yùn)雜、安裝、基礎(chǔ)等費(fèi)用依據(jù)工藝提供的數(shù)據(jù)、按實(shí)計(jì)??； 其它工程費(fèi)用的估算根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定及項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)算； 基本預(yù)備費(fèi)用按6%估算； 建設(shè)投資估算總額為3213萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)投資詳見(jiàn)表13—1。建設(shè)投資估算表表131 單位:萬(wàn)元(萬(wàn)美元)序號(hào)工程費(fèi)用名稱建筑面積（m2）建筑工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)（含運(yùn)雜安裝）設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)其它費(fèi)用合 計(jì)人民幣(萬(wàn)元)含外匯(萬(wàn)美元)1主要生產(chǎn)部門玻璃熔爐及成型設(shè)備改造2010原料房810小計(jì)28202公用工程供配電（線路改造）30給排水(含消防設(shè)施）15小計(jì)3總圖工程道路工程綠化設(shè)施小計(jì)4環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生（含除塵廢水處理）小計(jì)5其它費(fèi)用設(shè)計(jì)費(fèi)2525培訓(xùn)費(fèi)2020小計(jì)45456預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)7合計(jì) 投資構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資3213萬(wàn)元，詳見(jiàn)表131，投資構(gòu)成如表132。表132 建設(shè)投資構(gòu)成表序號(hào)項(xiàng)目費(fèi)用名稱備注項(xiàng)目費(fèi)用名稱金額(萬(wàn)元)比例(%)1建筑工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)含運(yùn)雜安裝費(fèi)其中環(huán)保及職業(yè)安裝衛(wèi)生費(fèi)用50萬(wàn)元2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)4設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)71. 606其它費(fèi)用7預(yù)備費(fèi)9合計(jì)100 流動(dòng)資金本項(xiàng)目為節(jié)能改造項(xiàng)目，不新增產(chǎn)品產(chǎn)量 ，不需增流動(dòng)資金。 資金來(lái)源項(xiàng)目建設(shè)投資3213萬(wàn)元，資金來(lái)源為企業(yè)自籌資金3213萬(wàn)元。新增建設(shè)投資詳見(jiàn)投資估算章節(jié)，表131。 投資使用計(jì)劃第1年投資3213萬(wàn)元，用于項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作及建筑施工以及全部設(shè)備的購(gòu)置、安裝調(diào)試完畢并試生產(chǎn)。新增投資使用計(jì)劃詳見(jiàn)表141。14 經(jīng)濟(jì)分析 投資估算本項(xiàng)目是對(duì)現(xiàn)有的生產(chǎn)工藝及設(shè)備進(jìn)行節(jié)能技術(shù)改造，項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益是通過(guò)節(jié)能技術(shù)改造、降低企業(yè)的生產(chǎn)成本產(chǎn)生的，根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版，采用“直接法”計(jì)算項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，在計(jì)算過(guò)程中，將節(jié)能效益按項(xiàng)目新增銷售收入處理。 項(xiàng)目計(jì)算期擬建項(xiàng)目計(jì)算期15年，其中建設(shè)期1年，第2~15年達(dá)到預(yù)期的節(jié)能效益。項(xiàng)目投資使用計(jì)劃詳見(jiàn)表141。投資使用計(jì)劃表表141 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期1234567...151固定資產(chǎn)企業(yè)自籌 規(guī)模及方案本項(xiàng)目改造規(guī)模及方案，各年供節(jié)能產(chǎn)量詳見(jiàn)表142。達(dá)綱年產(chǎn)品產(chǎn)量表表142 單位：噸序號(hào)項(xiàng) 目建設(shè)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期1234567151年節(jié)省標(biāo)煤量 成本和費(fèi)用預(yù)測(cè) 總成本費(fèi)用本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份的總成本費(fèi)用為276萬(wàn)元?？偝杀举M(fèi)用估算詳見(jiàn)附表1。 原材料、輔料及燃料、動(dòng)力本項(xiàng)目在保持公司原有生產(chǎn)能力不變情況下，對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程的現(xiàn)有生產(chǎn)裝置進(jìn)行技術(shù)改造，以達(dá)到節(jié)能、降耗、環(huán)保目的，其主要的原材料消耗并不再發(fā)生變化。 職工工資及福利參照公司目前水平，此項(xiàng)目不再新增定員，正常年份工資及福利費(fèi)總額仍舊保持其原狀。 折舊費(fèi)本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)3168萬(wàn)元（扣除攤銷部分），對(duì)機(jī)器設(shè)備采用平均年限法折舊，正常年份年折舊費(fèi)總額為184萬(wàn)元，無(wú)形及遞延資產(chǎn)分五年全部攤銷,年攤銷費(fèi)為9萬(wàn)元.詳見(jiàn)附表2。 修理費(fèi)%計(jì)提。 其它費(fèi)用制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等成本費(fèi)用不再有另外增補(bǔ)。 銷售收入 節(jié)能價(jià)格：每噸節(jié)約標(biāo)煤按市場(chǎng)價(jià)735元/噸計(jì)。 銷售收入：項(xiàng)目建成后，；為便于測(cè)算項(xiàng)目改造后的經(jīng)濟(jì)效益，該項(xiàng)目視同銷售收入估算；按核定的節(jié)煤費(fèi)用單價(jià)計(jì)算各年份的節(jié)煤費(fèi)用。達(dá)綱年正常年份新增銷售收入（節(jié)能效益收入）為1393萬(wàn)元。該項(xiàng)目銷售收入（節(jié)能效益收入）估算詳見(jiàn)附表3。 利潤(rùn)總額及分配該損益表根據(jù)總成本表、銷售收入（節(jié)能效益收入）及附加表進(jìn)行編制，該項(xiàng)目正常年份的利潤(rùn)總額為1117萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表4。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)折現(xiàn)率為12%，詳見(jiàn)附表5。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：A．增量全部資金內(nèi)部收益率所得稅前 IRR =%所得稅后 IRR =%B．增量標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)折現(xiàn)率為10%時(shí)的凈現(xiàn)值所得稅前 NPV = 所得稅后 NPV =C．增量全部資金靜態(tài)回收期 所得稅前 T = 所得稅后 T = 財(cái)務(wù)盈利能力分析本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)詳見(jiàn)表143。表143 盈利能力指標(biāo)對(duì)比表指標(biāo)名稱本項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)增量投資利潤(rùn)率%12%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%10%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）%投資回收期（所得稅前）9年投資回收期（所得稅后）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ 所得稅后）以上對(duì)比結(jié)果表明，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)明顯優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力較強(qiáng)。 盈余能力分析依據(jù)資金來(lái)源和運(yùn)用表來(lái)考察此項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況。資金來(lái)源與運(yùn)用見(jiàn)附表6。通過(guò)計(jì)算可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年均能收支平衡，并有盈余。計(jì)算期內(nèi)累計(jì)盈余資金14909萬(wàn)元。通過(guò)以上分析，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈余能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析本項(xiàng)目改造后的總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算結(jié)果如下（按正常年份第八年計(jì)算）：BEP（生產(chǎn)能力利用率） = %計(jì)算表明，% 時(shí)，該項(xiàng)目即可以贏利。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)附表7 盈虧平衡圖 敏感性分析在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、投資和產(chǎn)量，各單因素變化正負(fù)10%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度。詳見(jiàn)敏感性分析表計(jì)算結(jié)果表明，銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大。投資變化對(duì)內(nèi)部收益率影響較小。銷售收入降低10%，經(jīng)營(yíng)成本提高10%時(shí)，%%，仍高于行業(yè)基準(zhǔn)水平?？梢?jiàn)項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 主要數(shù)據(jù)銷售收入（正常年份） 1393萬(wàn)元 利潤(rùn)總額（正常年份） 1117萬(wàn)元所得稅（正常年份） 279萬(wàn)元內(nèi)部收益率 (所得稅前) %內(nèi)部收益率 (所得稅后) %靜態(tài)投資回收期 (所得稅前) 靜態(tài)投資回收期 (所得稅后) 投資利潤(rùn)率 %生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn) %銷售收入10%時(shí)的內(nèi)部收益率 %經(jīng)營(yíng)成本+10%時(shí)的內(nèi)部收益率 %投資+10%時(shí)的內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)濟(jì)分析表明,實(shí)施節(jié)能改造后的利潤(rùn)總額、三項(xiàng)稅收等各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平。該項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較小、經(jīng)濟(jì)效益顯著、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)良好, 具有良好的社會(huì)和環(huán)保效益。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)上可行。15 項(xiàng)目的招投標(biāo)本項(xiàng)目將嚴(yán)格按照經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)的項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容和有關(guān)招投標(biāo)的法律法規(guī)開(kāi)展招標(biāo)工作。 招標(biāo)范圍 總的原則：建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、重要設(shè)備、重要原材料的采購(gòu)擬全部進(jìn)行招標(biāo)。整個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)計(jì)劃按建筑工程、安裝工程、主要設(shè)備、工程監(jiān)理、勘察設(shè)計(jì)分別進(jìn)行。 招標(biāo)范圍：。，按80%的設(shè)備進(jìn)行招標(biāo)，則招標(biāo)估算值為1986萬(wàn)元。工程勘察、設(shè)計(jì)估算值76萬(wàn)元。工程監(jiān)理招標(biāo)估算值23萬(wàn)元。 招標(biāo)組織形式及招標(biāo)方法 招標(biāo)組織形式設(shè)計(jì)招標(biāo)采用自行招標(biāo)。其余項(xiàng)目的招標(biāo)委托具有招標(biāo)資質(zhì)的公司組織實(shí)施，采用委托招標(biāo)方式。 招標(biāo)方式設(shè)計(jì)招標(biāo)采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式，其余均采用公開(kāi)招標(biāo)方式。 招標(biāo)基本情況招標(biāo)基本情況見(jiàn)表151。表151 招標(biāo)基本情況見(jiàn)表項(xiàng)目名稱：玻璃瓶罐生產(chǎn)系統(tǒng)節(jié)能改造項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬(wàn)元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√設(shè)計(jì)建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√23設(shè)備√√√198680%重要材料√√√其它情況說(shuō)明： 建設(shè)單位蓋章 年 月 日16 結(jié)論與建議 結(jié)論項(xiàng)目完成后，一方面，對(duì)XX市制品有限公司玻璃瓶罐生產(chǎn)系統(tǒng)具有較大的節(jié)能降耗減排效果，環(huán)保效益明顯；另一方面，可充分挖掘企業(yè)內(nèi)部潛能，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。（1）本項(xiàng)目是XX市制品有限公司、玻璃瓶罐生產(chǎn)系統(tǒng)的節(jié)能改造項(xiàng)目，實(shí)施該項(xiàng)目符合國(guó)家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策和投資政策的規(guī)定，對(duì)所在地區(qū)的環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要的促進(jìn)作用。該項(xiàng)目的建設(shè)不僅是非常必要、也是非常及時(shí)的，在綜合治理、積極建設(shè)的原則下實(shí)施該項(xiàng)目也是完全可行的。（2）通過(guò)實(shí)施玻璃瓶罐生產(chǎn)系統(tǒng)的節(jié)能技術(shù)改造，采用新型節(jié)能玻璃窯爐及附屬設(shè)備，實(shí)施電機(jī)系統(tǒng)的變頻技術(shù)改造、對(duì)煤氣發(fā)生爐進(jìn)行節(jié)能改造等，可使公司生產(chǎn)中的噸玻璃煤耗量下降到不大于200Kg的國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平，與改造前相比，按每噸標(biāo)煤735元計(jì)算，年可節(jié)約1393萬(wàn)元，節(jié)能效益顯著。（3）項(xiàng)目總投資3213萬(wàn)元，設(shè)（含運(yùn)雜安裝費(fèi)），其他費(fèi)用45萬(wàn)元。項(xiàng)目資金來(lái)源：全部由企業(yè)自籌。 （4）本項(xiàng)目對(duì)廢氣、廢水、固體廢棄物的排放與治理均采取了有效的處理措施，做到了達(dá)標(biāo)排放和資源化處理，從環(huán)保角度出發(fā)，本項(xiàng)目也是可行的，環(huán)保治理方案經(jīng)當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門批準(zhǔn)后實(shí)施。綜上所述，項(xiàng)目可行。 建議（1）抓緊設(shè)備招投標(biāo)工作，在購(gòu)買設(shè)備時(shí)，建議“貨比三家”，以降低設(shè)備投資；（2）抓緊建設(shè)資金的籌集和到位，確保項(xiàng)目按期進(jìn)行；（3）在項(xiàng)目已進(jìn)行前期工作的基礎(chǔ)上，盡快實(shí)施后續(xù)工作，以使其盡早發(fā)揮效益，實(shí)現(xiàn)節(jié)能降耗減排的目標(biāo)。