【正文】 工658人，本項目實施后全部利用原有人員，重新進行人員崗位培訓(xùn)安排，不新增人員。公司將對所有員工進行崗位培訓(xùn)，上崗人員需經(jīng)本崗設(shè)備和職責(zé)范圍等應(yīng)知應(yīng)會考試合格后，方能上崗。工人在上崗后，由單位統(tǒng)一組織培訓(xùn)，屆時聘請勞動就業(yè)部門講授《勞動法》，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，進行三級安全教育。由公司組織崗前技術(shù)培訓(xùn)，同時加強政策思想學(xué)習(xí)，教育職工愛廠敬業(yè)，遵紀守法。對生產(chǎn)工人經(jīng)常開展勞動法規(guī)，工藝操作規(guī)程知識講座。對行政管理、生產(chǎn)工人等在特殊崗位的職工，采取送出去的辦法，實行短期培訓(xùn)，不斷提高管理操作技能。第十三章 項目實施進度及招標 項目建設(shè)期1年（2010年7月～2011年6月）。在建設(shè)期內(nèi)需完成項目的前期準備、項目審批、工程招標、設(shè)計、設(shè)備拆除、建筑工程、公用配套工程、設(shè)備安裝調(diào)試等工作。具體安排見表131：表131 項目實施進度表年度季度內(nèi)容2010年2011年3季度4季度1季度2季度項目前期工作廠房保溫改造工程公用配套工程設(shè)備訂購、到貨余熱回收線裝配、調(diào)試試運行、投營為保證該項目的順利實施，合理、有效地使用項目投資，公司對項目的實施管理擬采取以下措施：，工程招標投標制，工程建設(shè)監(jiān)理制。，由總經(jīng)理任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組成員分工負責(zé)，具體承辦項目的各項工作。，專戶管理、?？顚Ｓ茫⒐潭▽Ｈ斯芾?，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度，確保管好用好各項建設(shè)資金。，把好工程的前期工作及施工過程質(zhì)量關(guān)，爭創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程。依照國家發(fā)展計劃委員會2000年第3號令《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》，本項目建設(shè)必須進行招標。a.《中華人民共和國招標投標法》；b.《合同法》中有關(guān)規(guī)定。 對設(shè)計、建筑工程、設(shè)備、材料、監(jiān)理均實行招標。 上述招標范圍，將采取委托有相關(guān)資質(zhì)的單位組織招標。上述招標范圍，均采取公開招標。本項目招標基本情況，見表132。表132 招標基本情況表建設(shè)項目名稱：余熱余壓利用及電機系統(tǒng)節(jié)能改造項目招標范圍招標組織形 式招標方式不 采 用招標方式招標估算金 額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察★設(shè)計★★★建筑工程★★★監(jiān)理★★★設(shè)備★★★重要材料★★★其它★情況說明： 建設(shè)單位蓋章年 月 日第十四章 投資估算及資金籌措依據(jù)項目的建設(shè)內(nèi)容，建設(shè)投資估算的內(nèi)容包括工程費用估算，其它費用，預(yù)備費用估算。其中工程費用包括建、構(gòu)筑工程及各種設(shè)備購置等。，按2008年《湖北省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《湖北省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《湖北省建筑安裝工程費用定額》、孝感市、某縣近期建設(shè)工程概算定額、材料價格及調(diào)差、管理費用、稅金等有關(guān)規(guī)定估算。，設(shè)備價格按近期市場價估算，設(shè)備安裝費按設(shè)備原價的5%計算。[2002]394號文規(guī)定計算，項目前期工作費根據(jù)國家計委計價格[1999]1283號文制定的收費標準計算；勘察、設(shè)計費根據(jù)國家計委、建設(shè)部計價格[2002]10號文件，%計算；、建設(shè)部發(fā)改價格[2007]670號文規(guī)定規(guī)定計算；[2002]1980號文件規(guī)定的收費標準計算；%計算；%計算。本項目建設(shè)投資估算為6071萬元，詳見附表1，建設(shè)投資構(gòu)成見表141。表141 建設(shè)投資構(gòu)成表序號項 目估算價值（萬元）占投資比例(%)1設(shè)備購置及安裝工程費 2建筑工程費 3其他費用 4預(yù)備費 5合 計 100本項目是節(jié)能改造項目，企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不發(fā)生變化，因此，僅利用企業(yè)現(xiàn)有流動資金即可，不需新增流動資金。本項目無長期貸款，因此無建設(shè)期貸款利息。根據(jù)國家和有關(guān)部門關(guān)于項目總投資的規(guī)定，本項目的總投資=建設(shè)投資＋建設(shè)期貸款利息＋新增流動資金＝6071＋0＋0＝6071（萬元）。項目建設(shè)投資6071萬元全部由企業(yè)用自有資金投入。本項目無建設(shè)期貸款利息。項目投產(chǎn)后不需新增流動資金。本項目企業(yè)投入自有資金(項目資本金)為6071萬元，占項目總投資的6071萬元的100%，完全滿足國務(wù)院國發(fā)[2009]27號文規(guī)定的建設(shè)項目企業(yè)應(yīng)具備的資本金不得低于項目總投資的20%的要求。根據(jù)項目實施進度安排，項目總投資使用計劃與資金籌措表見附表2。第十五章 財務(wù)效益評價本項目為節(jié)能改造項目，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、銷售收入均不發(fā)生變化，經(jīng)濟效益來源于原材料、燃料及動力成本的節(jié)省，即生產(chǎn)成本的降低。因此，此項目的財務(wù)效益評價以改造前后的增量數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行評價。a. 國家發(fā)改委、建設(shè)部：《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；b.《投資項目可行性研究指南》（中國國際工程咨詢公司編著）；c.《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》（中國國際工程咨詢公司編著）；d. 財政部：《企業(yè)會計制度》2001年；e. 本項目建設(shè)及技術(shù)方案有關(guān)數(shù)據(jù)；f. 企業(yè)提供的有關(guān)資料；g. 項目相關(guān)資料；h. 項目計算期：本項目計算期定為11年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)營期10年。、稅金測算本項目為節(jié)能改造項目，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、銷售收入均不發(fā)生變化，因此增量收入為零。本項目節(jié)能改造后，因此其進項應(yīng)扣稅額減少378萬元，故應(yīng)納增值稅額增加378萬元。附加稅中，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、教育費附加分別為應(yīng)納增值稅額的5%、3%，本項目年增加營業(yè)稅金及附加30萬元，見附表3。根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)的總成本按產(chǎn)品生產(chǎn)成本及管理費用、財務(wù)費用、銷售費用等期間費用計算。為便于本項目的財務(wù)測算及評價，本報告依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》的方法，將上述費用中的相同各項費用歸并后，按外購原材料及燃料動力、工資及福利費、折舊費、修理費、其他資產(chǎn)攤銷費、其他費用、利息支出等成本要素進行測算。正常生產(chǎn)年份外購原材料、燃料和動力的消耗量（或金額），按企業(yè)提供的有關(guān)資料測算。其價格為目前市場采購價(不含稅，含運雜費)。通過本項目改造，可節(jié)約能源以達到降低生產(chǎn)成本的目的，項目前后外購燃料及動力消耗比較詳見表151。表151 改造前后燃料及動力消耗比較表 內(nèi)容項目項目改造前項目改造后節(jié)約耗量()金額(萬元)耗量()金額(萬元)耗量()金額(萬元)電合計由表151可以看出，本項目在節(jié)能的同時節(jié)約了大量資金，據(jù)計算得出：項目改造后，(不含稅)。企業(yè)改造前后勞動定員無變化，增量數(shù)據(jù)為零。修理維護費按新增固定資產(chǎn)原值的5%計算，年增加291萬元。其他費用包括差旅費、交通費、辦公費用、工會經(jīng)費、企業(yè)為職工購買的社會保險、醫(yī)療保險管理費用及產(chǎn)品的運輸費用、宣傳廣告費用等，改造后無變化。預(yù)計本項目建設(shè)投資中新增固定資產(chǎn)原值5824萬元(含應(yīng)分攤的基本預(yù)備費)。折舊費按直線法、殘值率5%測算。折舊年限：房屋建筑物30年、設(shè)備10年。改造后，年新增折舊458萬元。固定資產(chǎn)折舊費測算見附表41。預(yù)計本項目建設(shè)投資中的建設(shè)單位管理費、前期工作費、技術(shù)服務(wù)費、職工培訓(xùn)費等其他資產(chǎn)投資為247萬元(含應(yīng)分攤的基本預(yù)備費)。其攤銷費從第2年起，按5年等額攤銷測算。年新增攤銷49萬元。其他資產(chǎn)攤銷估算見附表42。本項目無長、短期貸款，因此無利息支出。預(yù)計本改造項目實施后，企業(yè)在攤銷完其他資產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份的總成本費用將減少1472萬元，見附表4。 利潤及利潤分配測算見附表5，從附表5中可以看出，本改造項目實施后，正常生產(chǎn)年份企業(yè)營業(yè)收入沒有變化，營業(yè)稅金及附加增加30萬元，總成本費用減少1472萬元，利潤總額增加1441萬元。企業(yè)所得稅率為25%，法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。正常生產(chǎn)年份新增所得稅360萬元，新增凈利潤1081萬元。財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表見附表8，資產(chǎn)負債表見表附表9。從附表附表9中可以看出，本項目投產(chǎn)后各年均有較高的盈余資金，表明本項目的清償能力較強。按《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》，本項目的財務(wù)基準收益率（融資前稅前指標）設(shè)定為13%，項目資本金稅后財務(wù)基準收益率設(shè)定為15%。根據(jù)“利潤及利潤分配表”、“項目總投資使用計劃及資金籌措表”、“項目投資現(xiàn)金流量表”（見附表6）、“項目資本金現(xiàn)金流量表”（見附表7）計算出本項目的各項財務(wù)評價指標見表152。表152 財務(wù)評價指標匯總表指標名稱單位所得稅前所得稅后備 注總投資收益率（ROI）%　項目資本金凈利潤率（ROE）%　投資回收期年含建設(shè)期1年項目財務(wù)內(nèi)部收益率%累計財務(wù)凈現(xiàn)值萬元40732381 i=13% 資本金財務(wù)內(nèi)部收益率%從以上各項指標中可以看出，本項目的總投資收益率、項目資本金凈利潤率較高，%、%；所得稅前、時間較短；%，高于13%的財務(wù)基準收益率；%，也高于15%的資本金基準收益率。所得稅前項目財務(wù)凈現(xiàn)值（i＝13%）4073萬元，大于零，因此在財務(wù)上完全是可行的。項目的財務(wù)風(fēng)險分析即不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析，由于該項目為節(jié)能改造項目，財務(wù)測算以改造前后企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不變?yōu)榍疤?，故在此不做盈虧平衡分析，只做敏感性分析。本項目的財?wù)敏感性分析，主要分析建設(shè)投資、節(jié)能量等單因素變動時，對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度。敏感度系數(shù)和臨界點分析見表153。敏感性分析圖見圖151。表153 敏感度系數(shù)和臨界點分析表序號不確定因素變化率項目投資內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)臨界點1基本方案　　　2建設(shè)投資+30% 　+20% 　+10% +%10% 20% 30% 3節(jié)能量+30% +20% +10% 10% %20% 　30% 　圖151 敏感性分析圖由敏感性分析結(jié)果可以看出，節(jié)能量對項目的影響程度較大，建設(shè)投資的影響較小。%,%。%，%＝8479(噸標煤)時，才能滿足項目的財務(wù)要求，即項目內(nèi)部收益率達到12%。以上分析表明，本項目有較強的財務(wù)抗風(fēng)險能力。第十六章 結(jié)論與建議本項目建設(shè)符合國家關(guān)于節(jié)能、“兩型社會”和環(huán)境保護的相關(guān)政策文件精神，在保持原生產(chǎn)能力不變的情況下，此次改造重點是余熱利用和變頻技術(shù)節(jié)能改造，在改造中采用國家指令和行業(yè)內(nèi)的先進生產(chǎn)工藝，技術(shù)先進可靠。本項目建成后，可貫徹落實國家和地方節(jié)能、降耗政策要求，可提高某公司經(jīng)濟效益，可創(chuàng)造出環(huán)境優(yōu)良、文明進步、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的新格局。因此，本項目建設(shè)的出發(fā)點和方案的選擇都是正確的。項目改造后。既有良好的經(jīng)濟效益，也具有顯著的社會效益。經(jīng)測算：實施該項目需總投資6071萬元，其中建設(shè)投資6071萬元，建設(shè)期貸款利息0萬元，流動資金0萬元。該項目建成投產(chǎn)后可降低生產(chǎn)成本1472萬元，新增增值稅378萬元，新增附加稅30萬元，新增所得稅360萬元，新增凈利潤1081萬元。從以上各項經(jīng)濟指標可看出，該項目財務(wù)效益較好?？傊?，本項目實施是必要和可行的。項目承擔(dān)單位要嚴格按照國家相關(guān)規(guī)范要求，科學(xué)論證，進一步優(yōu)化設(shè)計方案。認真落實項目前期各項準備工作，爭取項目盡快實施，盡早發(fā)揮效益。60