企業(yè)內(nèi)部控制應用指南采購業(yè)務-資料下載頁
2025-05-03 13:30本頁面
【正文】 確付款審核人的責任和權力 嚴格審核采購預算、合同、相關單據(jù)憑證、審批程序等相關內(nèi)容。 合理選擇付款方式，及時辦理付款。嚴格審查采購發(fā)票等票據(jù)。 加強預付賬款和定金的管理。 業(yè)務環(huán)節(jié) 風險控制點 控制措施 會計控制 （第十五條） 記錄、核對 詳細記錄。（供應商情況、采購申請、采購合同、采購通知、驗收證明、入庫憑證、退貨情況、商業(yè)票據(jù)、款項支付等情況） 會計記錄、采購記錄與倉儲記錄核對一致。 定期與供應商對賬。核對應付賬款、應付票據(jù)、預付賬款等往來款項。 業(yè)務環(huán)節(jié) 風險控制點 控制措施 退貨控制 審批、處理 建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、 貨物出庫、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定 及時收回退貨貨款。 （第十六條） ? 建立采購業(yè)務后評估制度。 ? 定期進行專項評估和綜合分析（物資需求計劃、采購計劃、采購渠道、采購價格、采購質(zhì)量、采購成本、協(xié)調(diào)或合同簽約與履行情況等 ）。 感謝各位聆聽！ 歡迎批評指正！ 謝謝大家 !
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