經(jīng)營預(yù)測ppt課件(2)-資料下載頁
2025-05-03 01:48本頁面
【正文】 品設(shè)備使用定額改進系數(shù)。 ? 預(yù)計生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)臺時定額總數(shù)＝ ΣXi Ki Ri ? 預(yù)計完成生產(chǎn)任務(wù)需設(shè)備臺數(shù)＝ （ ΣXi Ki Ri） 247。 單臺設(shè)備預(yù)計工作時數(shù) ? 生產(chǎn)設(shè)備缺口數(shù)＝預(yù)計完成生產(chǎn)任務(wù)需設(shè)備臺數(shù)－現(xiàn)有設(shè)備臺數(shù) 其他固定資產(chǎn)設(shè)備需要量預(yù)測 ? 如廠房、動力、運輸設(shè)備的需要量可根據(jù)設(shè)備的需要量按比例測算。 ? 測算出總的固定資產(chǎn)需要量后，計算要增加的固定資產(chǎn)量，再按市場價格測算需要的資金量。 三、流動資金需要量預(yù)測 ? 資金占用比例法 ? 周轉(zhuǎn)期預(yù)測法 ? 因素測算法 ? 余額測算法 資金占用比例法 ? 根據(jù)企業(yè)預(yù)測期確定的相關(guān)指標（如營業(yè)收入、營業(yè)利潤），按基年流動資金與相關(guān)指標的比例，計算流動資金需要總量。 ? 例如用營業(yè)收入作相關(guān)指標的計算公式： ? 預(yù)測期流動資金需求量＝預(yù)測期營業(yè)收入 基年營業(yè)收入占用流動資金率 （ 1177。 預(yù)測期流動資金周轉(zhuǎn)速度變動率） ? 基年營業(yè)收入占用流動資金率＝（基年流動資金實際平均占用額－不合理平均占用額） 247。 基年營業(yè)收入實際數(shù)額 資金占用比例法計算例 ? 例：某企業(yè) 09年營業(yè)收入 1000萬元，流動資產(chǎn)余額年初為 400萬元，年末為 500萬元，其中 50萬元為不合理占用額。預(yù)計 10年營業(yè)收入 1200萬元，資金周轉(zhuǎn)速度提高 10％。計算 10年流動資金需要量。 ? 解：基年營業(yè)收入占用流動資金率＝ (（ 500＋ 400） /250)247。 1000＝ 400/1000＝ 40％ ? 10年預(yù)測流動資金需求總量＝ 1200 40％ （ 1－ 10％）＝ 432萬元。 周轉(zhuǎn)期預(yù)測法 周轉(zhuǎn)期預(yù)測法根據(jù)流動資金完成一次循環(huán)所需要的天數(shù)和每日資金周轉(zhuǎn)占用額，來計算流動資金需要量。該法計算結(jié)果比較精確。 某項流動資金需要量＝該項流動資金預(yù)測平均每日周轉(zhuǎn)占用額 該項流動資金預(yù)測周轉(zhuǎn)天數(shù) 如：應(yīng)收賬款流動資金需要量＝預(yù)測應(yīng)收賬款平均每日周轉(zhuǎn)額 預(yù)測應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 預(yù)測應(yīng)收賬款平均每日周轉(zhuǎn)額 ＝（預(yù)測期相關(guān)指標 247。 基年相關(guān)指標） 基年應(yīng)收賬款平均每日周轉(zhuǎn)額 ＝（預(yù)測期賒銷收入 247。 基年賒銷收入） 基年應(yīng)收賬款平均每日周轉(zhuǎn)額 周轉(zhuǎn)期預(yù)測法計算例 ? 例：某企業(yè) 09年營業(yè)收入中賒銷收入 1000萬元，應(yīng)收賬款余額年初為 400萬元，年末為 500萬元。預(yù)計 10年賒銷營業(yè)收入 1200萬元。計算 10年應(yīng)收賬款流動資金需要量。 ? 解：基年應(yīng)收賬款日平均占用余額＝（ 500＋ 400） /2=450萬元 ? 09年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝ 1000/450= ? 09年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝ 360天 247。 = ? 09年應(yīng)收賬款平均每日周轉(zhuǎn)額＝ 450247。 = ? 預(yù)測 10年應(yīng)收賬款平均每日周轉(zhuǎn)額＝ (1200/1000) ＝ ? 預(yù)測 10年應(yīng)收賬款資金占用額＝ =540萬元 ? 簡化的計算法＝ 1200萬元 247。 ＝ ? 10年應(yīng)收賬款資金占用額＝ 因素測算法 ? 因素測算法又稱分析調(diào)整法。它是以流動資金項目上年度需要量為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)測年度生產(chǎn)任務(wù)和資金周轉(zhuǎn)速度進行調(diào)整，預(yù)測新年度資金需要量。 ? 計算公式： ? 預(yù)測年度流動資金需要量＝（上年流動資金實際占用量－不合理平均占用額） （ 1 177。 預(yù)測年度生產(chǎn)任務(wù)增減的％） （ 1 177。 預(yù)測年度流動資金周轉(zhuǎn)變動率） 余額測算法 計算公式： 預(yù)測流動資金需要量 ＝預(yù)測年度期初余額＋預(yù)測年度發(fā)生額－預(yù)測年度攤銷額
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