【正文】 43 操作步驟： 數(shù)據(jù)庫(kù)類別 ： 選擇 MS SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù) 包括： （ 1） 服務(wù)器 IP： 由于本機(jī)是數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器，所以這里可以直接填寫 (local) 或者 localhost 或者 都代表本機(jī)；或者直接填寫本機(jī) IP 或者機(jī)器名。 （ 2） 用戶名： 一般為超級(jí)用戶 sa，不用修改。 （ 3） 密碼： 這里“本機(jī)是服務(wù)器”，采用信任連接，密碼為空，不用修改 賬套列 表 ： 數(shù)據(jù)庫(kù)參數(shù)填寫正確后，點(diǎn)擊后面的“讀取”按鈕，可以讀出 K3 所有的賬套信息。我們選擇其中一個(gè)賬套，比如“ ABC 公司”。 年度列表 ： 我們點(diǎn)擊后面的“讀取”按鈕，可以讀出該賬套包含的所有年度。我們選擇其中一個(gè)年度，比如 2020 年。 開始采集 ： 點(diǎn)擊“開始采集”按鈕，我們就可以連接 sqlserver 采集數(shù)據(jù)，最終生成一個(gè)后綴名為 AUD 的文件。 在客戶端上采集，界面如下，不必勾選界面下方的“本機(jī)是服務(wù)器”： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 44 操作步驟： 數(shù)據(jù)庫(kù)類別 ： 選擇 MS SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù)包括： （ 1） 服務(wù)器 IP： 填寫 SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器 IP 地址，或者點(diǎn)擊“選擇服務(wù)器”選擇該數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。 （ 2） 用戶名： 至少對(duì)數(shù)據(jù)表具有讀取權(quán)限的用戶，一般為 sa 。 （ 3） 密碼： 用戶 名 的口令 。 賬套列表 ： 數(shù)據(jù)庫(kù)參數(shù)填寫正確后，點(diǎn)擊后面的“讀取”按鈕，可以讀出 K3 所有的賬套信息。我們選擇其中一個(gè)賬套。 年度列表： 我們點(diǎn)擊后面的“讀取”按鈕，可以讀出該賬套包含的所有年度。我們選擇其中一個(gè)年度。 開始采集： 點(diǎn)擊“開始采集”按鈕，我們就可以連接 sqlserver 采集數(shù)據(jù)，最終生成一 個(gè)后綴名為 AUD 的文件。 基于 MS SQLServer 數(shù)據(jù)庫(kù)備份的采集 前提條件： 本機(jī) 必須 安裝 SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫(kù)， 或者本機(jī)裝有審易作業(yè)軟件。 采集界面分為四部分： 數(shù)據(jù)庫(kù)類別； 數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù)； 賬套和年度列表； 開始采集 。 如圖所示 ： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 45 數(shù)據(jù)庫(kù)類別 ： 選擇 MS SQLSERVER_備份 。 數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù) 包括： （ 1） 服務(wù)器 IP： 默認(rèn)為 (local) ，不用修改 。 （ 2） 用戶名： 一般為超級(jí)用戶 sa ，不用修改 。 （ 3） 密碼： 這種方式默認(rèn)“本機(jī)是服務(wù)器 ”，采用信任連接，密碼為空，不用修改 。 （ 4） 備份文件： 點(diǎn)擊“選擇文件”按鈕，找到金蝶 K3 SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫(kù)備份；然后點(diǎn)擊“還原” 按鈕，就可以把這個(gè)備份恢復(fù)到 SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫(kù)中。 年度列表： 我們點(diǎn)擊后面的“讀取”按鈕，可以讀出該賬套包含的所有年度。我們選擇其中一個(gè)年度，比如 2020 年。 開始采集： 點(diǎn)擊“開始采集”按鈕，我們就可以連接 sqlserver 采集數(shù)據(jù)，最終生成一個(gè)后綴名為 AUD 的文件。 基于 MS ACCESS 數(shù)據(jù)庫(kù)的采集 這種情況針對(duì)采用其他數(shù)據(jù)庫(kù)工具把 K3 的數(shù)據(jù)庫(kù)導(dǎo)出為 ACCESS 時(shí)的采集情況 。 采集界面 分為四部分： 數(shù)據(jù)庫(kù)類別； 數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù)； 賬套和年度列表； 開始采集 。 如下 圖所示 ： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 46 數(shù)據(jù)庫(kù)類別： 選擇 MS ACCESS 數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù) 包括： （ 1） ACCESS 文件： 點(diǎn)擊“選擇文件”按鈕找到 K3 導(dǎo)出的 ACCESS 文件 （ 2） 密碼： ACCESS 文件的密碼，這里為空 年度列表： 點(diǎn)擊 “讀取”按鈕，可以讀出該 ACCESS 文件包含的所有年度。我們選擇其中一個(gè)年度，比如 2020 年。 開始采集： 點(diǎn)擊“開始采集”按鈕，我們就可以 連接 ACCESS 采集數(shù)據(jù)，最終生成一個(gè)后綴名為 AUD 的文件。 浪潮財(cái)務(wù)軟件 采集步驟： （ 1） 運(yùn)行用友數(shù)據(jù)采集工具，如下圖 所示： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 47 我們選擇“浪潮 MyGS gSeries ~”模板，點(diǎn)擊“開始采集”，出現(xiàn)采集主界面，以下按照數(shù)據(jù)庫(kù)類別進(jìn)行講解。 浪潮 MyGS gSeries ~ 的采集方式分四種方式采集，分別是 oracle， MS SQLServer、 MS SQLServer_備份、 SyBase 基于 ORACLE 的數(shù)據(jù)采集 此類別的數(shù)據(jù)采集針對(duì)的是財(cái)務(wù)軟件使用的 數(shù)據(jù)庫(kù)后臺(tái)是 ORACLE 數(shù)據(jù)庫(kù)，具體操作界面如下圖： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 48 （ 1） 服務(wù)器 IP： Oracle 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的 IP 地址。（注：后面的“選擇服務(wù)器”按鈕，可以幫助讀出局域網(wǎng)內(nèi)所有計(jì)算機(jī)的 IP） （ 2） 用戶名： 數(shù)據(jù)表至少具有讀取權(quán)限的 Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶。 （ 3） 密碼： 所選用戶的數(shù)據(jù)庫(kù)登陸口令。 （ 4） 數(shù)據(jù)庫(kù) SID： Oracle 數(shù)據(jù)庫(kù)的唯一標(biāo)識(shí)符，數(shù)據(jù)庫(kù)創(chuàng)建時(shí)要求輸入（注意：如果在 Oracle 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器上采集，后面的“讀取本機(jī) SID”按鈕，可以幫助讀出 Oracle 的SID）。 （ 5） 端口號(hào)： Oracle 的通信端口，一般默認(rèn) 1521 （ 6） 表所有者： 數(shù)據(jù)表的擁有者，即建表用戶。（注意：后面的“讀取”按鈕，可以幫助讀出包含特定數(shù)據(jù)表的 Oracle 用戶） 以上數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù)可以詢問單位的數(shù)據(jù)庫(kù)管理員。配置好相應(yīng)的參數(shù)后點(diǎn)擊“開始采集”即可。 基于 MS SQLServer 的數(shù)據(jù)采集 此類別的數(shù)據(jù)采集針對(duì)財(cái)務(wù)軟件使用的是 sqlserver 數(shù)據(jù)庫(kù)后臺(tái)，具體操作步驟如下圖： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 49 （ 1） 服務(wù)器 IP： SQLServer 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的 IP 地址。（注意：后面的“選擇服務(wù)器”按鈕，可以幫助讀 出局域網(wǎng)內(nèi)所有計(jì)算機(jī)的 IP） （ 2） 用戶名： 數(shù)據(jù)表 至少具有讀取權(quán)限 的 Sqlserver數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶 。 （ 3） 密碼： 該用戶的數(shù)據(jù)庫(kù)登陸口令 。 （ 4） 數(shù)據(jù)庫(kù)名： 數(shù)據(jù)表所在的數(shù)據(jù)庫(kù) 。 （ 5） 表所擁有者： 數(shù)據(jù)庫(kù)表的擁有者（沒有讀取按鈕需要手都輸入） 。 以上數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù)可以詢問單位的數(shù)據(jù)庫(kù)管理員 。 配置好相應(yīng)的參數(shù)后讀取單位，選擇讀取出的單位名稱，再點(diǎn)擊讀取年度，選擇讀取出的相應(yīng)年度，選擇需要采集的年度 點(diǎn)擊開始采集即可。 基于 MS SQLServer 備份的數(shù)據(jù)采集 此類別的數(shù)據(jù) 采集針對(duì)財(cái)務(wù)提供的 sqlserver 備份賬套進(jìn)行采集，具體操作步驟如下圖： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 50 （ 1） 服務(wù)器 IP： SQLServer 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的 IP 地址。（注意：后面的“選擇服務(wù)器”按鈕，可以幫助讀出局域網(wǎng)內(nèi)所有計(jì)算機(jī)的 IP） （ 2） 用戶名： 至少具有數(shù)據(jù)表讀取權(quán)限的 Sqlserver數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶。 （ 3） 密碼： 所選用戶名的數(shù)據(jù)庫(kù)登陸口令。 （ 4） 備份文件： 數(shù)據(jù)庫(kù)備份文件 （選擇相應(yīng)的備份文件后點(diǎn)擊還原）。 （ 5） 表所擁有者： 數(shù)據(jù)庫(kù)表的擁有者（沒有讀取按鈕需要手都輸入）。 以上數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù)可以詢問單位的數(shù)據(jù)庫(kù)管理員。 配置好相應(yīng)的參數(shù)后通過“讀取單位”，從讀取的單位中選擇要采數(shù)的單位名稱，再點(diǎn)擊“讀取年度”，選擇需要采集的年度。點(diǎn)擊“開始采集”開始采集即可。 基于 SyBase 的數(shù)據(jù)采集 此類別的數(shù)據(jù)采集針對(duì)的對(duì)象為財(cái)務(wù)軟件使用的數(shù)據(jù)庫(kù)后臺(tái)是 SyBase 數(shù)據(jù)庫(kù)，具體操作如下圖： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 51 （ 1） 服務(wù)器 IP： SyBase 數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器的 IP 地址。（注意：后面的“選擇服務(wù)器”按鈕，可以幫助讀出局域網(wǎng)內(nèi)所有計(jì)算機(jī)的 IP） （ 2） 用戶名： 數(shù)據(jù)表至少具有讀取權(quán)限的 SyBase數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶 （ 3） 密碼： 該用戶的數(shù)據(jù)庫(kù)登陸口令 (4) 數(shù)據(jù)庫(kù)名： 該軟件的后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)名稱 （ 5） 表所擁有者： 數(shù)據(jù)庫(kù)表的擁有者（沒有讀取按鈕需要手動(dòng)輸入） 以上數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)參數(shù)可以詢問單位的數(shù)據(jù)庫(kù)管理員。 配置好相應(yīng)的參數(shù)后，點(diǎn)擊“讀取單位”，選擇需要取數(shù)的單位名稱，再點(diǎn)擊“讀取年度”，從讀出的年度中，選擇需要采集的年度 點(diǎn)擊“開始采集”即可 ，采集得到的擴(kuò)展名為 AUD 的文件自動(dòng)存儲(chǔ)到所選存儲(chǔ)路徑下 。 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 52 18 考題： 審計(jì)準(zhǔn)備 建立三個(gè)用戶。 創(chuàng)建項(xiàng)目：項(xiàng)目名為 A 單位，年度 2020 年，類別：中航工業(yè) 2020 審計(jì)用。 選擇其他兩人為 本項(xiàng)目組成員，并進(jìn)行分工。 數(shù)據(jù)采集和轉(zhuǎn)換：完成數(shù)據(jù)采集和轉(zhuǎn)換，以“五金公司 2020 數(shù)據(jù)”為例 二、審計(jì)實(shí)施 利用查詢功能查找該被審單位銀行存款，記錄各賬戶該年度期末賬面數(shù)；生成工作底稿 EXCEL 對(duì)管理費(fèi)用各月發(fā)生額進(jìn)行記錄，并生成圖形支出情況發(fā)送至管理費(fèi)用明細(xì)工作底稿， 利用對(duì)方科目分析銷售收入情況，生成底稿“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入檢查確認(rèn)表”至審計(jì)實(shí)施階段； 利用科目比照分析收入和成本科目，生成底稿“毛利率分析”； 查詢購(gòu)置禮品金額大于 3000 元的憑證，并記錄入格式化審計(jì)工作底稿，確定審計(jì) 問題，引用法規(guī)，進(jìn)行問題定性為小金庫(kù)，并處理，：要求調(diào)整有關(guān)款項(xiàng) 對(duì)收入進(jìn)行 PPS 抽樣，記錄金額最大的 5 筆業(yè)務(wù)，記錄人格式化審計(jì)工作底稿，經(jīng)核實(shí)屬于虛列收入，按照法規(guī)進(jìn)行處罰，調(diào)整賬簿。 三、審計(jì)報(bào)告 輸出審計(jì)成果統(tǒng)計(jì)匯總表； 生成審計(jì)報(bào)告； 四、模版制作 編制本單位審計(jì)底稿模版并添加至作業(yè)系統(tǒng)底稿模版庫(kù)中； 主要業(yè)務(wù)流程： 用友審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 53