【正文】 制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。本項(xiàng)目成本及收入采用的價(jià)格均以 2022 年市場(chǎng)價(jià)格為基價(jià)預(yù)測(cè)建成運(yùn)營(yíng)后的價(jià)格，在項(xiàng)目整個(gè)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格均為不變價(jià)格，以保證成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格在計(jì)算期內(nèi)一致性及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%、 、稅后 10%。本項(xiàng)目建設(shè)期 1 年。 本項(xiàng)目計(jì)算期 10 年。本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷為：生產(chǎn)第一年為 80%，第二年及以后為100%。本項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，所得稅稅率為 25%。銷(xiāo)售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。本項(xiàng)目新增銷(xiāo)售收入如下：. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（1）年新增食用油銷(xiāo)量 噸，每噸售價(jià) 9600 元，正常生產(chǎn)年份年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元；（2）年新增菜粕銷(xiāo)量 噸，每噸售價(jià) 1500 元，正常生產(chǎn)年份年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元；正常生產(chǎn)年份年新增銷(xiāo)售收入總計(jì) 萬(wàn)元。產(chǎn)品成本估算（1）本新增項(xiàng)目人員為 32 人，平均工資標(biāo)準(zhǔn)為 15000 元/人年，福利費(fèi)按 14%提取。工資及福利費(fèi)數(shù)據(jù)詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。（2）動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份將新增用電量 104 萬(wàn)度，按 元/度計(jì)算，年新增用電費(fèi)用為 104 萬(wàn)元；新增用水量 2 萬(wàn)噸，按每噸 元/噸計(jì)算，年新增用水費(fèi)用為 5 萬(wàn)元；新增用煤 1600 噸，按 450 元/噸計(jì)算，年新增用煤費(fèi)用為 72 萬(wàn)元。正常生產(chǎn)年份年動(dòng)力費(fèi)總計(jì) 181 萬(wàn)元。（3）原材料購(gòu)入費(fèi)年收購(gòu)油菜籽 噸，每噸平均收購(gòu)價(jià) 3580 元/噸，正常生產(chǎn)年份，原材料購(gòu)入費(fèi) 16616 萬(wàn)元。本項(xiàng)目的維修費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 2%計(jì)提，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計(jì)算，其他管理費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的 %計(jì)入總成本，本項(xiàng)目其他銷(xiāo)售費(fèi)按每年銷(xiāo)售收入的 2%計(jì)算（含運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用） ，其他制造費(fèi)按年銷(xiāo)售收入的 %計(jì)算。. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)計(jì)算了項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目投資回收期和總投資收益率指標(biāo)。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：年平均新增營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年平均上繳所得稅 萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??????tnt tFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）CO本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ ）計(jì)算結(jié)果為稅前FIR%、稅后 %，超過(guò)設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）c本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ）計(jì)算結(jié)果為稅前 萬(wàn)FNPV元、稅后 萬(wàn)元。投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金）所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開(kāi) 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對(duì) 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目全部投資投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 1 年） ?？偼顿Y收益率按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目總投資收益率為%，說(shuō)明本項(xiàng)目建設(shè)具有良好的投資回報(bào)。 財(cái)務(wù)生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目編制財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，進(jìn)行了財(cái)務(wù)生存能力分析。經(jīng)分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力尚可。正常運(yùn)營(yíng)年每年的凈現(xiàn)金流量、項(xiàng)目累計(jì)盈余資金正常運(yùn)營(yíng)年份均大于 0，不會(huì)出現(xiàn)依靠短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)的狀況（詳見(jiàn)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表） 。. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 償債能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治鲇?jì)算了利息備付率、償債備付率以及資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)。利息備付率（ICR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，利息備付率（ICR）系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）比值，它從付息資金來(lái)源的充裕性角度反映項(xiàng)目?jī)敻秱鶆?wù)利息的保障程度，按下式計(jì)算： %10??PIEBTICR式中：EBIT——息稅前利潤(rùn)； PI——計(jì)入總成本費(fèi)用的應(yīng)付利息。對(duì)本項(xiàng)目計(jì)算表明，在項(xiàng)目建成實(shí)施后，正常運(yùn)營(yíng)年各年的利息備付率均大于 1，說(shuō)明項(xiàng)目具有償還銀行借款利息的能力。償債備付率（DSCR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，償債備付率（DSCR）系指在借款償還期內(nèi)，用于還本付息的資金（EBITDATAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度，按下式計(jì)算： %10???PDTEBIADSCRX式中：EBITDA——息稅前利潤(rùn)加折舊和攤銷(xiāo)； TAX——企業(yè)所得稅；PD——應(yīng)還本付息金額，包括還本金額和計(jì)入總成本費(fèi)用. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的全部利息。對(duì)本項(xiàng)目計(jì)算表明，在項(xiàng)目建成實(shí)施后，正常運(yùn)營(yíng)年各年的償債備付率均均大于 1，說(shuō)明在設(shè)定條件下項(xiàng)目基本具有償還銀行借款的能力。資產(chǎn)負(fù)債率（LOAR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，資產(chǎn)負(fù)債率（LOAR）系指各期末負(fù)債總額（TL）同資產(chǎn)總額（TA）的比率，按下式計(jì)算： %10??TALOR式中：TL——期末負(fù)債總額； TA——期末資產(chǎn)總額。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率位于合理區(qū)間范圍以?xún)?nèi)，并呈逐年降低趨勢(shì)直至為 0（見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表） 。綜上所述，在假定 10 年等額償還銀行借款的條件下，本項(xiàng)目在正常經(jīng)營(yíng)期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，因此本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力（具體詳見(jiàn)借款還本付息表） 。 不確定性分析本項(xiàng)目不確定性分析進(jìn)行了盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)：. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告%10????年 銷(xiāo) 售 稅 金 及 附 加年 可 變 總 成 本年 產(chǎn) 品 銷(xiāo) 售 收 入 年 固 定 總 成 本BEP =%即該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %即可保本。表明項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)不高，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)盈虧平衡分析附表及附圖。敏感性分析本項(xiàng)目在投資上升 10%、銷(xiāo)售價(jià)格下降 10%和原材料價(jià)格上漲 10%的不利條件下，內(nèi)部收益率仍分別為 25%、%和 %，均高于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)綜合結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好。年平均營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，年平均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年平均上繳所得稅為 萬(wàn)元，年平均凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元。全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為 %（所得稅前）和%（所得稅后） ，高于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值。全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值稅前為 萬(wàn)元、稅后 萬(wàn)元，均大于零。全部投資投資回收期（pt）為稅前 年，稅后 年（含建設(shè)期 1 年） 。生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)依賴(lài)短期融資來(lái)維持運(yùn)營(yíng)，財(cái)務(wù)生存能力尚可。償債能力分析顯示本項(xiàng)目具有一定的償還債務(wù)資金能力。通過(guò)敏感性分析和不確定性分析可以看出本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告財(cái)務(wù)分析可行。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。第八章 風(fēng)險(xiǎn)因素及防范措施 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 工程風(fēng)險(xiǎn)工程風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)楣こ淘诮ㄟ^(guò)程中施工安排脫節(jié)、工程方案及設(shè)備選擇、施工與工期等存在的各種不確定性帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 資金風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資額為 3000 萬(wàn)元，其資金來(lái)源為企業(yè)自籌1200 萬(wàn)元，其中申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)扶持資金 800 萬(wàn)元；申請(qǐng)銀行貸款 1000 萬(wàn)元。如果不能在預(yù)定期限內(nèi)取得專(zhuān)項(xiàng)扶持資金和銀行貸款，就會(huì)拖延本項(xiàng)目的建設(shè)工期，也就必然降低投資收益和增加投資風(fēng)險(xiǎn)。 運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目建成投入運(yùn)營(yíng)后，由于管理粗放、儲(chǔ)備罐長(zhǎng)期空置或維護(hù)保養(yǎng)成本過(guò)高等因素，都將造成本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，甚至導(dǎo)致預(yù)期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益難以?xún)冬F(xiàn)。. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施 工程風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策對(duì)于本項(xiàng)目的工程風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)加大科學(xué)管理、工程監(jiān)理及協(xié)調(diào)力度，在工程施工方、供貨商等參與單位的選擇上嚴(yán)格把關(guān)等措施加以預(yù)防。嚴(yán)格遵循建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制，建立科學(xué)嚴(yán)格的項(xiàng)目施工管理規(guī)章制度，貫徹項(xiàng)目業(yè)主責(zé)任制以及實(shí)施工程監(jiān)理制、工程項(xiàng)目招投標(biāo)制、合同管理制，以及質(zhì)量監(jiān)督制作為主要手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。特別是要嚴(yán)格按照施工設(shè)計(jì)和財(cái)務(wù)概算開(kāi)展施工，確保按期高質(zhì)量完工。 資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)策某公司植物油儲(chǔ)備罐擴(kuò)建項(xiàng)目肩負(fù)國(guó)家及地方植物油儲(chǔ)備及企業(yè)自身發(fā)展的需要，建設(shè)勢(shì)在必行。因而建議某公司在抓緊本項(xiàng)目各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作的同時(shí)，多渠道籌集資金，增加建設(shè)前期企業(yè)自有資金的投入力度，抓緊落實(shí)銀行貸款。這樣把握了市場(chǎng)機(jī)會(huì)，利用空間換時(shí)間，才能應(yīng)付可能出現(xiàn)的籌資不及時(shí)到位的籌資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建議，某公司通過(guò)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)有效地控制建設(shè)成本，加大項(xiàng)目建設(shè)中各項(xiàng)費(fèi)用的支出控制，避免不合理的支出。 運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)防范針對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)當(dāng)中可能出現(xiàn)的儲(chǔ)備罐空置及維護(hù)保養(yǎng)成本過(guò)高等風(fēng)險(xiǎn)，建議某公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)做好市場(chǎng)調(diào)研，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)需求的. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告掌握，根據(jù)市場(chǎng)情況及企業(yè)自身狀況調(diào)節(jié)生產(chǎn)和儲(chǔ)備，以降低項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。此外，某公司應(yīng)積極響應(yīng)政策號(hào)召，加大為國(guó)家及地方植物油儲(chǔ)備方面的比重，從而降低并避免儲(chǔ)備罐空置的風(fēng)險(xiǎn)。. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告目 錄關(guān)于《某油脂有限公司 萬(wàn)噸食用植物油儲(chǔ)油罐建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告》內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明第一章 概 論 ..............................................1 項(xiàng)目名稱(chēng) ...............................................1 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 .....................................1 項(xiàng)目建設(shè)期及進(jìn)度安排 ...................................1 投資估算及資金籌措 .....................................2 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) ...............................................2第二章 項(xiàng)目建設(shè)的意義和必要性 ..............................3 項(xiàng)目建設(shè)背景 ...........................................3 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 .......................................4 產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析 .........................................6 植物油市場(chǎng)及趨勢(shì)分析 ...................................7第三章 項(xiàng)目建設(shè)方案 .......................................10 建設(shè)地點(diǎn) ..............................................10 建設(shè)條件 ..............................................10 建設(shè)內(nèi)容及產(chǎn)能規(guī)模 ....................................13 工藝流程 ..............................................13 土建工程方案 ..........................................17. 萬(wàn)噸食用油儲(chǔ)備罐和 2 萬(wàn)噸原料倉(cāng)庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 儲(chǔ)油罐設(shè)計(jì)方案 ........................................20 配套工程 ..............................................20 建設(shè)工期 ..............................................21 建設(shè)期管理 ............................................21第四章 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能、資源綜合利用 .......................23 環(huán)境保護(hù) ..............................................23 節(jié)能 .....................................