【正文】 金流量出現(xiàn)負值，但不能容許任一年份的累計盈余資金出現(xiàn)負值。一旦出現(xiàn)負值時應(yīng)適時進行短期融資，該短期融資應(yīng)體現(xiàn)在財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表中，同時短期融資的利息也應(yīng)納入成本費用和其后的計算。較大的或較頻繁的短期融資，有可能導(dǎo)致以后的累計盈余資金無法實現(xiàn)正值，致使項目難以持續(xù)運營。財務(wù)生存能力結(jié)論經(jīng)分析，由于本項目的特殊性，本項目財務(wù)生存能力尚可，項目累計盈余資金正常運營年份均大于 0，項目方案比較合理，實現(xiàn)自身資金平衡的可能性大，不會過分依賴政府補貼來維持運營。該項目有每年 150 個名額是收費型項目，此部分的收入也將會全部用在補貼公益性項目的運營中去，后續(xù)經(jīng)營，還可以，以建設(shè)的酒店或者賓館的盈利，也將會有一些收益將對公益性部分進行補貼。 償債能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目償債能力指標計算了項目利息備付率、償債備付率指標。本項目不涉及申請銀行貸款，資金均由財政部門撥款及社會募捐，項目在正常經(jīng)營期內(nèi)各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，說明本項目具有一定的償債能力，本項目還款計劃可行。第十一章 風險因素分析及對策 風險分析概述 風險分析的目標本項目涉及工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、氣象學(xué)、土木工程、機械、安全監(jiān)控、工程經(jīng)濟、運營管理、財務(wù)管理等多個領(lǐng)域，是一項復(fù)雜的工程，投資項目不但要耗費大量資金、物資和人力等寶貴資源，且具有一次性和固定性的特點，一旦建成，難于更改， 因此項目建設(shè)與運營中面臨著一些風險因素。本項目風險分析的目標是：分析風險因素對項目的影響，為規(guī)避和控制風險提出對策建議。 風險分析采用的方法本項目風險分析以《建設(shè)項目經(jīng)濟評級方法與參數(shù)》 （第三版）第七章提出的方法體系為主，并根據(jù)項目的具體特點進行相應(yīng)的選擇。風險分析包括風險識別，風險估計、風險評價與風險應(yīng)對。風險分的主要方法包括專家調(diào)查法、層次分析法、CIM 模型等分析方法，結(jié)合本項目的具體情況，通過幾種方法組合使用完成風險分析的內(nèi)容。 風險分析的內(nèi)容本項目組織了工程設(shè)計、施工、運營管理、投資、財務(wù)與經(jīng)濟、環(huán)境與社會影響分析等專家，在認真研究項目方案等資料的基礎(chǔ)上，圍繞著項目的建設(shè)目標，對項目投資與財務(wù)上存在的主要風險因素進行系統(tǒng)的分析研究。 項目主要風險因素識別本項目的風險因素由如下五部分組成：技術(shù)風險、工程風險、經(jīng)濟風險、政策風險、投資估算風險?？梢圆扇Q策前正確地認識風險，實施過程中控制風險的方式降低和防范風險。 技術(shù)風險技術(shù)風險主要指許多具體的項目采用了先進技術(shù)，這些技術(shù)應(yīng)用上的可靠性和適應(yīng)性，設(shè)備的可操作性、安全性等可能給項目帶來的風險。 工程風險工程風險主要是因為工程量較大、水文地質(zhì)、工程方案及設(shè)備選擇、施工與工期等存在的各種不確定性帶來的風險。 經(jīng)濟風險經(jīng)濟風險主要指項目的預(yù)測收費標準、原材料估計價格等與實際相比的不確定性所帶來的經(jīng)濟效益的不確定性，可能出現(xiàn)的風險。 政策風險我國正處于不斷深化改革階段，各種新的政策不斷出臺，相應(yīng)的政策還不完善，將對項目帶來一定的影響，另外政府財政部門不能按時將建設(shè)投資落實到位，也會增加項目的風險。 投資估算風險投資估算風險主要是指由于項目方案的調(diào)整、工期延長、工程量增加、人員、工資、各種費率、利率、通貨膨脹的變化可能出現(xiàn)的不確定性風險。 防范和降低風險措施針對項目存在的主要風險，擬采取如下幾種措施予以防范。 工程與技術(shù)風險對策對于項目的工程風險，可加大監(jiān)理、管理力度，在工程施工方、供貨商等參與單位的選擇上應(yīng)嚴格把關(guān)。對項目此項風險足夠重視，建立嚴格的規(guī)定和規(guī)章制度，貫徹項目業(yè)主責任制以及實施工程監(jiān)理制，工程項目招投標制，合同管理制，以及質(zhì)量監(jiān)督制作為主要手段進行風險防范。特別是要嚴格按照施工設(shè)計和計劃開展工作，確保工期按期高質(zhì)量完工。 財務(wù)與投資估算風險對策對于項目的財務(wù)風險，擬建立相應(yīng)的指標體系，據(jù)此建立財務(wù)風險預(yù)警系統(tǒng)，及時反饋到上級部門。加大項目支出、各項費用的控制，避免不必要的支出，對項目做出預(yù)算，并對執(zhí)行過程進行嚴格監(jiān)督，控制工程進度，爭取按工期按時完成，避免因為工期拖延造成費用增加。第十二章 社會效益分析 提高老年人社會福利“有效需求” 80 年代至今，社會福利機構(gòu)的收養(yǎng)人數(shù)始終以 2030％的比例低于床位數(shù)。這意味著社會福利機構(gòu)空床位數(shù)隨床位數(shù)增加而增加。如何提高老年人社會福利的“有效需求”？社會福利社會化通過提供多樣化的服務(wù)方式，可以增加老年人對于社會福利的選擇性，滿足其不同的個性需求；通過公眾化的服務(wù)對象，可以將不同社會經(jīng)濟條件的老年人吸納進老年人社會福利制度內(nèi)；通過對不同類型老年人群體提供不同層次的社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)，可以充分發(fā)揮社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)的優(yōu)越性。 具體來說，安康慈善福利院將首先在遵循最大限度收養(yǎng)原則基礎(chǔ)上，根據(jù)老年人社會經(jīng)濟條件，區(qū)分老年人社會福利的收費性質(zhì)，是否收費，收費多少為合理。其次，不同的老年人群體對于服務(wù)項目的內(nèi)容和水平可能不同，故有必要作進一步細分，對生活不能自理的高齡老年人，要采取上門照顧服務(wù)為主的服務(wù)形式，提供醫(yī)療、康復(fù)、護理、洗滌、購物、餐飲、心理咨詢等全方位的服務(wù)；對生活基本能自理但又需要一定照料服務(wù)的中、高齡老年人，采取建立日間護理中心、托老所、老年康復(fù)站等形式, 為他們提供相應(yīng)的服務(wù)；對健康低齡老年人，可通過社區(qū)服務(wù)中心、老年活動室、老年大學(xué)等場地, 讓他們參加各種有益于身心健康的文化娛樂活動；對獨居老人、殘疾老人，可按照政府救助和社區(qū)社會互助相結(jié)合的原則, 構(gòu)筑多層次、多元化、多項目的貧困救助網(wǎng)絡(luò), 讓他們安度晚年。最后，對每次、每項提供的社會福利項目數(shù)目和內(nèi)容進行水平和質(zhì)量評估，并跟蹤檢查每位被服務(wù)對象在獲得社會福利服務(wù)的過程中身體、精神等狀況的改善情況，及時而準確了解老年人的福利需求變化，以便于能夠高效、合理的分配和利用福利資源，促進服務(wù)水平和質(zhì)量的提高。安康慈善福利院的建設(shè)可以提高老年人社會福利“有效需求” ，進而能夠根據(jù)安康市老年人社會福利需求對安康市社會福利制度作出相應(yīng)的調(diào)整。 滿足日益增長的老年人社會福利需求 老年贍養(yǎng)比的迅猛上升使得勞動年齡人口的養(yǎng)老負擔飛速加重。要緩解這一問題，就得提高勞動年齡人口的供養(yǎng)能力。依靠調(diào)整并放寬計劃生育政策來增加勞動年齡人口數(shù)是個緩慢的過程，短期內(nèi)難以成正果，長期來看，計劃生育政策松動帶來的負面影響也許會出現(xiàn)與預(yù)期相悖的結(jié)果；依靠提高勞動年齡人口的素質(zhì)來提高勞動生產(chǎn)率，以達到經(jīng)濟的高效運行，進而增加國民財富，也不是一蹴而就所能實現(xiàn)；依靠增加勞動年齡人口的稅負在高稅負的中國更是不可行。而陜西安康慈善福利院卻可以通過投資主體的多元化來籌集更多的老年人社會福利所需的資金。由于政府及社會的供給能夠及時、有效的滿足老年人日益增長的社會福利需求，所以可以減輕勞動年齡人口的養(yǎng)老壓力。 正在確定中的陜西安康慈善福利院的經(jīng)費來源主要包括：政府財政撥款，集體投入、發(fā)行福利彩票、社會捐獻、服務(wù)收費。這種多元化的資金籌集方式使得國家或集體作為投資主體的重要性在下降，社會組織和個人在投資中扮演著越來越重要的角色。如果能夠進一步優(yōu)化投資主體的結(jié)構(gòu)，必將為老年人社會福利所需的資金提供更為充足的保障。當然，在提倡投資主體多元化的同時，仍要強調(diào)政府在社會福利事業(yè)上應(yīng)承擔的責任，尤其需要警惕社會福利事業(yè)上國家責任向社會和個人的轉(zhuǎn)化。政府應(yīng)當將改善和提高國民的生活質(zhì)量作為自己的發(fā)展目標，并具體體現(xiàn)在國家財政對福利事業(yè)的撥款隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展而不斷增長上。本項目的實施以滿足日益增長的老年人社會福利需求。 滿足日益多樣化的老年人社會福利需求 家庭結(jié)構(gòu)小型化帶來的家庭功能的減弱,使家庭養(yǎng)老在客觀上的實效性讓人懷疑，尤其是在存有生活自理能力欠缺、健康狀況欠佳、高齡老化和空巢家庭等問題的城市家庭。正在確定中的陜西安康慈善福利院正在將部分市場運作理念引入社會福利的供給中。廣西壯族自治區(qū)等省（區(qū)、市）開始的“公辦民營”嘗試，上海市等?。▍^(qū)、市）開始的“民辦公助”探索，這些嘗試和探索的成功說明了中國可以在國家和市場合理分工的基礎(chǔ)上更高效的、更專業(yè)的提供社會福利。弱化政府在社會福利提供上的責任，強化政府福利規(guī)則的制定和福利資金的籌資責任是當前中國政府在社會福利事業(yè)上最為合適的角色。第十三章 結(jié)論與建議 研究結(jié)論本項目的實施符合西部城鎮(zhèn)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)的指導(dǎo)思想和指導(dǎo)原則本項目堅持以人為本的科學(xué)發(fā)展觀，從構(gòu)建社會主義和諧社會的根本要求出發(fā)，以滿足養(yǎng)老需求為目的，以設(shè)施建設(shè)為重點，以提高管理服務(wù)水平為著眼點，構(gòu)建以公辦養(yǎng)老機構(gòu)為示范，并增加收費性養(yǎng)老項目的經(jīng)營模式。 本項目根據(jù)安康市的經(jīng)濟社會發(fā)展水平和老年人口的養(yǎng)老需求，加大養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)的投入，逐步提高養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)的檔次和水平，使之與經(jīng)濟和社會發(fā)展相適應(yīng)。養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)首先確保滿足貧困老年人的衣、食、住、行、醫(yī)等基本需求。本項目建設(shè)應(yīng)充分發(fā)揮政府主導(dǎo)作用，運用市場機制，吸引社會力量廣泛參與，大力推行養(yǎng)老服務(wù)社會化，發(fā)展多樣化、多層次養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施，以滿足不同老年群體、不同養(yǎng)老模式的養(yǎng)老服務(wù)需求。本項目符合西部養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)的目標“十一五”期間，西部養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)的總體目標是建立和完善市級、區(qū)縣級、社區(qū)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）級和村社四級養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施體系，完善功能、加快養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)及管理體制改革、加快社會福利社會化步伐，提高服務(wù)能力，到 2022 年，初步建成基本滿足老年日益增長的多樣化、多層次的養(yǎng)老服務(wù)需要的，功能齊備、布局合理、設(shè)施完善的社會養(yǎng)老福利服務(wù)設(shè)施體系，本項目以城鎮(zhèn)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)為目標，立足于社會經(jīng)濟的發(fā)展，立足于建設(shè)“大民政、現(xiàn)代民政、法制民政、市場民政、公仆民政” 的要求，立足于老年福利事業(yè)的發(fā)展，率先在安康市建設(shè)慈善福利院進行大力支持養(yǎng)老服務(wù)事業(yè)的發(fā)展。本項目的實施符合構(gòu)建新型老年服務(wù)機構(gòu)的趨勢隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，人們的生活水平、消費水平、養(yǎng)老觀念的變化，人們的養(yǎng)老需求逐步向多層次、多元化、個性化方向發(fā)展。老年養(yǎng)老不僅是要滿足基本的衣、食、住、醫(yī)的需要，同時還希望在養(yǎng)老機構(gòu)里能也能滿足溝通、交流、娛樂、休閑、學(xué)習、教育、有為、親情、臨終關(guān)懷等需要，即使是基本的衣、食、住的需要，也發(fā)生了改變，老年們不僅要吃飽，而且要求吃好、科學(xué)地吃、營養(yǎng)地吃、享受地吃，不僅要有地方住，而且要求住得方便、住得舒適、住得溫馨，這些變化對養(yǎng)老機構(gòu)的設(shè)備、設(shè)施、環(huán)境等提出了較高要求，同時，多層次、多元化、個性化的養(yǎng)老需求對養(yǎng)老服務(wù)也提出了更高的需求。因此傳統(tǒng)的僅提供衣、食、住、醫(yī)的養(yǎng)老機構(gòu)已遠遠不能適應(yīng)現(xiàn)代老年養(yǎng)老的需要，對養(yǎng)老機構(gòu)進行改造或建立新型的養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)是大勢所趨。本項目的實施能滿足本區(qū)域較高層次的養(yǎng)老服務(wù)需求。 本項目將會向建立和完善安康市社會福利事業(yè)服務(wù)體系方向發(fā)展本項目的實施，將會做到以下幾點：一是加快養(yǎng)老服務(wù)福利事業(yè)改革，推進社會福利事業(yè)社會化。采取公辦民營、公助民辦、單位和個人創(chuàng)辦和經(jīng)營養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施等多種形式，整合一切可以利用的資源加快社會養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的建設(shè)發(fā)展，提高服務(wù)質(zhì)量。二是繼續(xù)實行“星光老年”計劃，加強管理、逐步完善其為老服務(wù)功能；實施居家養(yǎng)老護理管理辦法。三是通過后期的收費性項目的建設(shè)，使福利真正成為自負盈虧、自主經(jīng)營的經(jīng)濟實體 建議隨著社會的進步，人們對老年福利院的服務(wù)質(zhì)量和效率的要求也越來越高，為了提高陜西安康慈善福利院政管理能力，增強政府監(jiān)管和服務(wù)能力，促進社會監(jiān)督能力，各級政府及部門都不同程度地支持陜西安康慈善福利院建設(shè)，隨著各級政府對陜西安康慈善福利院建設(shè)的高度重視和大力支持，為建設(shè)陜西安康慈善福利院創(chuàng)造了良好的條件，為更好的抓住機遇，進一步促使陜西安康慈善福利院的建設(shè)，特提出以下建議：建議抓緊實施陜西安康慈善福利院建設(shè)項目。按全國統(tǒng)一要求進行本系統(tǒng)的建設(shè)，建立優(yōu)質(zhì)的老年服務(wù)機構(gòu)，并早日為老年福利事業(yè)作出貢獻，從而回饋社會。為保證高質(zhì)量、按時建成陜西安康慈善福利院，建議省政府、市政府對本項目給予必要的財力支持，確保建設(shè)資金的及時到位，從而保證陜西安康慈善福利院建設(shè)順利進行。 0 目 錄第一章 總 論 ................................................................................1 項目名稱 ..................................................................................1 項目承擔單位 ..........................................................................1 可行性研究報告編制單位 ......................................................1 可行性研究報告編制依據(jù) ......................................................2 研究范圍 ..................................................................................2 項目建設(shè)單位情況介紹 .......................................