【正文】 10+10經(jīng)營(yíng)成本+10+10敏 感 分 析 圖銷(xiāo) 售 收 入 經(jīng)營(yíng)成本投 資 額基準(zhǔn)收益率(Ic)10%基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)%變化率(%)IRR(%)臨界點(diǎn)計(jì)算表單位：萬(wàn) 元計(jì)算期200320042005200620072008200920102011201220132014201520162017201820192020臨界值01234567891011121314151617建設(shè)投資29601000500500600800800800800800240aj（10%）1凈現(xiàn)值流2960280..8經(jīng)營(yíng)成本6069aj（10%）1凈現(xiàn)值流60銷(xiāo)售收入52059891215961596159615961596159615961596159615961596aj（10%）1凈現(xiàn)值流520 計(jì)算指標(biāo)：建設(shè)總投資 E=%經(jīng)營(yíng)成本 E=%銷(xiāo)售收入 E=%第二節(jié) 盈虧平衡分析盈虧平衡分析實(shí)際上是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。盈虧平衡點(diǎn)就是項(xiàng)目建成后盈利和虧損的分界點(diǎn)，盈虧平衡點(diǎn)越低，表示項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。業(yè)主在本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要密切注意盈虧平衡點(diǎn)的變化，嚴(yán)格控制各敏感因素，使盈虧平衡點(diǎn)低于本研究測(cè)算的盈虧平衡點(diǎn)使企業(yè)保持盈利，不斷發(fā)展。BEP＝100%＝100%＝% (注:以2010年數(shù)據(jù)為準(zhǔn)計(jì)算)第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論以上分析說(shuō)明，只要達(dá)到本研究報(bào)告所測(cè)算的BEP點(diǎn)（%），企業(yè)即可保本，%則產(chǎn)生盈利。從不確定因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響來(lái)看，銷(xiāo)售收入的影響最大，投資額次之，經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)較小。在投資總額及經(jīng)營(yíng)成本不變時(shí)，%，則項(xiàng)目變得不能接受。銷(xiāo)售收入又直接與客源相關(guān)，排除因外部形勢(shì)變化及人力不可抗拒的自然災(zāi)害因素外，應(yīng)充分利用各種媒體加強(qiáng)促銷(xiāo)宣傳力度，與周邊風(fēng)景名勝區(qū)聯(lián)手，開(kāi)展多樣化的聯(lián)線旅游等等，都是增加客源的辦法。經(jīng)營(yíng)管理不善也會(huì)導(dǎo)致成本飚升，成本高到臨界點(diǎn)時(shí)，就會(huì)造成零收益。由表中可看出，經(jīng)營(yíng)成本的變動(dòng)引起內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值變化是較為平緩的，因此降低成本的潛力很大。影響財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)急劇變化的主要應(yīng)是銷(xiāo)售收入這一不確定因素，其敏感系數(shù)也居首位，因此，銷(xiāo)售收入是最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素。銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資這三者也是有內(nèi)在因果關(guān)系的。銷(xiāo)售不良，會(huì)影響對(duì)投資的信心及投資效果；投資不足造成低質(zhì)量建設(shè),草草上馬，達(dá)不到應(yīng)有的效益目標(biāo)，勢(shì)必形成惡性循環(huán)。所以，業(yè)主應(yīng)對(duì)這三個(gè)主要的敏感因素有科學(xué)的認(rèn)識(shí)，按本研究提出的建設(shè)方案，及早組織資金到位，按方案有序的實(shí)施，必會(huì)使本項(xiàng)目早日產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。即使在今后建設(shè)過(guò)程中會(huì)有所波動(dòng)，但財(cái)務(wù)指標(biāo)仍為良性值，項(xiàng)目仍然可行。 第十五章 招、投標(biāo)方案一、 招標(biāo)內(nèi)容 建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理的招標(biāo)范圍為全部招標(biāo)。2. 本建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理采用的招標(biāo)組織形式為自行招標(biāo)。3. 本建設(shè)項(xiàng)目的施工采用的招標(biāo)形式為公開(kāi)招標(biāo)。二、 招標(biāo)方案1. 工程概況（1） 工程名稱(chēng)：某某縣格凸河穿洞風(fēng)景名勝區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程（2） 建設(shè)內(nèi)容建設(shè)地點(diǎn)：某某縣格凸河穿洞風(fēng)景名勝區(qū)① 新建四級(jí)油路：15km② 改造公路：8km③ 游覽步道：50km④ 停車(chē)場(chǎng)：8610m2⑤ 河道治理： 招標(biāo)評(píng)標(biāo)辦法（1） 成立以工程法人為組長(zhǎng)的招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，并委托有資質(zhì)的單位制定標(biāo)書(shū)并負(fù)責(zé)組織具體的招標(biāo)工作，以期達(dá)到公平、公正。（2） 評(píng)標(biāo)辦法：在招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組的主持下，組織有關(guān)專(zhuān)家對(duì)所制定標(biāo)書(shū)的合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)對(duì)投標(biāo)結(jié)果進(jìn)行最后審定。（3） 招、評(píng)標(biāo)監(jiān)督：邀請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)及公證部門(mén)對(duì)標(biāo)書(shū)制定的保密性、合理性，以及開(kāi)標(biāo)的公平公正性，進(jìn)行全過(guò)程的跟蹤監(jiān)督。 招標(biāo)形式 建筑工程和消防工程實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，其它項(xiàng)目實(shí)行邀請(qǐng)招標(biāo)。 標(biāo)書(shū)（1） 委托有資質(zhì)的單位在保密的前提下制定標(biāo)書(shū)。（2） 招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資質(zhì)審查合格以后，交納一定的保證金，購(gòu)買(mǎi)標(biāo)書(shū)。 招標(biāo)、開(kāi)標(biāo)（1） 投標(biāo)時(shí)間：投標(biāo)單位在領(lǐng)取標(biāo)書(shū)10天后交投標(biāo)書(shū)，參加投標(biāo)，過(guò)期作棄權(quán)處理。（2） 開(kāi)標(biāo)時(shí)間；所有投標(biāo)單位按規(guī)定時(shí)間交投標(biāo)書(shū)，并當(dāng)場(chǎng)封存。在確定的開(kāi)標(biāo)時(shí)間當(dāng)眾開(kāi)標(biāo)，定讀投標(biāo)報(bào)價(jià)及標(biāo)書(shū)標(biāo)底，并由評(píng)標(biāo)專(zhuān)家當(dāng)場(chǎng)評(píng)標(biāo)、打分，按積分高低確定中標(biāo)單位及輔助中標(biāo)單位。（3） 合同簽定：中標(biāo)單位應(yīng)按標(biāo)書(shū)規(guī)定的時(shí)間與方式同建設(shè)單位簽定合同。嚴(yán)格履行標(biāo)書(shū)規(guī)定的各項(xiàng)條款。中標(biāo)單位若不按標(biāo)書(shū)規(guī)定辦理，則由輔助中標(biāo)單位頂替。第十六章 評(píng)價(jià)結(jié)論一、 結(jié)論某某縣格凸河穿洞風(fēng)景名勝區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)與生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目對(duì)某某縣縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有顯著的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目的建成，可促進(jìn)某某縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善旅游地區(qū)形象。項(xiàng)目的建設(shè)可為景區(qū)、周邊及縣城增加數(shù)百個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)。本項(xiàng)目在技術(shù)上、經(jīng)濟(jì)上均可行。二、 建議 貴州省作為全國(guó)的貧困省，安順市現(xiàn)可算貴州省較落后的地區(qū)，某某縣縣又是安順較貧困的縣，但有豐富的旅游資源，為使某某縣縣經(jīng)濟(jì)按旅游、生態(tài)加商貿(mào)建設(shè)的發(fā)展方針前進(jìn)，建議各有關(guān)部門(mén)加大支持力度，讓某某縣縣盡快跟上全省全國(guó)前進(jìn)的步閥。 實(shí)施單位應(yīng)認(rèn)真組織力量，提高業(yè)務(wù)水平，作好項(xiàng)目前期的各項(xiàng)工作，在項(xiàng)目實(shí)施階段，應(yīng)認(rèn)真按規(guī)劃及可研的項(xiàng)目逐項(xiàng)實(shí)施，達(dá)項(xiàng)目預(yù)期的效益。 建議安順市特別是紫縣政府及各職能部門(mén)從各方面支持景區(qū)建設(shè)。項(xiàng)目單項(xiàng)工程投資估算表（河道治理）附表5 單位:萬(wàn)元序號(hào)整治內(nèi)容長(zhǎng)度估算金額1天星河的伏流段進(jìn)行勘測(cè)整治達(dá)到行船要求 km1302小穿洞下游峽谷河段，勘測(cè)整治到行船要求8 km1803大穿洞入口到小穿洞出口,洞內(nèi)勘測(cè)整治步道與3 km渡船水道12 km2804從芭易至梨樹(shù)腳河道勘測(cè)岸灘整治觀賞、休息等5處設(shè)施25 km190合計(jì)780某某縣格凸河穿洞風(fēng)景名勝區(qū)污水處理簡(jiǎn)介一、 建設(shè)規(guī)模在格凸河穿洞景區(qū)的格凸河、黃家灣、大穿洞景點(diǎn)分設(shè)日處理生活污水500噸的污水處理廠各一座。二、 水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)處理后的生活污水應(yīng)達(dá)到（GB89781996）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》和我國(guó)2002年6月1日施行的（GB38382002）《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》。三、 工藝簡(jiǎn)介本項(xiàng)目的污水處理采用常規(guī)的小型污水處理工藝。主要采用物理生物聯(lián)合的方法除去生活污水中的有害物質(zhì)，使其達(dá)到上述排放標(biāo)準(zhǔn)，它由四部分組成： 污水提升系統(tǒng)：在污水處理中起提升作用，由兩部分組成，一部份是污水收集與輸送的管道系統(tǒng)，另一部分是污水提升泵站。 一級(jí)處理系統(tǒng)：污水的一級(jí)處理由格柵，沉砂池和初級(jí)沉淀池組成，屬于物理處理，主要是去除污水中從大塊垃圾到粒徑為數(shù)毫米的無(wú)機(jī)和有機(jī)懸浮物，一級(jí)處理效率為SS去除40%55%，BOD5去除2530%。 二級(jí)處理系統(tǒng) 二級(jí)處理又稱(chēng)生化處理，由處理的設(shè)備和二次沉淀池組成，其主要作用是采用活性污泥法，通過(guò)微生物的新陳代謝除污水中呈膠體和溶能狀態(tài)的有機(jī)污染物。處理率為SS去除率7090%，BOD5去除率6595%。經(jīng)二級(jí)處理后出水SS和BOD5均可除至2030mg/L，達(dá)到排放水體和灌溉農(nóng)田的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 污泥的處理系統(tǒng)污泥的處理與處置由兩部分組成：污泥的脫水處理（簡(jiǎn)稱(chēng)污泥處理）和脫水后污泥的進(jìn)一步處理（簡(jiǎn)稱(chēng)污泥處置）。經(jīng)處理后應(yīng)達(dá)到（《城市污水處理廠污水污泥排放標(biāo)準(zhǔn)》CJ302593）標(biāo)準(zhǔn)方可排放。（詳見(jiàn)工藝流程圖）某某縣格凸河穿洞風(fēng)景名勝區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告總 經(jīng) 理： 總工程師： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 工程編號(hào)：AKY—2003 L—0802證書(shū)編號(hào)：工咨乙9614001貴州省安順工程咨詢有限責(zé)任公司二OO三年八月某某縣格凸河穿洞風(fēng)景名勝區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告項(xiàng)目編制組成員：余國(guó)恩 工程師王時(shí)富 工程師李德輝 高級(jí)工程師羅 俊 高級(jí)工程師錢(qián)佩珍 高級(jí)工程師謝玲森 工程師綦群聲 工程師葛 華 工程師上官祥 工程師宋進(jìn)宏 助理工程師周建明 財(cái) 務(wù)目 錄第一章 總 論第一節(jié) 項(xiàng)目背景一、 項(xiàng)目名稱(chēng)二、 承辦單位概況三、 可行性報(bào)告編制依據(jù)四、 項(xiàng)目提出的理由五、 項(xiàng)目研究過(guò)程第二節(jié) 項(xiàng)目概況一、 項(xiàng)目建設(shè)地理位置二、 項(xiàng)目建設(shè)的主要內(nèi)容三、 建設(shè)規(guī)模與預(yù)期目標(biāo)四、項(xiàng)目投入總資金第三節(jié) 問(wèn)題與建議第二章 客源市場(chǎng)預(yù)測(cè)第一節(jié) 項(xiàng)目所在地某某縣縣概況一、 某某縣縣的自然概況二、 某某縣縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)測(cè)第二節(jié) 景區(qū)概況及規(guī)劃一、 景區(qū)概況二、 景區(qū)規(guī)劃簡(jiǎn)介第三節(jié) 游客開(kāi)發(fā)預(yù)測(cè)一、 風(fēng)景名勝區(qū)性質(zhì)二、 游覽內(nèi)容三、 游客路線分析四、 游客結(jié)構(gòu)分析五、消費(fèi)檔次分析六、景區(qū)游覽路線分析第四節(jié) 旅游客源市場(chǎng)預(yù)測(cè)一、 港、澳、臺(tái)及國(guó)外客源二、 國(guó)內(nèi)旅游客源市場(chǎng)三、 地區(qū)可實(shí)現(xiàn)客源具體分析四、 景點(diǎn)資源品味及游客目的分析第三章 建設(shè)規(guī)模一、規(guī)劃建設(shè)規(guī)模二、分期實(shí)施方案三、近期建設(shè)內(nèi)容第四章 項(xiàng)目場(chǎng)地建設(shè)條件一、 道路交通條件二、 建材供應(yīng)條件三、 給水排水條件四、 電力電訊條件五、 工程技術(shù)條件六、 社會(huì)環(huán)境條件第五章 工程技術(shù)方案一、 項(xiàng)目建設(shè)要求二、 工程技術(shù)方案第六章 總圖布置與公用輔助工程第一節(jié) 總圖布置第二節(jié) 公用輔助工程一、 給水排水工程二、 供電工程三、 通訊工程第七章 自然生態(tài)環(huán)境保護(hù)第一節(jié) 環(huán)境保護(hù)目的第二節(jié) 資源保護(hù)工作第三節(jié) 生態(tài)環(huán)境建設(shè)第四節(jié) 綠化規(guī)劃要求第五節(jié) 主要污染影響第六節(jié) 保護(hù)防治措施第七節(jié) 環(huán)境影響評(píng)價(jià)第八章 游客安全保護(hù)第一節(jié) 該旅游建設(shè)項(xiàng)目，主要的安全隱患第二節(jié) 主要安全保護(hù)措施第九章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置第一節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置第二節(jié) 員工培訓(xùn)第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度第一節(jié) 建設(shè)工期第二節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排第三節(jié) 工程建設(shè)實(shí)施進(jìn)度表第十一章 投資估算第一節(jié) 估算依據(jù)第二節(jié) 估算方式第十二章 融資方案第十三章 社會(huì)評(píng)價(jià)第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析第二節(jié) 抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析第三節(jié) 分析結(jié)論第十五章 招、投標(biāo)方案一、 招標(biāo)內(nèi)容二、 招標(biāo)方案第十六章 評(píng)價(jià)結(jié)論一、結(jié)論二、建議附圖、附表、附件 螁膃芄蚃袁袃蒀蕿袀羅芃蒅衿