【正文】 、浴室等服務(wù)設(shè)施齊全，可直接提供使用。十二、勞動定員和培訓(xùn)（一）勞動定員根據(jù)國家有關(guān)勞動定額標(biāo)準(zhǔn)和本項目工藝特點，全廠定員80人，其中生產(chǎn)人員75人，管理人員5人。年工作日按330天計。(二)人員培訓(xùn)該生產(chǎn)線機(jī)械化及自動化程度較高，因此，對干部管理水平及工人的文化素質(zhì)、技術(shù)等級有一定的要求，應(yīng)在投產(chǎn)前對工人進(jìn)行短期培訓(xùn)，幫助工人盡快提高設(shè)備操作水平和故障排除能力。重要崗位如成型、熱工、機(jī)修、電器等工種的技術(shù)工人應(yīng)提前進(jìn)行重點培訓(xùn)，使其具有解決較大技術(shù)難題和突發(fā)事件的能力。為使該生產(chǎn)線能夠正常運轉(zhuǎn)，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，要求在生產(chǎn)中的每一個工藝環(huán)節(jié)，都要實行科學(xué)管理，建立一套嚴(yán)格的質(zhì)量保證體系，實行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、規(guī)范化操作。該生產(chǎn)線的管理人員就自始至終參與該線的建設(shè)與調(diào)試，熟悉生產(chǎn)工藝，掌握主要質(zhì)量控制點，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行較高層次的培訓(xùn)，以便在未來的生產(chǎn)中實施全面質(zhì)量管理。本項目專列職工培訓(xùn)費1萬元。十三、投資估算和資金籌措(一)概述本估算包括聯(lián)合車間的工藝、土建、電氣、給排水，采暖等總體部分，不包括浴室、食堂等生活福利設(shè)施和倒班宿舍、辦公樓、理化室、機(jī)修、水泵房、變電所等一些輔助設(shè)施?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及效益參數(shù)(1)生產(chǎn)規(guī)模：8000萬塊/年粉煤灰磚(2)建設(shè)期：7個月(3)生產(chǎn)負(fù)荷：第一年完成能力的80%，以后100%(4)計算期：11年(5)固定資產(chǎn)投資：5000萬元(6)單位產(chǎn)品售價：3910元/萬塊(折標(biāo)磚)(7)折舊：一般設(shè)備15年，土建40年(8)殘值：5%(二)項目總投資項目總投資由建設(shè)投資，建設(shè)期利息和流動資金三部分組成。建設(shè)投資估算：建設(shè)投資由工程費用、其他費用、基本預(yù)備費、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅組成。(1)工程費用：5000萬元①建筑工程：890萬元本項主體工程為廠房及其它建構(gòu)筑物總面積5000平方米，堆廠占地面積3500平方米。建構(gòu)筑物廠房、蒸養(yǎng)室、給水排水、采暖、道路、綠化等，均按照有關(guān)定額進(jìn)行估算，并按照現(xiàn)行材料價格及人工費進(jìn)行調(diào)整。②主要生產(chǎn)及電氣設(shè)備投資3618萬元a、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備按現(xiàn)行出廠價格確定；b、定型及非標(biāo)設(shè)備主要參考有關(guān)建材機(jī)械廠現(xiàn)行出廠價格；c、設(shè)備購置雜費設(shè)備運雜費：按外購設(shè)備總值的4%確定；備品備件費：按外購設(shè)備購置費的2%計取；工器具及生產(chǎn)設(shè)備購置費：%確定。d、設(shè)備基礎(chǔ)及安裝費設(shè)備基礎(chǔ)費：按需作基礎(chǔ)設(shè)備總值的5%確定；設(shè)備安裝費：按需安裝設(shè)備總值的4%確定。e、本項目主要設(shè)備有：球磨機(jī)、雙臥軸強(qiáng)制式攪拌機(jī)、消解倉、輪碾機(jī)、壓磚機(jī)、蒸壓釜、蒸養(yǎng)小車、龍門卸磚機(jī)。(2)土地費用：140萬元 (3)其他費用：52萬元根據(jù)國家建材局建材綜計發(fā)(2002)395號文件發(fā)布的《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》結(jié)合實際情況計算的下列費用。①生產(chǎn)職工培訓(xùn)費：3萬元②電力增容費：不計③聯(lián)合試運費：9萬元④辦公及生活用品購置費：4萬元⑤工具及備品各件購置費：6萬元⑥前期工作及設(shè)計費：30萬元小計：52萬元（3）鋪底流動資金300萬元(三)資金籌措根據(jù)可行性研究設(shè)計方案估算，項目總投資5000萬元，鋪底流動資金300萬元。資金籌措方式為：企業(yè)自籌4000萬元，銀行貸款1000萬元。十四、效益估算(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)年產(chǎn)量8000萬塊(折標(biāo)磚)建設(shè)進(jìn)度及計算期本項目擬用一年時間進(jìn)行建設(shè)，第二年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)期暫定為10年，計算期11年。項目達(dá)產(chǎn)期及達(dá)產(chǎn)系數(shù)項目達(dá)產(chǎn)期為1年，設(shè)定達(dá)產(chǎn)系數(shù)為80%。財務(wù)評價的基準(zhǔn)收益率為10%。(二)項目財務(wù)評價總成本費用①原材料及動力的單價所有外購原材料及動力的單價，均以現(xiàn)行市場價格為基礎(chǔ)，考慮今后兩年的物價上漲因素，經(jīng)綜合考慮確定如下：電：：7000元/t機(jī)油：5300元/t 汽油：6100元/t水：②工資及福利費按該廠工資平均水平，并考慮今后兩年增加額，確定為每人每年工資及福利費為21000元(含14%福利費)。全部工資總額為168萬元。③折舊費。根據(jù)燒結(jié)磚瓦廠的特點，采用綜合折舊率計算折舊費。折舊年限為15年，殘值按固定資產(chǎn)原值的5%計，%。④修理費修理費按固定資產(chǎn)折舊值的30%計?、萜渌圃熨M按直接成本的6%計取⑥無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷。無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。⑦其他管理費(含土地使用稅，各類基金等)按直接成本的8%計取。⑧銷售費用按每萬塊磚(折標(biāo)準(zhǔn)磚)50元計，共50萬元/年。⑨財務(wù)費用包括長期借款利息，%計算。⑩新型粉煤灰標(biāo)準(zhǔn)磚、普通空心磚、地面磚原材料消耗量原材料消耗量一覽表序號原材料名稱小時用量（t）班用量（t）日用量（t）年用量（t）123粉煤灰砂（或爐渣）石灰130333889966950003000020000每立方米新型粉煤灰標(biāo)準(zhǔn)磚、普通空心磚、地面磚其它生產(chǎn)直接費用費用種類燃料及動力人工費合計元/m2其它費用費用種類管理費用設(shè)備折舊費房屋折舊費辦公、設(shè)備維修費用合計元/m2每立方米新型粉煤灰標(biāo)準(zhǔn)磚、普通空心磚、地面磚的生產(chǎn)費：銷售收入、銷售稅金及附加①銷售價格根據(jù)財務(wù)價的定價原則，預(yù)測到生產(chǎn)初期的產(chǎn)品銷售價格平均為3900元/萬塊。②銷售收入投產(chǎn)期年銷售收入為3120萬元。③銷售稅金及附加包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、增長率費附加。根據(jù)財政部國家稅務(wù)總局財稅字(96)20號文《關(guān)于對部分資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅》的通知燒結(jié)粉煤灰磚免征增值稅。增值稅；銷售收入 6%(僅作計算基礎(chǔ))城市維護(hù)建設(shè)稅：增值稅額 5%教育附加費；增值稅額 3%利潤總額及分配利潤總額等于產(chǎn)品銷售收入減去總成本費用及銷售稅金。所得稅按國家稅務(wù)總局(財稅字[94]001號)文件規(guī)定：“企業(yè)利用本企業(yè)以外的大宗粉煤灰、爐渣、粉煤灰為主要原料，生產(chǎn)建材產(chǎn)品的所得稅，自生產(chǎn)經(jīng)營之日起，免征所得稅3年”。本項目自投產(chǎn)第4年起，按利潤總額的33%交納所得稅。盈余公積金與公益金分別按稅后利潤的10%和6提取。僅在還清借款后提留。（三）不確定性分析盈虧平衡點分析用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 年固定成本BEP= —————————————————— 100% 年銷售收入—年變動成本—年銷售稅金及附加%，%。%時，企業(yè)可保本。從靜態(tài)分析看，項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。敏感性分析本項目選擇銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營成本三個因素，研究在基本方案附近因素變化時，對項目內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期的影響程度，各因素變化的幅度取值。（1）建設(shè)投資的增減變化，對FIRR、FNPV的影響最小，F(xiàn)IRR、FNPV在基本方案附近較為穩(wěn)定；（2）經(jīng)營成本的增減變化，對FIRR、FNPV的影響較大，是次敏感的因素。（3）銷售收入的增減變化，對FIRR的影響最大，F(xiàn)IRR、FNPV偏離基本方案最遠(yuǎn)，變化幅度最大，是最敏感的因素。當(dāng)此因素增加15%時，%，當(dāng)此因素減少15%時，%，低于基準(zhǔn)收益率（ic=10%），F(xiàn)NPV減至—，小于零，方案變?yōu)椴豢尚?。?jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)分析年銷售收入3120萬元，總成本1910萬元，利稅總額1210萬元，其中年利潤額880萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率 % （所得稅后）投資回收期 （所得稅后，含建設(shè)期）投資利潤率 %銷售利潤率 %從以上計算結(jié)果可以看出，本項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資利潤率和投資稅率較高，說明項目在財務(wù)上是可以接受的。，小于建材行業(yè)基準(zhǔn)回收期，這表明項目投資能按期收回。十五 、結(jié)論與建議(一)結(jié)論以粉煤灰為原料生產(chǎn)新型墻體材料磚，是大量利用粉煤灰的有效途徑之一，既可以治理環(huán)境污染，減少堆場占地，又可以節(jié)約能源和粘土。本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，適應(yīng)墻體材料革新的需要，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益。據(jù)測算，減少了堆場占地，同時也減少了粉煤灰對環(huán)境污染。利用國家貸款及企業(yè)自籌建一條高起點、高水平的全粉煤灰蒸養(yǎng)、免蒸新型磚生產(chǎn)線，為淮北市新型墻材磚生產(chǎn)及工業(yè)廢渣綜合利用起到促進(jìn)與示范作用。根據(jù)市場預(yù)測及設(shè)備能力，確定年產(chǎn)8000萬塊的生產(chǎn)規(guī)模是經(jīng)濟(jì)合理的。本項目選擇引進(jìn)消化德國技術(shù)及粉煤灰磚生產(chǎn)線設(shè)備，全粉煤灰磚在技術(shù)上是可行的。(二)建議項目建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行國家招投標(biāo)法的有關(guān)規(guī)定，建筑工程設(shè)備購置和安裝均應(yīng)執(zhí)行公開招投標(biāo)和工程技術(shù)監(jiān)理，以確保本項目高質(zhì)量的建成。認(rèn)真抓好內(nèi)部管理，執(zhí)行“質(zhì)量保證”體系的各項要求，確保全粉煤灰硬塑成型磚的產(chǎn)品質(zhì)量，創(chuàng)造品牌形象。項目建設(shè)投資較大，資金籌措要有強(qiáng)力措施，確保建設(shè)資金及到位，確保項目按期建成，盡快產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，以降低投資風(fēng)險。 49