【正文】 44第三節(jié) 勞動定員一、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)一室（辦公室）、四部（銷售部、財務(wù)部、質(zhì)管部、生技部）、二車間（紡絲車間、修理車間）詳見下圖。公司組織結(jié)構(gòu)圖董事會總經(jīng)理 副 總 副 總 副 總辦公室質(zhì)管部修理車間紡絲車間生技部財務(wù)部銷售部二、勞動定員生產(chǎn)裝置全年連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，工作天數(shù)為333天（8000小時）。本項(xiàng)目需250人。具體定員如表102。 表102 定員表序號崗位名稱定員人/班標(biāo)準(zhǔn)小計職責(zé)范圍一管理人員1高級管理人員42中級管理人員63開發(fā)人員6負(fù)責(zé)新產(chǎn)品開發(fā)4后勤人員14小計30二直接生產(chǎn)人員1班長14負(fù)責(zé)組織本班生產(chǎn)管理2儀表工416負(fù)責(zé)裝置內(nèi)的儀表控制調(diào)節(jié)3操作工32128負(fù)責(zé)裝置內(nèi)的設(shè)備操作、維護(hù)、巡檢小計37148三輔助生產(chǎn)人員1包裝1040負(fù)責(zé)成品包裝、搬運(yùn)2保全工1616負(fù)責(zé)設(shè)備的操作、維護(hù)、巡檢3電儀維修工1616負(fù)責(zé)設(shè)備的操作、維護(hù)、巡檢小計2472合計250三、人員來源一般管理人員：向社會招聘，擇優(yōu)錄用，要求具有大專學(xué)歷，有一定工作經(jīng)驗(yàn)。專業(yè)技術(shù)人員：要求具有大學(xué)本科學(xué)歷，有一定工作實(shí)踐。操作工：向社會招聘，擇優(yōu)錄用，要求具有高中文化程度。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，注重招收有一定專長的專業(yè)技術(shù)人員，改善企業(yè)的人員結(jié)構(gòu)，提高職工隊(duì)伍素質(zhì)。四、人員培訓(xùn)計劃新招聘的一般管理、操作人員，進(jìn)行13個月的培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容主要有以下四個方面：法規(guī)、法紀(jì)教育，主要是國家勞動法教育，廠規(guī)、廠紀(jì)和公司制度教育，時間1周。安全生產(chǎn)教育，時間半周。質(zhì)量管理教育，時間半周。生產(chǎn)技能教育，時間2周。①基礎(chǔ)知識教育②應(yīng)知應(yīng)會教育在此基礎(chǔ)上，進(jìn)行考試，確定各人的工作崗位，在老師傅的帶領(lǐng)下進(jìn)行生產(chǎn)實(shí)踐，根據(jù)技術(shù)復(fù)雜程度，定時間為12個月，再經(jīng)考核，合格后上崗，在老師傅指導(dǎo)下操作，暫定試用期6個月，然后再簽勞動合同。第十一章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 建設(shè)投資估算項(xiàng)目建設(shè)投資由工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)構(gòu)成。一、工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)，本項(xiàng)目工程費(fèi)用為14538萬元。1. 建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi)估算采用單位建筑工程投資估算法，即以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計算。本項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為3113萬元。2. 設(shè)備購置及安裝費(fèi)本項(xiàng)目國產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)3950萬元，進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)6893萬元，合計10843萬元。安裝工程為582萬元。詳見附表3。二、工程建設(shè)其他費(fèi)用本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為1175萬元，其中：征地費(fèi)用1000萬元，其他費(fèi)用175萬元。詳見附表3。三、預(yù)備費(fèi)估算考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中的不定因素影響，需估算一定的基本預(yù)備費(fèi)。根據(jù)規(guī)定,工程基本預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、%估算，基本預(yù)備費(fèi)為43萬元。第二節(jié) 總投資估算一、建設(shè)期利息本項(xiàng)目貸款10320萬元，其中：建設(shè)期利息347萬元。二、流動資金估算項(xiàng)目流動資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，對構(gòu)成流動資金的各項(xiàng)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債分別估算。經(jīng)對存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款四項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)運(yùn)營需要流動資金3656萬元，鋪底流動資金按30％計算，項(xiàng)目鋪底流動資金為1097萬元。詳見附表4。三、項(xiàng)目建設(shè)投資額項(xiàng)目建設(shè)總投資=固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期利息+輔底流動資金 =15756 +347+1097=17200（萬元）項(xiàng)目建設(shè)投入總資金估算匯總表詳見附表2。第三節(jié) 資金籌措與使用計劃一、資金籌措方案本項(xiàng)目建設(shè)投資資金來源： 6880萬元自籌，其余資金銀行貸款。二、投資使用計劃項(xiàng)目建設(shè)期1年，全部建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）在建設(shè)期內(nèi)投入使用，項(xiàng)目投資計劃及資金籌措詳見附表5。第十二章 財務(wù)效益分析第一節(jié) 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取一、財務(wù)評價依據(jù)《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的有關(guān)規(guī)定項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。第二節(jié) 銷售收入及銷售稅金估算項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)50000噸差別化滌綸長絲，銷售價格平均為13800元/噸，達(dá)產(chǎn)年銷售收入為69000萬元。項(xiàng)目計算期年平均年增值稅為822萬元，銷售稅金及附加為82萬元。項(xiàng)目逐年銷售收入及稅金估算詳見附表9。第三節(jié) 成本費(fèi)用估算為了確定項(xiàng)目未來的生產(chǎn)經(jīng)營和盈利情況，對項(xiàng)目的總成本費(fèi)用做出接近實(shí)際的預(yù)測。總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目建成后在一定時期內(nèi)為生產(chǎn)和銷售所有產(chǎn)品的全部費(fèi)用。，其中：建設(shè)期按1年計算，生產(chǎn)期按10年計算。房屋及建筑物平均折舊年限按20年計算，預(yù)計凈殘值率按3%計算。機(jī)器設(shè)備平均折舊年限按10年計算，預(yù)計凈殘值率按10%計算。%計算。、電價格按建設(shè)單位所在地的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計算。，人均年工資及福利費(fèi)按16000元/人計。年計算。年計算。、遞延資產(chǎn)按5年攤銷。%計算。本項(xiàng)目計算期內(nèi)年平均總成本費(fèi)用為63851萬元，達(dá)產(chǎn)后正常年經(jīng)營成本為64336萬元，主要財務(wù)報表如下：。第四節(jié) 財務(wù)評價一、主要資料、參數(shù)（第2年）生產(chǎn)負(fù)荷按90%計算，從達(dá)產(chǎn)期（第3年）開始按100%計算。：13800元/噸。%，地方附加稅(城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加)稅率為11%(7%及4%)。，本項(xiàng)目建設(shè)單位企業(yè)所得稅從投產(chǎn)年開始按25%的稅率征收。、職工獎勵與福利基金和企業(yè)發(fā)展基金按當(dāng)年可供分配利潤的5%計算。二、效益及財務(wù)評價指標(biāo)測算，產(chǎn)品銷售收入及稅金估算詳見附表9。、銷售稅金及附加稅年均904萬元。計算期年均利稅總額為3555萬元，損益詳見附表10。平均投資利潤率=% 平均投資利稅率=%平均投資利潤率和平均投資利稅率均大大高于化纖行業(yè)平均水平（平均投資利潤率10%，平均投資利稅率17%）。由項(xiàng)目財務(wù)現(xiàn)金流量表可見，所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值10520萬元，（含建設(shè)期）；所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值6156萬元，（含建設(shè)期）。詳見附表12。由資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表可見，所得稅后資本金收益率（FIRR）%。詳見附表13。現(xiàn)金流量分析顯示：①項(xiàng)目計算期財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）的期望值遠(yuǎn)大于零。②項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率高于化纖行業(yè)財務(wù)基準(zhǔn)率12％。③。綜合分析，說明項(xiàng)目在財務(wù)上是可行的。由資金來源與運(yùn)用表（詳見附表14）及資產(chǎn)負(fù)債表（詳見附表15）可知，本項(xiàng)目投產(chǎn)后，企業(yè)各年資金有盈余，資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等指標(biāo)均很理想，財務(wù)狀況良好，具有較強(qiáng)的償還能力和市場競爭能力。第五節(jié) 不確定性分析一、盈虧平衡分析（年均）BEP（c）＝≈%BEP（銷售收入）=年均銷售收入BEP（c）＝68310萬元%≈32037萬元計算結(jié)果表明，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)適中，%，年銷售收入達(dá)到32037萬元時可盈虧平衡，保本經(jīng)營。二、敏感性分析 項(xiàng)目計算期內(nèi)可能發(fā)生的主要影響因素有銷售收入、可變成本、固定資產(chǎn)投資和生產(chǎn)負(fù)荷。各單項(xiàng)因素變化正負(fù)5％和10％時，對財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度見附表16。同時就此作敏感性分析圖，詳見附圖2。分析結(jié)果表明，銷售收入對項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，可變成本、生產(chǎn)負(fù)荷、固定資產(chǎn)投資額三項(xiàng)變化對項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率影響相對差不多。從敏感性分析的結(jié)果看，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。第十三章 風(fēng)險分析第一節(jié) 風(fēng)險因素項(xiàng)目風(fēng)險分析貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的全過程。通過上述各章的分析研究，本項(xiàng)目主要風(fēng)險因素在于市場及投資初期的財務(wù)風(fēng)險等。本項(xiàng)目采用專家評估法幫助識別風(fēng)險因素和估計風(fēng)險程度。以發(fā)函、開會的方式請教了一些熟悉該行業(yè)的專家就項(xiàng)目可能涉及的風(fēng)險因素及其風(fēng)險程度進(jìn)行判斷，對結(jié)果整理分析后，結(jié)合本報告各部分的研究成果進(jìn)行匯總，如表141所示。表141 風(fēng)險因素和風(fēng)險程度分析表序號風(fēng)險因素風(fēng)險程度說 明1融資一般自籌及貸款資金保證及時到位。匯率一般人民幣幣值的變化，會影響進(jìn)口設(shè)備的投資額度2市場一般產(chǎn)品價格一般產(chǎn)品平均價格維持在14000～15000元/噸之間，價格波動幅度不大競爭力一般技術(shù)較為先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量高，銷售網(wǎng)絡(luò)較健全，產(chǎn)品生產(chǎn)成本及銷售成本較低，相對目標(biāo)市場競爭力較強(qiáng)。3原材料價格一般原材料價格較為穩(wěn)定，波動幅度不大供應(yīng)一般主要原料市場上可購，能保證需要4政策風(fēng)險一般國家支持農(nóng)業(yè)政策的力度和持續(xù)時間，稅收政策的傾斜程度如何第二節(jié) 風(fēng)險對策根據(jù)對各種風(fēng)險因素及風(fēng)險程度的分析，提出如下的防范和降低風(fēng)險的對策。1. 提高對投產(chǎn)初期財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識，采取措施予以防范和防御。注意國家金融政策的調(diào)整，避免因利率和匯率的變化導(dǎo)致融資成本提高，進(jìn)而加大投資額度。給企業(yè)增加負(fù)擔(dān)。2. 項(xiàng)目建設(shè)采用招投標(biāo)方式，加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制投資。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后實(shí)行成本細(xì)項(xiàng)控制，降低產(chǎn)品成本，提高對市場的適應(yīng)能力，保持較高的負(fù)荷率。規(guī)避或減少投產(chǎn)初期的財務(wù)風(fēng)險。3. 工廠的營銷戰(zhàn)略應(yīng)注重四個方面：⑴ 快速完善銷售、技術(shù)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，采取切實(shí)可行的措施，與用戶（尤其是重要用戶）建立和保持良好的合作關(guān)系。同時拓展北方市場，尤其是周邊市場，密切注意隨西部大開發(fā)出現(xiàn)的潛在用戶和新用戶，與之建立良好的合作關(guān)系。⑵ 在產(chǎn)品質(zhì)量領(lǐng)先的同時，發(fā)揮低成本優(yōu)勢，充分利用與目標(biāo)市場交通便利的條件，建立穩(wěn)定而靈活的送貨機(jī)制，以保證產(chǎn)品銷售的暢通。⑶ 提高生產(chǎn)裝置利用率和勞動生產(chǎn)率，降低成本，確保產(chǎn)品質(zhì)量和價格優(yōu)勢，提高本項(xiàng)目產(chǎn)品在國內(nèi)外市場的競爭能力。4. 采取重點(diǎn)集中戰(zhàn)略，把經(jīng)營戰(zhàn)略的重點(diǎn)放在優(yōu)勢產(chǎn)品上，使企業(yè)獲得超過行業(yè)平均水平的收益。，適時調(diào)整企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。避免因政策因素導(dǎo)致的風(fēng)險產(chǎn)生。第十四章 結(jié)論與建議第一節(jié) 研究結(jié)論一、項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、適應(yīng)市場需求本項(xiàng)目產(chǎn)品屬國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整內(nèi)容，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。預(yù)計到2015年，滌綸長絲需求量為1100萬噸，差別化率達(dá)40%。與2013年991萬噸的長絲生產(chǎn)能力相比，有109萬噸缺口，具有良好的市場前景。二、工藝技術(shù)先進(jìn)可靠本項(xiàng)目采用先進(jìn)的20頭紡絲生產(chǎn)工藝技術(shù)，牽伸卷繞裝置從國外引進(jìn)，紡絲、輔助及公用工程設(shè)備等國內(nèi)采購，各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)達(dá)國際水平。三、清潔生產(chǎn)本項(xiàng)目生產(chǎn)污水送到污水廠統(tǒng)一處理達(dá)標(biāo)后排放；廢料塊可回收利用；基本無氣體污染物，可確保清潔生產(chǎn)。四、財務(wù)分析可行% ，（含建設(shè)期），高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。五、綜合結(jié)論本項(xiàng)目產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求，采用的工藝技術(shù)路線先進(jìn)、可靠，生產(chǎn)成本低，保證清潔生產(chǎn)，市場競爭能力強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益好，在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上是可行的。第二節(jié) 問題與建議1. 項(xiàng)目可能面臨因?yàn)閰R率調(diào)整和通貨膨脹帶來的金融風(fēng)險。因此，該項(xiàng)目應(yīng)該盡快投資建設(shè)，實(shí)行滾動發(fā)展，盡快實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的變現(xiàn)。2. 由于生產(chǎn)規(guī)模大，企業(yè)要做好項(xiàng)目的市場開拓，以保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。