【正文】 擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的剩余款項(xiàng)。，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所透支款項(xiàng)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，信用社經(jīng)追償后無(wú)法收回的剩余款項(xiàng)。，經(jīng)法院判決或仲裁并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后，仍無(wú)法收回的透支款項(xiàng)；經(jīng)法院調(diào)解達(dá)成和解協(xié)議，按和解協(xié)議無(wú)法追償?shù)氖Ｓ嗫铐?xiàng)。，因持卡人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效，信用社經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的剩余款項(xiàng)。(不包括商戶詐騙)，經(jīng)公安機(jī)關(guān)正式立案?jìng)刹?年以上，仍無(wú)法收回的剩余款項(xiàng)。，逾期后經(jīng)追索1年以上，并且不少于6次追索，仍無(wú)法收回的剩余款項(xiàng)。，逾期后經(jīng)追索180天以上，并且不少于6次追索，仍無(wú)法收回的剩余款項(xiàng)。第三十三條 住房按揭貸款和汽車消費(fèi)貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)：正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次，或貸款本息逾期90天以內(nèi)。次級(jí)類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)46次，或貸款本息逾期91180天以內(nèi)?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上，或貸款本息逾期181天以上。第三十四條 國(guó)家助學(xué)貸款,按照財(cái)政部《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金〔2010〕21號(hào)）的相關(guān)規(guī)定經(jīng)采取一切可能的措施和實(shí)施必要的程序之后，符合下列條件之一的助學(xué)貸款(含無(wú)擔(dān)保國(guó)家助學(xué)貸款)可認(rèn)定為呆賬：，或按照《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，或喪失完全民事行為能力或勞動(dòng)能力，無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)及借款人的私有財(cái)產(chǎn)，并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍未能歸還的貸款。，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)，并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款。，在信用社確定的有效追索期限內(nèi)，對(duì)于有抵押物(質(zhì)押物)以及擔(dān)保人的貸款，信用社依法處置助學(xué)貸款抵押物(質(zhì)押物)和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無(wú)法收回的貸款；對(duì)于無(wú)抵押物(質(zhì)押物)以及擔(dān)保人的貸款，信用社依法追索后，仍無(wú)法收回的貸款。第三十五條 銀行承兌匯票及其貼現(xiàn)分類，對(duì)照有關(guān)管理辦法，手續(xù)完備有效的視為正常；手續(xù)有缺陷的視為關(guān)注；手續(xù)不完整的，有重大缺陷并足以造成不能順利收款的劃分為次級(jí)；手續(xù)有重大缺陷并造成承兌人解除付款責(zé)任的，可分為可疑。銀行承兌匯票敞口部分視同貸款進(jìn)行分類。第三十六條 進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)（一）正常類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，交易商品非炒作商品。，進(jìn)口單據(jù)齊全，符合信用證要求。（二）關(guān)注類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，遠(yuǎn)期信用證付款期限大于實(shí)際進(jìn)口商品銷售貸款回籠期限。（三）次級(jí)類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，造成信用社證下被迫墊款、押匯。、外匯政策發(fā)生變化，借款人難以繼續(xù)享受國(guó)家進(jìn)出口優(yōu)惠政策，出現(xiàn)虧損。（四）可疑類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，涉嫌詐騙、走私以及其他違法活動(dòng)。，商品價(jià)格與國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格嚴(yán)重不符。（五）損失類進(jìn)口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)。，進(jìn)口商品被海關(guān)查封。第三十七條 出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：（一）正常出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，開證行所在國(guó)家無(wú)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。，單證相符。（二）關(guān)注類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：。，信用證證下單據(jù)不符。，價(jià)格浮動(dòng)較大。（三）次級(jí)類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，無(wú)敵拖延付款。（四）可疑類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，拒絕付款。，國(guó)外進(jìn)口商拒絕贖單提貨。（五）損失類出口押匯的分類標(biāo)準(zhǔn)：，頒布禁付令。第三十八條 打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：（一）正常類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：，履約能力良好，無(wú)不良記錄。，市場(chǎng)銷售正常，信用證證下融資款項(xiàng)未被挪用。，無(wú)軟條款。（二）關(guān)注類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：。（三）次級(jí)類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：，導(dǎo)致不能按期出口交單。（四）可疑類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：，生產(chǎn)廠家未備貨和交單議付。（五）損失類打包放款的分類標(biāo)準(zhǔn)：國(guó)外進(jìn)口商偽造信用證，詐騙銀行資金。第三十九條 農(nóng)村信用社在對(duì)信用證、承兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)分類時(shí)，要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上，對(duì)該客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于對(duì)其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類等級(jí)。若該客戶表內(nèi)信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶尚無(wú)信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)劃入正常和關(guān)注類。第四十條 呆賬貸款，符合財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定的，可簡(jiǎn)化手續(xù)，批量歸為損失類。第八章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的管理第四十一條 信貸檔案管理。農(nóng)村信用社必須建立和完善信貸檔案管理制度，為每一個(gè)借款人建立起完整的檔案。信貸人員有責(zé)任保證客戶信貸檔案的完整和真實(shí)，如有漏缺，應(yīng)以書面形式說(shuō)明。信貸檔案管理辦法按照蘇信聯(lián)發(fā)〔2006〕73號(hào)的規(guī)定執(zhí)行。第四十二條 信貸資產(chǎn)信息的管理。農(nóng)村信用社要建立能夠及時(shí)監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化的信息管理制度和組織架構(gòu)，并推行與之配套的完整、清晰、有效的崗位職責(zé)制度。要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企事業(yè)單位貸款客戶經(jīng)營(yíng)信息的管理。在貸前調(diào)查時(shí)，要把其能否提供及時(shí)、真實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作為貸款的必要條件；在貸款合同中，應(yīng)明確借款人在信息披露方面的義務(wù)；對(duì)于借款人會(huì)計(jì)不規(guī)范和管理制度不健全的，農(nóng)村信用社有權(quán)要求其在貸款期內(nèi)限期改善；對(duì)于不采取有效措施改善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制或提供虛假會(huì)計(jì)信息的，農(nóng)村信用社可依據(jù)相關(guān)法規(guī)和貸款合同約定，采取提前收貸、減少授信額度、拒絕提供新貸款等措施進(jìn)行信貸制裁。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)派駐信貸人員、定期現(xiàn)場(chǎng)審查、不定期回訪等方式指定專人負(fù)責(zé)，以了解、分析監(jiān)測(cè)借款人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況以及其他非財(cái)務(wù)信息。第四十三條 管理考核。農(nóng)村信用社要逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理要按照“落實(shí)責(zé)任、動(dòng)態(tài)調(diào)整、定期分析、科學(xué)考核”的要求進(jìn)行。（一）各行（社）要明確董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的第一責(zé)任人，并將責(zé)任分別落實(shí)到有關(guān)責(zé)任人，做到人員落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、措施落實(shí)。（二）各行（社）信貸人員要隨時(shí)監(jiān)測(cè)、分析經(jīng)辦貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，認(rèn)真收集與貸款有關(guān)信息，及時(shí)補(bǔ)充信貸檔案，并及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人提出調(diào)整形態(tài)發(fā)生變化的貸款類別的建議。信用社的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作要與日常信貸管理工作緊密結(jié)合，各行（社）要加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)督檢查，督促基層網(wǎng)點(diǎn)建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。各行（社）要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并確保分類工作人員的穩(wěn)定性和連續(xù)性。（三）基層網(wǎng)點(diǎn)要盡快按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)建立信貸臺(tái)賬（附件7），并將分類結(jié)果及其結(jié)構(gòu)、報(bào)告期間分類結(jié)果的異常變化及其成因、分類過(guò)程中存在的主要問(wèn)題、改進(jìn)措施等情況定期上報(bào)聯(lián)社（行）。（四）農(nóng)村信用社要根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的要求，合理地確定各項(xiàng)考核指標(biāo)。根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果制定不良貸款控制和清收盤活計(jì)劃，并列入年度經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格考核。各行（社）風(fēng)險(xiǎn)管理部門要定期或不定期對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果進(jìn)行全面檢查或抽樣檢查，并進(jìn)行考核獎(jiǎng)罰。第四十四條 貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提。完成信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，要按照《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年第4號(hào)令）的相關(guān)規(guī)定計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。第九章 附 則第四十五條 各法人機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況，依據(jù)本方案制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則（但分類標(biāo)準(zhǔn)不得降低），報(bào)送省聯(lián)社備案。第四十六條 本方案由江蘇省農(nóng)村合作社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋、修訂。第四十七條 本方案自印發(fā)之日起執(zhí)行。原《江蘇省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施方案》（蘇信聯(lián)發(fā)〔2006〕74號(hào)）同時(shí)廢止。附表：（企事業(yè)類貸款）（ 類）（ 類）38 / 38