【正文】 公司的財務、會計、出納工作。3．生產(chǎn)技術部：負責生產(chǎn)計劃、調度、勞動安全、環(huán)保及計量、生產(chǎn)技術、設備管理、技術資料等。4．原料供應部：負責水產(chǎn)示范基地和相關合作蝦農的養(yǎng)殖、管理、收購的監(jiān)督管理工作和其它原材料、包裝材料、農用物質供應工作。5．銷售部：負責公司的產(chǎn)品銷售、運輸，并主持營銷工作的指揮、指導、協(xié)調、監(jiān)管等。6．研發(fā)部：負責優(yōu)質、良種蝦苗的引進；新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)與科技成果引進工作。7．質管部：負責產(chǎn)品全面質量管理，綠色養(yǎng)殖與加工技術規(guī)程和GMP體系的日常監(jiān)管和培訓工作。（3）運行模式實行項目領導小組領導下的總經(jīng)理負責制，按現(xiàn)代企業(yè)管理辦法和治理結構，開展企業(yè)運作?？偨?jīng)理負責在項目實施過程中落實經(jīng)費、組織協(xié)調，以及研究制定建設計劃、產(chǎn)品研發(fā)計劃、科技推廣計劃等工作。各部門經(jīng)理由總經(jīng)理聘任產(chǎn)生，其職責是具體執(zhí)行建設計劃、產(chǎn)品研發(fā)計劃、科技推廣計劃并解決生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，使各項管理和技術措施落到實處。 勞動定員該項目勞動定員120人。其中管理部門人員11人、技術人員9人、工人100人。 經(jīng)營管理措施工程管理：土建工程、設備購置及建筑監(jiān)理均實行招投標，辦公室會同技術部定期到建設工地和設備購置、安裝現(xiàn)場檢查，督促工程進度，保證工程質量高標準完成。財務管理：項目遵守按照國家農發(fā)辦關于農業(yè)綜合開發(fā)財務管理的規(guī)定，保證自籌資金及時到位，財政資金?？顚Ｓ茫⒍ㄆ谙蚴屑夀r發(fā)辦呈報財務運營情況。 項目竣工后生產(chǎn)管理：生產(chǎn)管理全面落實責任人，實行總經(jīng)理、總工程師、質管部長、班組層層負責制。在養(yǎng)殖和采收全程中，項目單位將提供技術服務與指導，定期派員深入基地和農戶，幫助養(yǎng)殖戶解決種苗、技術、資金上的困難問題，貫徹標準化生產(chǎn)，從而保證產(chǎn)品質量的一致性和穩(wěn)定性。財務管理：依據(jù)國家有關法律、法規(guī)并結合本企業(yè)的具體情況制定財務管理制度。依法計算和繳納國家稅收，如實反映企業(yè)財務狀況，維護企業(yè)的正當利益。營銷管理：實行按訂單進行生產(chǎn)的管理原則，在現(xiàn)有基礎上不斷開拓新的銷售領域，努力開發(fā)和挖掘廣闊的國內和國外市場；加強銷售隊伍規(guī)模和人員素質以及營銷網(wǎng)絡的全面建設，充分拓寬產(chǎn)品的分銷渠道，以確保產(chǎn)品的暢銷。 技術培訓對養(yǎng)殖農戶，進行無公害水產(chǎn)養(yǎng)殖全過程技術指導和培訓。對公司員工，上崗前進行企業(yè)制度和崗前培訓，上崗后要進行崗位專業(yè)技術培訓和技術協(xié)作培訓。為了特定的任務和目標進行專題培訓。擬不定期地聘請具有豐富專業(yè)知識的專家、專業(yè)人士前來舉辦培訓班，傳授各種業(yè)務理論知識等。 勞動安全、衛(wèi)生與消防根據(jù)《安全生產(chǎn)法》具體規(guī)定，以“安全第一，預防為主”原則制定勞動安全保護措施來保護勞動者權利和義務，以保證項目順利實施：嚴格執(zhí)行員工執(zhí)證上崗制度，加強對員工的崗前勞動保護和安全生產(chǎn)教育；加強技術和生產(chǎn)人員的技術培訓，提高員工技術水平，增強安全與衛(wèi)生生產(chǎn)意識；建立健全完善的安全生產(chǎn)與勞動保障制度。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) ◆建筑工程費用根據(jù)《ＸＸ省建筑工程綜合定額》（2006）和《ＸＸ省建筑工程量計價辦法》（2006）進行估算；◆各類設備價格根據(jù)供應商提供的價格及現(xiàn)行市場價格估算；◆土建工程材料價格按ＸＸ市2008年市場價取值；◆安裝工程費按設備投資的5%估算；◆所有投資估算所采用幣種均為人民幣。 投資估算 ，具體見附表4。 建設投資，具體如下:（1），其中：1．。包括：加工車間工程150萬元，冷庫工程76萬元。具體情況見附表21。2．。主要包括：車間加工設備236萬元，附屬設備38萬元。具體情況見附表22。（2）無形資產(chǎn)投資總計45萬元。主要用于引進基地對蝦新品種，聘請相關專家對農民進行無公害水產(chǎn)養(yǎng)殖和初加工技術培訓等。具體情況見附表23。（3）前期工作費10萬元，主要用于編制項目建議書、可行性研究報告、環(huán)評報告和進行擴初設計。（4）。1．安裝工程：，按設備投資額5%提取。2．預備費用：，主要為基本預備費用，按建筑工程、設備投資及安裝工程總額5%提取。 流動資金 根據(jù)項目實際情況，對年需直接原材料、燃料和動力費用、工資及福利費等按分項詳細估算法進行估算，，包括購買原料養(yǎng)殖蝦、支付水電費及其它經(jīng)營成本等。具體情況見附表3。 資金來源 中央財政資金申請中央財政補貼資金180萬元。 地方財政配套資金地方財政配套資金180萬元，其中ＸＸ省財政配套資金144萬元；ＸＸ市配套資金36萬元。 自籌資金及來源。，凈資產(chǎn)（所有者權益），%。 資金使用和管理 財政資金使用和管理使用范圍：用于加工車間、加工設備及配套的供水、供電、道路設施，質量檢測、環(huán)保設施，科技推廣和前期工作費用等。不用于補充企業(yè)該項目的流動資金。報賬管理：嚴格按照《國家農業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》實行報賬制度，使項目和資金管理做到科學化、制度化、規(guī)范化和程序化。 銀行貸款使用和管理該項目不需銀行貸款，除財政資金外，全部用企業(yè)自有資金。 其他項目單位將按照國家頒布的農業(yè)會計和有關企業(yè)財務管理制度的規(guī)定，對該項目所有資金實行專人管理，專戶儲存，專賬核算，保證資金專款專用。 第九章 財務評價 財務評價依據(jù)◆財務評價按國家計委、建設部2006年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價——方法與參數(shù)》（第三版）對項目進行規(guī)范的財務經(jīng)濟分析。◆計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用本報告編制時的市場價格。◆根據(jù)國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室關于印發(fā)《2007年國家農業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知（國農辦[2006]224號），項目基準收益率定為8%，項目計算期定為10年（含建設期和效益發(fā)揮期）?！糌泿沤y(tǒng)一采用人民幣。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入該項目建成達產(chǎn)后，年加工能力：新增冷凍生蝦仁500噸、熟條蝦1000噸，年實現(xiàn)新增銷售收入達5250萬元，詳見附表71。 銷售稅金及附加根據(jù)企業(yè)以往銷售該產(chǎn)品的增值稅繳納情況，該項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的增值稅稅負按銷售收入（不含稅）的13%計算，城市建設維護稅按應納增值稅額的7%計算,教育費附加按應納增值稅額的3%計算。（，），,。年新增增值稅：5250247。（1+13％）13%=年新增城建稅：5%=年新增教育費附加：3%=年新增銷售稅金及附加： += 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算冷凍生蝦仁的生產(chǎn)成本為44160元/噸，熟條蝦的生產(chǎn)成本為24600元/噸，具體詳細成本見附表51。 項目總成本估算 項目總成本費用由外購原材料、燃料及動力、工資及福利費、修理費、攤銷費、利息支出、其他費用（主要指銷售費用等）、副產(chǎn)品回收收入等構成。項目建成達產(chǎn)后，每年需新增：原材料4075萬元、外購燃料和動力費用為44萬元、工資及福利費用為384萬元、其他費用（指銷售費用等）、具體見附表5。 經(jīng)營成本估算項目經(jīng)營成本即為總成本費用扣除折舊費、攤銷費、利息支出后的成本。項目達產(chǎn)后，具體見附表5。 財務效益分析 盈利能力分析 建成達產(chǎn)后，年可實現(xiàn)銷售收入5250萬元、。投資利潤率（新增）=年稅前利潤額（新增）247?？偼顿Y100%= 247。100%=%。當基準收益率為8%時，%、?！∝攧赵u價結論通過對項目的盈利能力、盈虧平衡點、敏感性等進行分析得出，該項目在經(jīng)濟上是可的。 第十章 社會效益分析 社會評價基本結論項目建設完成后，將實現(xiàn)無公害水產(chǎn)養(yǎng)殖逐步從散養(yǎng)走向規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化養(yǎng)殖，有利于完善對蝦養(yǎng)殖業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈，壯大ＸＸ區(qū)、江城區(qū)水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)結構的調整。項目采用“公司+基地+農戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，并聯(lián)合地方政府協(xié)助水產(chǎn)養(yǎng)殖戶成立養(yǎng)殖協(xié)會，與農戶形成利益共同體，輻射帶動項目區(qū)及周邊農戶進行無公害水產(chǎn)的養(yǎng)殖，提高ＸＸ區(qū)、江城區(qū)整體對蝦養(yǎng)殖技術水平和農業(yè)綜合生產(chǎn)能力，從而帶動ＸＸ區(qū)、江城區(qū)農業(yè)經(jīng)濟發(fā)展，增加財政收入，改善農村生產(chǎn)生活條件，建設社會主義新農村。 農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調整分析近年來，ＸＸ市漁業(yè)發(fā)展迅速，水產(chǎn)業(yè)已成為ＸＸ主導產(chǎn)業(yè)之一。目前，發(fā)達國家水產(chǎn)品近73%是經(jīng)加工后銷售的，而我國目前加工比率不足11%，對蝦加工技術和水平與國外存在著一定的差距。發(fā)展水產(chǎn)品加工業(yè)是促進我國漁業(yè)產(chǎn)業(yè)升級轉型的必由之路。針對我國傳統(tǒng)漁業(yè)分散經(jīng)營的特點，該項目大力發(fā)展新型的生產(chǎn)經(jīng)營形式，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，走規(guī)模經(jīng)營之路，提高對蝦精深加工，改進包裝、保鮮、冷藏和加工技術，既有利于解決養(yǎng)殖過程中的季節(jié)性或地區(qū)性水產(chǎn)品過剩問題，又有利于實現(xiàn)漁業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的調整與升級。項目建設將進一步推動當?shù)厮a(chǎn)加工業(yè)的發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)技術升級和產(chǎn)業(yè)壯大，發(fā)展區(qū)域優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，促進農業(yè)結構調整。 建設現(xiàn)代農業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目單位將針對我國優(yōu)質對蝦標準體系及加工規(guī)程還未完善的狀況，在專家的指導下，通過項目單位的監(jiān)控與檢測，將建立一套無公害對蝦養(yǎng)殖的企業(yè)標準，努力與國際市場接軌，提高對蝦成品的質量。通過推進養(yǎng)殖與加工標準化，建立標準化養(yǎng)殖基地和示范區(qū)，促進對蝦養(yǎng)殖標準化的全面實施，促進食品安全生產(chǎn)，建設現(xiàn)代農業(yè)。該項目建成投產(chǎn)后，實行“公司+基地+農戶”的經(jīng)營模式，與當?shù)剞r戶一起合作養(yǎng)殖對蝦。在與農戶合作過程中，公司持續(xù)提供優(yōu)質的蝦苗，聘用養(yǎng)殖專家講課，推廣繁育和養(yǎng)殖技術，對農戶提供全方位的技術指導服務，并對養(yǎng)殖戶的整個養(yǎng)殖過程進行嚴格的監(jiān)控，嚴格按照公司制定的質量標準回收對蝦，確保公司的對蝦原料和成品的絕對品質，從而保證公司與農戶雙贏的實現(xiàn)。對蝦從零散養(yǎng)殖走向規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化、標準化養(yǎng)殖，有利于提升ＸＸ區(qū)、江城區(qū)乃至整個ＸＸ市對蝦養(yǎng)殖水平，促進華南地區(qū)對蝦產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，加快農業(yè)區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯(lián)結機制項目單位是ＸＸ市重點農業(yè)龍頭企業(yè)、ＸＸ省扶貧農業(yè)龍頭企業(yè)，項目建成后，采用“公司+基地+農戶”的農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，以基地為連結紐帶，本著“利益共享、風險共擔”的原則，以向養(yǎng)殖農戶提供優(yōu)良蝦苗，并聘請養(yǎng)殖技術人員進行養(yǎng)殖技術的培訓，實行規(guī)范化養(yǎng)殖和收購對蝦等形式實現(xiàn)與農戶的合作，并憑借自身技術優(yōu)勢及其與高等院校和科研機構的合作關系，從蝦苗養(yǎng)殖到成品上市銷售全過程進行嚴格質量監(jiān)控和技術指導，發(fā)揮龍頭企業(yè)的科技示范帶動作用。 帶動基地該項目建成達產(chǎn)后，將以與農戶簽訂收購協(xié)議書或合同的形式，帶動發(fā)展5000畝對蝦養(yǎng)殖基地。項目單位與村委會、農戶簽訂了的部分水產(chǎn)品養(yǎng)殖合作協(xié)議書或訂購合同，詳見附件。 帶動農戶項目建成達產(chǎn)后，將帶動ＸＸ市ＸＸ區(qū)、江城區(qū)500戶養(yǎng)殖戶進行對蝦規(guī)?；B(yǎng)殖與經(jīng)營，直接增加120名勞動力到項目單位加工基地就業(yè)，并將以基地的形式直接安排1000個農民工就業(yè)，還可以間接通過包裝印刷、無公害水產(chǎn)品、水電能源、商業(yè)、物流運輸及農藥等行業(yè)吸納500多人就業(yè)?？傊?，該項目的實施有利于安置社會富余勞動力，優(yōu)化農村經(jīng)濟結構，繁榮農村經(jīng)濟，增加農民收入，建設和諧富裕的小康社會。 農民增收、農業(yè)增效評價 農民增收對蝦養(yǎng)殖戶每戶可養(yǎng)殖10畝，按當前畝產(chǎn)400公斤，按20元/公斤均價計算，每戶可收入8萬元，扣除成本，純利潤達2萬元。 農業(yè)增效項目單位將對蝦農開展蝦塘建設、蝦苗培育、高產(chǎn)優(yōu)質養(yǎng)殖等方面技術培訓；提供優(yōu)質飼料、藥物的技術標準以及咨詢服務，帶動與推廣全市廣大蝦農發(fā)展優(yōu)質對蝦養(yǎng)殖。另外，項目單位還將保價回收對蝦，帶動農民增收、促進農業(yè)增效。 對比分析非項目區(qū)農戶的分散經(jīng)營由于在蝦苗、技術、防治及銷售等各方面都沒有保障，其產(chǎn)品質量無法保證，產(chǎn)品競爭力弱，蝦農的養(yǎng)殖和銷售風險較大。一般情況下，人均年純收入3500元。項目區(qū)對蝦養(yǎng)殖戶年均純收入為2萬元，比非項目區(qū)對蝦養(yǎng)殖戶多收入6000元；人均年純收入5000元，比非項目區(qū)對蝦養(yǎng)殖戶多收入1500元。 蕿肄羋莇薈螃肁芃蚇袆芆腿蚆