【正文】 公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納工作。3．生產(chǎn)技術(shù)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃、調(diào)度、勞動(dòng)安全、環(huán)保及計(jì)量、生產(chǎn)技術(shù)、設(shè)備管理、技術(shù)資料等。4．原料供應(yīng)部：負(fù)責(zé)水產(chǎn)示范基地和相關(guān)合作蝦農(nóng)的養(yǎng)殖、管理、收購的監(jiān)督管理工作和其它原材料、包裝材料、農(nóng)用物質(zhì)供應(yīng)工作。5．銷售部：負(fù)責(zé)公司的產(chǎn)品銷售、運(yùn)輸，并主持營銷工作的指揮、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)管等。6．研發(fā)部：負(fù)責(zé)優(yōu)質(zhì)、良種蝦苗的引進(jìn)；新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)與科技成果引進(jìn)工作。7．質(zhì)管部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品全面質(zhì)量管理，綠色養(yǎng)殖與加工技術(shù)規(guī)程和GMP體系的日常監(jiān)管和培訓(xùn)工作。（3）運(yùn)行模式實(shí)行項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，按現(xiàn)代企業(yè)管理辦法和治理結(jié)構(gòu)，開展企業(yè)運(yùn)作。總經(jīng)理負(fù)責(zé)在項(xiàng)目實(shí)施過程中落實(shí)經(jīng)費(fèi)、組織協(xié)調(diào)，以及研究制定建設(shè)計(jì)劃、產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃、科技推廣計(jì)劃等工作。各部門經(jīng)理由總經(jīng)理聘任產(chǎn)生，其職責(zé)是具體執(zhí)行建設(shè)計(jì)劃、產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃、科技推廣計(jì)劃并解決生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，使各項(xiàng)管理和技術(shù)措施落到實(shí)處。 勞動(dòng)定員該項(xiàng)目勞動(dòng)定員120人。其中管理部門人員11人、技術(shù)人員9人、工人100人。 經(jīng)營管理措施工程管理：土建工程、設(shè)備購置及建筑監(jiān)理均實(shí)行招投標(biāo)，辦公室會(huì)同技術(shù)部定期到建設(shè)工地和設(shè)備購置、安裝現(xiàn)場(chǎng)檢查，督促工程進(jìn)度，保證工程質(zhì)量高標(biāo)準(zhǔn)完成。財(cái)務(wù)管理：項(xiàng)目遵守按照國家農(nóng)發(fā)辦關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，保證自籌資金及時(shí)到位，財(cái)政資金?？顚Ｓ?，并定期向市級(jí)農(nóng)發(fā)辦呈報(bào)財(cái)務(wù)運(yùn)營情況。 項(xiàng)目竣工后生產(chǎn)管理：生產(chǎn)管理全面落實(shí)責(zé)任人，實(shí)行總經(jīng)理、總工程師、質(zhì)管部長(zhǎng)、班組層層負(fù)責(zé)制。在養(yǎng)殖和采收全程中，項(xiàng)目單位將提供技術(shù)服務(wù)與指導(dǎo)，定期派員深入基地和農(nóng)戶，幫助養(yǎng)殖戶解決種苗、技術(shù)、資金上的困難問題，貫徹標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，從而保證產(chǎn)品質(zhì)量的一致性和穩(wěn)定性。財(cái)務(wù)管理：依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合本企業(yè)的具體情況制定財(cái)務(wù)管理制度。依法計(jì)算和繳納國家稅收，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，維護(hù)企業(yè)的正當(dāng)利益。營銷管理：實(shí)行按訂單進(jìn)行生產(chǎn)的管理原則，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上不斷開拓新的銷售領(lǐng)域，努力開發(fā)和挖掘廣闊的國內(nèi)和國外市場(chǎng)；加強(qiáng)銷售隊(duì)伍規(guī)模和人員素質(zhì)以及營銷網(wǎng)絡(luò)的全面建設(shè)，充分拓寬產(chǎn)品的分銷渠道，以確保產(chǎn)品的暢銷。 技術(shù)培訓(xùn)對(duì)養(yǎng)殖農(nóng)戶，進(jìn)行無公害水產(chǎn)養(yǎng)殖全過程技術(shù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。對(duì)公司員工，上崗前進(jìn)行企業(yè)制度和崗前培訓(xùn)，上崗后要進(jìn)行崗位專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)協(xié)作培訓(xùn)。為了特定的任務(wù)和目標(biāo)進(jìn)行專題培訓(xùn)。擬不定期地聘請(qǐng)具有豐富專業(yè)知識(shí)的專家、專業(yè)人士前來舉辦培訓(xùn)班，傳授各種業(yè)務(wù)理論知識(shí)等。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防根據(jù)《安全生產(chǎn)法》具體規(guī)定，以“安全第一，預(yù)防為主”原則制定勞動(dòng)安全保護(hù)措施來保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)利和義務(wù)，以保證項(xiàng)目順利實(shí)施：嚴(yán)格執(zhí)行員工執(zhí)證上崗制度，加強(qiáng)對(duì)員工的崗前勞動(dòng)保護(hù)和安全生產(chǎn)教育；加強(qiáng)技術(shù)和生產(chǎn)人員的技術(shù)培訓(xùn)，提高員工技術(shù)水平，增強(qiáng)安全與衛(wèi)生生產(chǎn)意識(shí)；建立健全完善的安全生產(chǎn)與勞動(dòng)保障制度。 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) ◆建筑工程費(fèi)用根據(jù)《ＸＸ省建筑工程綜合定額》（2006）和《ＸＸ省建筑工程量計(jì)價(jià)辦法》（2006）進(jìn)行估算；◆各類設(shè)備價(jià)格根據(jù)供應(yīng)商提供的價(jià)格及現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算；◆土建工程材料價(jià)格按ＸＸ市2008年市場(chǎng)價(jià)取值；◆安裝工程費(fèi)按設(shè)備投資的5%估算；◆所有投資估算所采用幣種均為人民幣。 投資估算 ，具體見附表4。 建設(shè)投資，具體如下:（1），其中：1．。包括：加工車間工程150萬元，冷庫工程76萬元。具體情況見附表21。2．。主要包括：車間加工設(shè)備236萬元，附屬設(shè)備38萬元。具體情況見附表22。（2）無形資產(chǎn)投資總計(jì)45萬元。主要用于引進(jìn)基地對(duì)蝦新品種，聘請(qǐng)相關(guān)專家對(duì)農(nóng)民進(jìn)行無公害水產(chǎn)養(yǎng)殖和初加工技術(shù)培訓(xùn)等。具體情況見附表23。（3）前期工作費(fèi)10萬元，主要用于編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告和進(jìn)行擴(kuò)初設(shè)計(jì)。（4）。1．安裝工程：，按設(shè)備投資額5%提取。2．預(yù)備費(fèi)用：，主要為基本預(yù)備費(fèi)用，按建筑工程、設(shè)備投資及安裝工程總額5%提取。 流動(dòng)資金 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)年需直接原材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用、工資及福利費(fèi)等按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，，包括購買原料養(yǎng)殖蝦、支付水電費(fèi)及其它經(jīng)營成本等。具體情況見附表3。 資金來源 中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政補(bǔ)貼資金180萬元。 地方財(cái)政配套資金地方財(cái)政配套資金180萬元，其中ＸＸ省財(cái)政配套資金144萬元；ＸＸ市配套資金36萬元。 自籌資金及來源。，凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益），%。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理使用范圍：用于加工車間、加工設(shè)備及配套的供水、供電、道路設(shè)施，質(zhì)量檢測(cè)、環(huán)保設(shè)施，科技推廣和前期工作費(fèi)用等。不用于補(bǔ)充企業(yè)該項(xiàng)目的流動(dòng)資金。報(bào)賬管理：嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》實(shí)行報(bào)賬制度，使項(xiàng)目和資金管理做到科學(xué)化、制度化、規(guī)范化和程序化。 銀行貸款使用和管理該項(xiàng)目不需銀行貸款，除財(cái)政資金外，全部用企業(yè)自有資金。 其他項(xiàng)目單位將按照國家頒布的農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)和有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，對(duì)該項(xiàng)目所有資金實(shí)行專人管理，專戶儲(chǔ)存，專賬核算，保證資金?？顚Ｓ?。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)◆財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按國家計(jì)委、建設(shè)部2006年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)——方法與參數(shù)》（第三版）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析?！粲?jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用本報(bào)告編制時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格。◆根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》的通知（國農(nóng)辦[2006]224號(hào)），項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率定為8%，項(xiàng)目計(jì)算期定為10年（含建設(shè)期和效益發(fā)揮期）。◆貨幣統(tǒng)一采用人民幣。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年加工能力：新增冷凍生蝦仁500噸、熟條蝦1000噸，年實(shí)現(xiàn)新增銷售收入達(dá)5250萬元，詳見附表71。 銷售稅金及附加根據(jù)企業(yè)以往銷售該產(chǎn)品的增值稅繳納情況，該項(xiàng)目所生產(chǎn)產(chǎn)品的增值稅稅負(fù)按銷售收入（不含稅）的13%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅按應(yīng)納增值稅額的7%計(jì)算,教育費(fèi)附加按應(yīng)納增值稅額的3%計(jì)算。（，），,。年新增增值稅：5250247。（1+13％）13%=年新增城建稅：5%=年新增教育費(fèi)附加：3%=年新增銷售稅金及附加： += 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算冷凍生蝦仁的生產(chǎn)成本為44160元/噸，熟條蝦的生產(chǎn)成本為24600元/噸，具體詳細(xì)成本見附表51。 項(xiàng)目總成本估算 項(xiàng)目總成本費(fèi)用由外購原材料、燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)、利息支出、其他費(fèi)用（主要指銷售費(fèi)用等）、副產(chǎn)品回收收入等構(gòu)成。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，每年需新增：原材料4075萬元、外購燃料和動(dòng)力費(fèi)用為44萬元、工資及福利費(fèi)用為384萬元、其他費(fèi)用（指銷售費(fèi)用等）、具體見附表5。 經(jīng)營成本估算項(xiàng)目經(jīng)營成本即為總成本費(fèi)用扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、利息支出后的成本。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，具體見附表5。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 建成達(dá)產(chǎn)后，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入5250萬元、。投資利潤率（新增）=年稅前利潤額（新增）247?？偼顿Y100%= 247。100%=%。當(dāng)基準(zhǔn)收益率為8%時(shí)，%、?！∝?cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、盈虧平衡點(diǎn)、敏感性等進(jìn)行分析得出，該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可的。 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)完成后，將實(shí)現(xiàn)無公害水產(chǎn)養(yǎng)殖逐步從散養(yǎng)走向規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化養(yǎng)殖，有利于完善對(duì)蝦養(yǎng)殖業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈，壯大ＸＸ區(qū)、江城區(qū)水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。項(xiàng)目采用“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，并聯(lián)合地方政府協(xié)助水產(chǎn)養(yǎng)殖戶成立養(yǎng)殖協(xié)會(huì)，與農(nóng)戶形成利益共同體，輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)及周邊農(nóng)戶進(jìn)行無公害水產(chǎn)的養(yǎng)殖，提高ＸＸ區(qū)、江城區(qū)整體對(duì)蝦養(yǎng)殖技術(shù)水平和農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，從而帶動(dòng)ＸＸ區(qū)、江城區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財(cái)政收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析近年來，ＸＸ市漁業(yè)發(fā)展迅速，水產(chǎn)業(yè)已成為ＸＸ主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。目前，發(fā)達(dá)國家水產(chǎn)品近73%是經(jīng)加工后銷售的，而我國目前加工比率不足11%，對(duì)蝦加工技術(shù)和水平與國外存在著一定的差距。發(fā)展水產(chǎn)品加工業(yè)是促進(jìn)我國漁業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型的必由之路。針對(duì)我國傳統(tǒng)漁業(yè)分散經(jīng)營的特點(diǎn)，該項(xiàng)目大力發(fā)展新型的生產(chǎn)經(jīng)營形式，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平，走規(guī)模經(jīng)營之路，提高對(duì)蝦精深加工，改進(jìn)包裝、保鮮、冷藏和加工技術(shù)，既有利于解決養(yǎng)殖過程中的季節(jié)性或地區(qū)性水產(chǎn)品過剩問題，又有利于實(shí)現(xiàn)漁業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級(jí)。項(xiàng)目建設(shè)將進(jìn)一步推動(dòng)當(dāng)?shù)厮a(chǎn)加工業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)和產(chǎn)業(yè)壯大，發(fā)展區(qū)域優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項(xiàng)目單位將針對(duì)我國優(yōu)質(zhì)對(duì)蝦標(biāo)準(zhǔn)體系及加工規(guī)程還未完善的狀況，在專家的指導(dǎo)下，通過項(xiàng)目單位的監(jiān)控與檢測(cè)，將建立一套無公害對(duì)蝦養(yǎng)殖的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，努力與國際市場(chǎng)接軌，提高對(duì)蝦成品的質(zhì)量。通過推進(jìn)養(yǎng)殖與加工標(biāo)準(zhǔn)化，建立標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖基地和示范區(qū)，促進(jìn)對(duì)蝦養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化的全面實(shí)施，促進(jìn)食品安全生產(chǎn)，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，實(shí)行“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶一起合作養(yǎng)殖對(duì)蝦。在與農(nóng)戶合作過程中，公司持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)的蝦苗，聘用養(yǎng)殖專家講課，推廣繁育和養(yǎng)殖技術(shù)，對(duì)農(nóng)戶提供全方位的技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)，并對(duì)養(yǎng)殖戶的整個(gè)養(yǎng)殖過程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控，嚴(yán)格按照公司制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)回收對(duì)蝦，確保公司的對(duì)蝦原料和成品的絕對(duì)品質(zhì)，從而保證公司與農(nóng)戶雙贏的實(shí)現(xiàn)。對(duì)蝦從零散養(yǎng)殖走向規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖，有利于提升ＸＸ區(qū)、江城區(qū)乃至整個(gè)ＸＸ市對(duì)蝦養(yǎng)殖水平，促進(jìn)華南地區(qū)對(duì)蝦產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 輻射帶動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制項(xiàng)目單位是ＸＸ市重點(diǎn)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、ＸＸ省扶貧農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，項(xiàng)目建成后，采用“公司+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，以基地為連結(jié)紐帶，本著“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，以向養(yǎng)殖農(nóng)戶提供優(yōu)良蝦苗，并聘請(qǐng)養(yǎng)殖技術(shù)人員進(jìn)行養(yǎng)殖技術(shù)的培訓(xùn)，實(shí)行規(guī)范化養(yǎng)殖和收購對(duì)蝦等形式實(shí)現(xiàn)與農(nóng)戶的合作，并憑借自身技術(shù)優(yōu)勢(shì)及其與高等院校和科研機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系，從蝦苗養(yǎng)殖到成品上市銷售全過程進(jìn)行嚴(yán)格質(zhì)量監(jiān)控和技術(shù)指導(dǎo)，發(fā)揮龍頭企業(yè)的科技示范帶動(dòng)作用。 帶動(dòng)基地該項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，將以與農(nóng)戶簽訂收購協(xié)議書或合同的形式，帶動(dòng)發(fā)展5000畝對(duì)蝦養(yǎng)殖基地。項(xiàng)目單位與村委會(huì)、農(nóng)戶簽訂了的部分水產(chǎn)品養(yǎng)殖合作協(xié)議書或訂購合同，詳見附件。 帶動(dòng)農(nóng)戶項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，將帶動(dòng)ＸＸ市ＸＸ區(qū)、江城區(qū)500戶養(yǎng)殖戶進(jìn)行對(duì)蝦規(guī)模化養(yǎng)殖與經(jīng)營，直接增加120名勞動(dòng)力到項(xiàng)目單位加工基地就業(yè)，并將以基地的形式直接安排1000個(gè)農(nóng)民工就業(yè)，還可以間接通過包裝印刷、無公害水產(chǎn)品、水電能源、商業(yè)、物流運(yùn)輸及農(nóng)藥等行業(yè)吸納500多人就業(yè)?？傊擁?xiàng)目的實(shí)施有利于安置社會(huì)富余勞動(dòng)力，優(yōu)化農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入，建設(shè)和諧富裕的小康社會(huì)。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收對(duì)蝦養(yǎng)殖戶每戶可養(yǎng)殖10畝，按當(dāng)前畝產(chǎn)400公斤，按20元/公斤均價(jià)計(jì)算，每戶可收入8萬元，扣除成本，純利潤達(dá)2萬元。 農(nóng)業(yè)增效項(xiàng)目單位將對(duì)蝦農(nóng)開展蝦塘建設(shè)、蝦苗培育、高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)養(yǎng)殖等方面技術(shù)培訓(xùn)；提供優(yōu)質(zhì)飼料、藥物的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及咨詢服務(wù)，帶動(dòng)與推廣全市廣大蝦農(nóng)發(fā)展優(yōu)質(zhì)對(duì)蝦養(yǎng)殖。另外，項(xiàng)目單位還將保價(jià)回收對(duì)蝦，帶動(dòng)農(nóng)民增收、促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效。 對(duì)比分析非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶的分散經(jīng)營由于在蝦苗、技術(shù)、防治及銷售等各方面都沒有保障，其產(chǎn)品質(zhì)量無法保證，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力弱，蝦農(nóng)的養(yǎng)殖和銷售風(fēng)險(xiǎn)較大。一般情況下，人均年純收入3500元。項(xiàng)目區(qū)對(duì)蝦養(yǎng)殖戶年均純收入為2萬元，比非項(xiàng)目區(qū)對(duì)蝦養(yǎng)殖戶多收入6000元；人均年純收入5000元，比非項(xiàng)目區(qū)對(duì)蝦養(yǎng)殖戶多收入1500元。 蕿肄羋莇薈螃肁芃蚇袆芆腿蚆