【正文】 化生產(chǎn)認(rèn)證。項(xiàng)目建成后可帶動南寧市桑椹產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會和生態(tài)效益同步發(fā)展。到2013年全縣通過“公司+基地+農(nóng)戶”的動作模式，形成桑椹種植、加工營銷產(chǎn)業(yè)鏈，保證農(nóng)民畝產(chǎn)收入 元，創(chuàng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)值 萬元；核心區(qū)農(nóng)民戶均收入達(dá)萬元以上。 工藝技術(shù)與流程方案：實(shí)施綠色食品開發(fā)戰(zhàn)略，通過種苗供應(yīng)和栽培技術(shù)服務(wù)，開展桑椹加工處理及銷售增值，使桑椹生產(chǎn)達(dá)到持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展和優(yōu)質(zhì)高效的開發(fā)目的。：正確確定采果時間及產(chǎn)地保鮮處理方法，推廣科學(xué)采果技術(shù)，嚴(yán)格商品化處理（清洗、晾干、發(fā)酵、壓榨、過濾、滅菌、包裝）產(chǎn)品上市。桑椹加工嚴(yán)格執(zhí)行國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等法規(guī)。加強(qiáng)對進(jìn)廠原料的檢測和化驗(yàn)，凡達(dá)不到無公害水果標(biāo)準(zhǔn)的原料必須就地處理或退回，不得加工成制品。加強(qiáng)對產(chǎn)品的檢測驗(yàn)收，凡不合格產(chǎn)品不得流入市場。對上崗人員定期培訓(xùn)、定期體檢，無健康證者不得上崗，制訂各生產(chǎn)崗位的生產(chǎn)規(guī)則，生產(chǎn)工人必須嚴(yán)格遵守各崗位的操作規(guī)程方可上崗。 建設(shè)內(nèi)容嚴(yán)格按功能分區(qū)進(jìn)行總體布局；有利于集約化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營；有利于快速生產(chǎn)周轉(zhuǎn)；有利于先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)；有利于衛(wèi)生防疫和環(huán)境保護(hù)；有利于農(nóng)業(yè)適用技術(shù)和高新技術(shù)的推廣；有利于農(nóng)業(yè)適用技術(shù)和高新技術(shù)的推廣；必須滿足生產(chǎn)工藝流程要求；必須滿足國家建筑防火、防暴、安全、運(yùn)輸?shù)纫?guī)范規(guī)程要求；必須符合國家和國際產(chǎn)品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求及綠色或有機(jī)食品的要求；1做到方便運(yùn)輸，布置緊湊、合理節(jié)約用地、節(jié)省投資。：建設(shè)6000m2加工車間和產(chǎn)品貯存庫，建設(shè)一條果汁壓榨生產(chǎn)線，一條飲料生產(chǎn)線和一條果醬生產(chǎn)線及一條桑椹酒生產(chǎn)線。廠區(qū)平面布置包括鮮果驗(yàn)收區(qū)、清洗區(qū)、壓榨區(qū)、發(fā)酵區(qū)、曬制區(qū)、冷凍貯存區(qū)、產(chǎn)品包裝區(qū)。購置產(chǎn)品加工設(shè)備。包括2臺模板式過濾器、5臺膠體磨，5臺水果壓榨機(jī)、50張工作臺、2臺立式薄膜包裝機(jī)、3個2噸配料桶、易拉罐飲料線1條、5臺自動攪拌100kg夾層鍋。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期為3年，即2013年2015年，2014年完成廠房建設(shè)、設(shè)備安裝并試生產(chǎn)加工，2013年完成桑果果汁、果醬加工生產(chǎn)線投產(chǎn)，2014年建成投產(chǎn)。第七章 勞動組織管理項(xiàng)目建成后：總定員180人，其中加工生產(chǎn)工人120人，加工廠和生產(chǎn)基地管理人員20人，營銷人員40人。公司所需生產(chǎn)工人均采取就地招聘、培訓(xùn)上崗以解決公司所在地農(nóng)民工為主。管理人員及營銷員采取公開向全社會招聘，擇優(yōu)錄用的辦法，管理人員20人其中高級管理人員5人，高管要求有大專以上學(xué)歷、高級職稱或相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和水平；一般管理人員15人，要求具有中專以上學(xué)歷，兩年以上管理工作經(jīng)驗(yàn)；專業(yè)技術(shù)人員20人，需求大專以上學(xué)歷，以及相關(guān)專業(yè)，高級職稱人員應(yīng)占技術(shù)人員總數(shù)40%，其余可以是新畢業(yè)的學(xué)習(xí)食品加工或農(nóng)作的大學(xué)生，工人100人。所有生產(chǎn)工人必須具有健康證，上崗前都進(jìn)行1015天強(qiáng)化技術(shù)培訓(xùn)，方能上崗。企業(yè)管理機(jī)構(gòu)秉著高效精干、科學(xué)管理的原則設(shè)置，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策，部門負(fù)責(zé)人實(shí)行聘任制，專業(yè)技術(shù)人員、管理人員和工人實(shí)行合同制。第八章 投資估算及資金籌措 投資估算：國家對農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的優(yōu)惠政策規(guī)定，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為零。國家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參考》規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費(fèi)參數(shù)。建設(shè)工程按當(dāng)?shù)貙?shí)際造價估算。設(shè)備費(fèi)按生產(chǎn)廠家發(fā)布價和市場詢價估算。前期費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)統(tǒng)一按甘肅省計(jì)委、省物價局[2000]甘價房字第95號文件中規(guī)定執(zhí)行。管理費(fèi)、開辦費(fèi)的相關(guān)費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定計(jì)算。預(yù)備費(fèi)：只計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)，按工程費(fèi)的5%計(jì)算，不計(jì)漲價預(yù)備費(fèi)。%計(jì)信貸年利率 %計(jì)。流動資金按照生產(chǎn)周期和商業(yè)周期參照省內(nèi)同類項(xiàng)目實(shí)際占用定額確定資金周轉(zhuǎn)天數(shù)和年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算資金占用定額。固定資產(chǎn)投資：固定資產(chǎn)投資估算16000萬元，包括基建工程8000萬元、設(shè)備費(fèi)2000萬元、安裝工程費(fèi)1000萬元，冷凍庫1000萬元，工程合計(jì)12000萬元，占總投資的75%；其它費(fèi)用（設(shè)計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)）1280萬元，占總投資的8%；預(yù)備費(fèi)640萬元，占總投資的4%。流動資金：流動資金估算3000萬元，采用分項(xiàng)估算，最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為50天。建設(shè)總投資：固定資產(chǎn)+流動資金，共計(jì)19000萬元。 資金來源及籌措：企業(yè)自籌資金10000萬元，占固定資產(chǎn)投資100%，采取股份制形式招股解決。：申請銀行貸款15000萬元。銀行貸款高峰在2013年2014年，貸款期三年左右，根據(jù)項(xiàng)目效益預(yù)測，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后完全具備償還能力。，建立項(xiàng)目資金管理、使用程序和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。：參加展銷會，合同招標(biāo)，力爭設(shè)備先進(jìn)、生產(chǎn)一流、自動化程度高。，對項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目竣工等進(jìn)行全面的質(zhì)量鑒定和資金使用審計(jì)監(jiān)管，確保資金使用效果達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。第九章 財(cái)務(wù)評價 評價依據(jù)：本項(xiàng)目主體工程是桑椹加工廠建設(shè)，是以果汁生產(chǎn)線和果酒生產(chǎn)線為主，除設(shè)備使用期限均在20年以上，動態(tài)經(jīng)濟(jì)效益按20年計(jì)算（包括建設(shè)期3年）。：基本建設(shè)投入價格在投資估算中已經(jīng)確定。生產(chǎn)經(jīng)營中的物質(zhì)消耗價格按省內(nèi)外市場成本調(diào)查數(shù)估算，桑椹加工產(chǎn)品銷售物質(zhì)消耗按調(diào)查的實(shí)際參數(shù)和價格估算。：按照投入產(chǎn)出相對應(yīng)的原則，只計(jì)算投入新增加的效益，各生產(chǎn)線加工生產(chǎn)設(shè)備，可以周年使用。%，貼現(xiàn)率10%。 銷售收入及成本費(fèi)用估算：項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)設(shè)計(jì)能力，日均處理鮮果100噸，年生產(chǎn)180天（510月），年處理鮮果18000噸，其中60%計(jì)10800噸加工成桶裝桑椹原汁產(chǎn)品，出汁率按65%計(jì)得7020噸，出廠價10000元/噸，總收入為7020萬元；其中40%計(jì)7200噸加工成桑椹酒，出酒率按60%計(jì)4320噸，總收入13824萬元。另桑椹果渣6660噸，按70%計(jì)生產(chǎn)桑椹沙司4662噸，出廠價3000元/噸。生產(chǎn)負(fù)荷預(yù)測：建設(shè)投資分三年投放，第一年（2012年）建成投產(chǎn)生產(chǎn)負(fù)荷可達(dá)設(shè)計(jì)能力40%，；第二年全部項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)設(shè)計(jì)能力60%（依據(jù)種植面積收果量）；第三年項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)設(shè)計(jì)能力80%，；第四年項(xiàng)目全部達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。：原材料費(fèi)估算：11800萬元，包括鮮果收費(fèi)18000噸4000元/噸=7200萬元，原汁包裝費(fèi)1800元/噸7120噸=，果酒包裝費(fèi)：酒瓶包裝5000元/噸4320噸=2160萬元，外包裝紙箱144萬個4元/個=576萬元，果醬桶裝包裝1200元/噸4662噸=。人員工資、福利支出：定員180人，年人平均25000元，共計(jì)450萬元。技術(shù)開發(fā)及管理費(fèi)，%為：%=。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：各項(xiàng)設(shè)備及示范園生產(chǎn)年限統(tǒng)一按18年綜合折舊為：（固定資產(chǎn)投資5%固定資產(chǎn)原值）247。折舊年限=18000萬元（15%）247。18=950萬元。修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的25%估算為：950萬元25%=利息支出：年平均流動資金貸款利率=15000萬元%=能源動力費(fèi)估算為60萬元，其中：生產(chǎn)用電24萬元，水費(fèi)12萬元，燃料24萬元。銷售費(fèi)用按銷售收入6%計(jì)算為：。加工輔料費(fèi)用：糖3600元/噸2400噸=864萬元?？偝杀举M(fèi)用估算總額為：11800萬元。：稅后利潤：。投資利潤率：（年平均利潤247?？偼顿Y）100% =（247。18000）100%=% 分析及評價：18000247。=：[固定成本247。（銷售收入銷售稅金可變成本）]100%=44%。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)較低，靜態(tài)保本收入為：44%=。：根據(jù)投資增加、收入減少和經(jīng)營費(fèi)用增加三個變動因素測算變動幅度在15%以內(nèi)都是可行的。經(jīng)營費(fèi)用增加和收入減少對項(xiàng)目效益很敏感，變動幅度超過15%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為負(fù)數(shù)，20年內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)動態(tài)保本，4年以后投資已經(jīng)收回，且社會效益持久，在財(cái)務(wù)上仍然是可以接受的。27