【正文】 一座，有效容積200立方米，在發(fā)生火警時(shí)，可調(diào)整生產(chǎn)和生活用水量加以解決。D、消防供電：為雙回路供電。E、按GBJ14090的要求，室內(nèi)適當(dāng)設(shè)置干粉滅火器。F、在廠房高處設(shè)置避雷保護(hù)。第八章 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員 組織機(jī)構(gòu)內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事長(zhǎng)是企業(yè)的法人代表，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和管理。企業(yè)內(nèi)設(shè)生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、品管部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、辦公室等。董事長(zhǎng)總經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部品管部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部生產(chǎn)管理部 勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)本項(xiàng)目建成后，新增勞動(dòng)定員為33人，管理人員3人，生產(chǎn)工人及輔助生產(chǎn)人員30人，其他利用企業(yè)原有人員。本項(xiàng)目芒果汁生產(chǎn)有操作的特殊性，對(duì)人員技術(shù)要求較高，所以相關(guān)人員必須接受系統(tǒng)的專(zhuān)門(mén)業(yè)務(wù)培訓(xùn)后才方可上崗，掌握生產(chǎn)工藝技術(shù)與設(shè)備操作技能，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。 工作制度根據(jù)近幾年的原料及產(chǎn)品銷(xiāo)售情況，以及油脂加工企業(yè)的特點(diǎn)，確定企業(yè)全年生產(chǎn)天數(shù)為200天，每天24小時(shí)連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，按照工藝特點(diǎn)和設(shè)備生產(chǎn)能力，生產(chǎn)工人及輔助工人均實(shí)行三班制，每班工作八小時(shí)。管理人員為正常班，實(shí)行八小時(shí)工作制。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)期為一年，從批準(zhǔn)立項(xiàng)之日起到完成安裝調(diào)試為止。項(xiàng)目建設(shè)分三個(gè)階段進(jìn)行，即前期工作階段，項(xiàng)目實(shí)施階段和驗(yàn)收階段。計(jì)劃從2007年6月起到2008年5月底全部完成。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃安排見(jiàn)表111： 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表表111 年、月項(xiàng)目2012年2013年678910111212345前期準(zhǔn)備施工圖設(shè)計(jì)設(shè)備采購(gòu)設(shè)備安裝試生產(chǎn)竣工驗(yàn)收第十章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)A、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）》。B、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。 建設(shè)投資估算 國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備根據(jù)詢(xún)價(jià)或現(xiàn)行價(jià)格資料并增加合理運(yùn)雜費(fèi)估算。詳見(jiàn)附表1“固定資產(chǎn)投資估算表”及附表12設(shè)備投資明細(xì)表。設(shè)備的安裝工程費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的8%計(jì)算，（包括安裝材料、管道閥門(mén)、儀表等）。 工程建設(shè)其他費(fèi)用本項(xiàng)目為擴(kuò)建，工程建設(shè)其他費(fèi)用為：A、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：按工程費(fèi)用的3%。B、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)：%。C、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：按設(shè)備費(fèi)的3%。D、其它費(fèi)用：按工程費(fèi)的1%。E、工程保險(xiǎn)費(fèi)：按工程費(fèi)用的1%。 預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)的3% 建設(shè)期利息%（國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款利息）計(jì)算。 建設(shè)投資以上各項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資。詳見(jiàn)附表1“固定資產(chǎn)投資估算表” 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目建成后年產(chǎn)芒果汁系列產(chǎn)品3000噸，年處理原料7000噸，農(nóng)產(chǎn)品季節(jié)性強(qiáng)，原料收購(gòu)時(shí)間集中，需要資金量大，年收購(gòu)原料需要流動(dòng)資金約2000萬(wàn)元。按年周轉(zhuǎn)2次計(jì)算，需要1000萬(wàn)元。本項(xiàng)目考慮原料為芒果，來(lái)源于本市，所以占用流動(dòng)資金比較少。，%計(jì)算。詳見(jiàn)附表2 流動(dòng)資金估算表。 資金籌措，資金來(lái)源：項(xiàng)目建設(shè)投資企業(yè)自籌150萬(wàn)元，向銀行借貸250萬(wàn)元.項(xiàng)目生產(chǎn)期間的流動(dòng)資金全部申請(qǐng)銀行貸款解決。詳見(jiàn)附表1“固定資產(chǎn)投資估算表”。第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)A、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》。B、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則。 C、2006年《內(nèi)蒙古自治區(qū)實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)若干政策措施的通知》 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 投入物、產(chǎn)出財(cái)務(wù)價(jià)格及數(shù)量項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以項(xiàng)目年度全部收益計(jì)算為準(zhǔn)。產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格根據(jù)現(xiàn)行的目標(biāo)市場(chǎng)情況確定，具體價(jià)格及數(shù)量如表131所示。外購(gòu)原輔材料的到廠價(jià)按實(shí)際采購(gòu)價(jià)格（含運(yùn)雜費(fèi)）確定。動(dòng)力價(jià)格按當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一定價(jià)確定。主要外購(gòu)原輔材料和動(dòng)力的價(jià)格及數(shù)量如表131所示。主要投入物、產(chǎn)出物價(jià)格及數(shù)量表131 名 稱(chēng)單位年產(chǎn)（耗）量單位價(jià)格備 注1. 產(chǎn)品噸/噸果肉汁80003500元/噸2. 原料、輔料噸46461000元/噸 糖漿檸檬酸等噸803600元/噸3. 動(dòng)力、燃料含稅價(jià) 電kwh1440000含稅價(jià) 水t240003元/噸含稅價(jià) 煤t2400300元/噸含稅價(jià) 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確定本項(xiàng)目的建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期擬定為9年，計(jì)算期合計(jì)為10年。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為第1年就達(dá)到100%。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(iC)按8%計(jì)算。 其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)A、折舊年限：房屋及建筑物綜合折舊年限為20年、機(jī)械設(shè)備為10年。無(wú)形資產(chǎn)按10年平均攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷(xiāo)。B、項(xiàng)目定員33人，全員平均年收入18000元/年。保險(xiǎn)、%計(jì)算。C、固定資產(chǎn)修理費(fèi)按折舊值的50%計(jì)算。D、企業(yè)所得稅稅率為25%，且由獲利年度起。E、三項(xiàng)基金的提?。簝?chǔ)備基金按10%，企業(yè)發(fā)展基金按3%計(jì)。 總成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表附表4附表42“總成本費(fèi)用估算表”。 銷(xiāo)售收入估算按照表131所列產(chǎn)品量與價(jià)格計(jì)算項(xiàng)目投產(chǎn)后各年銷(xiāo)售收入。年均銷(xiāo)售收入為6800萬(wàn)元 ，詳見(jiàn)附表61“銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表”。 盈利能力分析 靜態(tài)盈利能力，，、。投資利潤(rùn)率：%詳見(jiàn)附表6“利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表”。 動(dòng)態(tài)盈利能力所得稅前： %； ；所得稅后： %； ；根據(jù)以上分析，項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到了所要求的盈利水平。詳見(jiàn)附表7“財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”。 盈虧平衡分析%，故項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。BEP(%)=年固定總成本/（年銷(xiāo)售收入年可變成本年銷(xiāo)售稅金及附加年增值稅）*100%=()=%盈虧平衡分析圖圖112 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論由以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，%大大高于同行業(yè)的基準(zhǔn)收益率i=12%，投資回收期較短。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要取決于市場(chǎng)及產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)，由盈虧平衡分析可知項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從財(cái)務(wù)角度分析，項(xiàng)目可行。25