【正文】 4（3）冰箱臺(tái)1?。?）青貯鍘草機(jī)臺(tái)496（5）粉碎機(jī)臺(tái)363（6）配種獸醫(yī)器械臺(tái)（套）444技術(shù)培訓(xùn)人次50033技術(shù)服務(wù)費(fèi)用　　66（1）技術(shù)人員住房租金　?。?）技術(shù)依托費(fèi)用　　三、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)　　1910機(jī)電井眼11010建設(shè)低壓線路公里15　安裝變壓器80KVA臺(tái)14　四、前期工作費(fèi)　　　項(xiàng)目資金將嚴(yán)格按照投資計(jì)劃進(jìn)行，并依據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按照新會(huì)計(jì)制度設(shè)立會(huì)計(jì)科目，做到項(xiàng)目資金單獨(dú)建帳，設(shè)立銀行專戶和財(cái)會(huì)人員。在執(zhí)行過(guò)程中，做到正確使用資金，及時(shí)準(zhǔn)確反饋財(cái)務(wù)信息，認(rèn)真搞好項(xiàng)目?jī)?nèi)部資金審計(jì)，接受財(cái)政、審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督以及上級(jí)主管部門業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第八章 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目評(píng)價(jià)是依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部1993年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）》規(guī)定的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈利能力、清償能力和敏感性分析，考察項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。 　　項(xiàng)目建成后，收入來(lái)源為出售牛奶、出售母牛犢、出售大育成牛、出售淘汰牛、出售純種奶牛、純種出售公牛犢及其副產(chǎn)品的銷售收入，本次銷售收入只計(jì)算銷售鮮奶、牛犢?？偼顿Y79萬(wàn)元該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，可達(dá)到年存欄基礎(chǔ)母牛150頭，犢牛20頭，年產(chǎn)鮮奶1200噸，，，%，%，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值[I=10%]（稅后）118，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值[I=10%]（稅前）201，%，（BEP）%。銷售收入估算見附表：銷售收入及稅金估算表。其中為基準(zhǔn)收益率，在本項(xiàng)目論證中取=10%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV=。 項(xiàng)目建成后，生產(chǎn)成本主要來(lái)源于奶牛的精飼料，包括添加劑；粗飼料，包括干草和青貯飼料；防、檢疫，醫(yī)藥費(fèi)，飼養(yǎng)人工費(fèi)等。固定資產(chǎn)房舍等折舊（80萬(wàn)元按12年折舊，固定資產(chǎn)余值10萬(wàn)元）。 （FIRR）根據(jù)現(xiàn)金流量表（附表2）中的各年凈現(xiàn)金流量計(jì)算。計(jì)算公式為：，計(jì)算工具為 Microsoft Office Excel 2000。所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）% % %投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始正值年份－財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值計(jì)算公式為：其中為基準(zhǔn)收益率，在本項(xiàng)目論證中取=10%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV=。 敏感性分析表本研究對(duì)該項(xiàng)目作了全部投資的敏感性分析。該項(xiàng)目基本方案的各項(xiàng)指標(biāo)均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。考慮項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素，本研究分析了產(chǎn)品銷售收入、建設(shè)投資費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)成本等指標(biāo)的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響。結(jié)果表明，各因素的變化都對(duì)這些財(cái)務(wù)指標(biāo)有不同程度的影響，其中產(chǎn)品銷售收入的變動(dòng)對(duì)效益的影響較大，故在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)密切注意產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)。如果骨干技術(shù)人員發(fā)生流失，會(huì)對(duì)該企業(yè)的生產(chǎn)帶來(lái)一定影響，因此應(yīng)在力爭(zhēng)穩(wěn)定技術(shù)人員隊(duì)伍的同時(shí)，全面提高全體員工的技術(shù)水平。另外，應(yīng)注意加強(qiáng)與高等院校及科研機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，以高等院校及科研機(jī)構(gòu)為技術(shù)依托，密切關(guān)注國(guó)內(nèi)先進(jìn)技術(shù)的發(fā)展動(dòng)態(tài)。 中國(guó)加入WTO后，將使該企業(yè)直接面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)必將帶來(lái)一定程度的沖擊，帶來(lái)更多的不確定因素。為此，應(yīng)密切注意相關(guān)的事件的發(fā)展及國(guó)家政策的走向以降低風(fēng)險(xiǎn)。第九章 社會(huì)效益、生態(tài)效益分析評(píng)價(jià) 建設(shè)某奶?？萍际痉锻茝V項(xiàng)目，實(shí)施奶牛高產(chǎn)示范模式，運(yùn)用綜合技術(shù)應(yīng)用于我市及我省養(yǎng)牛生產(chǎn)，特別適用于廣大農(nóng)村養(yǎng)牛戶，可操作性強(qiáng)，技術(shù)易于推廣，增產(chǎn)效果明顯。又由于該項(xiàng)目緊密圍繞著與農(nóng)村生產(chǎn)實(shí)際結(jié)合，與經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合，與政府行為結(jié)合，可產(chǎn)生強(qiáng)大的連動(dòng)效應(yīng)。有廣闊的推廣前景，對(duì)某市及黑龍江省盡快形成優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)高效的奶牛業(yè)，乃至對(duì)全國(guó)廣大農(nóng)村養(yǎng)奶牛業(yè)都具有重要的推廣價(jià)值。它對(duì)于發(fā)展“兩高一優(yōu)”農(nóng)業(yè)，增強(qiáng)畜產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，緩解鮮奶供求緊張的矛盾，提高人民生活質(zhì)量，增強(qiáng)人民的體制，具有深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實(shí)意義。該項(xiàng)目通過(guò)引進(jìn)先進(jìn)的奶牛飼養(yǎng)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，建立高產(chǎn)高效的奶牛生產(chǎn)基地，可起到科技示范作用，從而促進(jìn)我省奶牛生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)水平的提高，帶動(dòng)乳品加工業(yè)和相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造更大的社會(huì)效益。該項(xiàng)目在繁育技術(shù)、飼養(yǎng)技術(shù)、飼養(yǎng)調(diào)配等一整套技術(shù)均采用高科技術(shù)指導(dǎo)養(yǎng)畜戶，可向某市料甸滿族鄉(xiāng)及周邊地區(qū)提供奶牛的培訓(xùn)和示范服務(wù)，可連帶解決哈爾濱市及周邊地區(qū)下崗職工再就業(yè)問(wèn)題，安排農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民共同致富。總之，該項(xiàng)目在獲得直接經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也具有巨大的社會(huì)效益。它對(duì)于發(fā)展“兩高一優(yōu)”農(nóng)業(yè)，增強(qiáng)畜產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高人民生活質(zhì)量，具有深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實(shí)意義。該項(xiàng)目的建設(shè)可解決周邊地區(qū)下崗職工再就業(yè)問(wèn)題，安排農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民共同致富。該科技項(xiàng)目投產(chǎn)后，將會(huì)帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)及周遍農(nóng)民運(yùn)用科技手段、規(guī)范化養(yǎng)牛，不但會(huì)使各個(gè)牛體健康還會(huì)使奶牛高產(chǎn)，這樣不但可以節(jié)省能源如草原、糧食，還會(huì)減少飼養(yǎng)場(chǎng)地，以及飼養(yǎng)過(guò)量的家畜肥，可化害為利、變廢為寶，增加土壤有機(jī)質(zhì)含量，改善土壤結(jié)構(gòu)，促進(jìn)土訓(xùn)的合理利用，真正實(shí)現(xiàn)過(guò)腹還田、農(nóng)牧結(jié)合，使本區(qū)的生態(tài)環(huán)境得到進(jìn)一步改善。該項(xiàng)目正常年份生產(chǎn)能力可以達(dá)到年產(chǎn)1200噸鮮奶，同時(shí)出售成母牛、大育成牛、育成牛、母牛犢、公牛犢、淘汰牛，產(chǎn)品銷售收入為234萬(wàn)元。盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）BEP的計(jì)算公式為，通過(guò)盈虧平衡分析可知，%，就可以實(shí)現(xiàn)保本，表明該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。銷量以及價(jià)格的變化將會(huì)影響到總銷售的收入，從而影響到財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，關(guān)于銷售收入變動(dòng)對(duì)該項(xiàng)目的影響可以參考前述敏感性分析部分。，是主要的污染物。奶牛的某些傳染病可直接危害人類。在設(shè)計(jì)中我們考慮引進(jìn)以色列牛糞尿處理設(shè)備，使牛糞經(jīng)離心脫水之后變成有機(jī)復(fù)合肥，并用于種植業(yè)。其他污水經(jīng)沉淀處理后，排入溝道肥田。從農(nóng)牧結(jié)合角度來(lái)看，奶牛場(chǎng)的建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響基本屬于B類或C類，項(xiàng)目建設(shè)所生產(chǎn)的大量有機(jī)復(fù)合肥，施于農(nóng)田可增加土訓(xùn)有機(jī)質(zhì)的含量，改良土壤結(jié)構(gòu)，有利于形成土壤養(yǎng)分的良性循環(huán)，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有積極作用，對(duì)整個(gè)環(huán)境無(wú)不良影響。第十章 項(xiàng)目組織管理 為使項(xiàng)目順利實(shí)施，取得良好的效益，建立強(qiáng)有力的組織機(jī)構(gòu)，實(shí)行卓有成效地領(lǐng)導(dǎo)。由市有關(guān)主管部門、項(xiàng)目組織單位、參加單位、企業(yè)組成領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)小組，實(shí)行協(xié)調(diào)小組領(lǐng)導(dǎo)下的項(xiàng)目主持人負(fù)責(zé)制。農(nóng)業(yè)開發(fā)辦負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施、情況匯總、信息反饋、監(jiān)督、管理和檢查等。項(xiàng)目執(zhí)行單位與項(xiàng)目技術(shù)依托單位的關(guān)系是技術(shù)被指導(dǎo)與指導(dǎo)關(guān)系。項(xiàng)目技術(shù)依托單位為項(xiàng)目執(zhí)行單位提供技術(shù)保證，并經(jīng)常指派專家和學(xué)者到項(xiàng)目區(qū)進(jìn)行指導(dǎo)，確保各項(xiàng)技術(shù)的推廣應(yīng)用。負(fù)責(zé)有關(guān)技術(shù)人員和生產(chǎn)人員的技術(shù)培訓(xùn)，使核心技術(shù)和配套技術(shù)得以順利實(shí)施。項(xiàng)目執(zhí)行單位為項(xiàng)目技術(shù)依托單位提高技術(shù)指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)的必要條件。項(xiàng)目執(zhí)行單位、參加單位及依托單位組成項(xiàng)目實(shí)施小組，具體落實(shí)項(xiàng)目的實(shí)施方案。為按時(shí)保質(zhì)、保量完成，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組每半年召開12次協(xié)調(diào)會(huì)議，聽取年度執(zhí)行計(jì)劃，解決執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出原則性改進(jìn)意見。項(xiàng)目實(shí)施小組每?jī)蓚€(gè)月召開一次會(huì)議，審定實(shí)施計(jì)劃，檢查工作進(jìn)展情況，討論技術(shù)方案和落實(shí)有關(guān)措施。對(duì)移殖各項(xiàng)目區(qū)提出具體要求：一是要高度重視，精心實(shí)施，積極做好有關(guān)組織和協(xié)調(diào)工作。二是項(xiàng)目的實(shí)施一定要堅(jiān)持農(nóng)戶自愿、使農(nóng)戶受益的原則，要真正實(shí)惠，要真正富民、利民。提供配套經(jīng)費(fèi)，保證方案實(shí)施，督促和落實(shí)有關(guān)協(xié)議。項(xiàng)目主管部門將協(xié)調(diào)與監(jiān)控項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)程及經(jīng)費(fèi)使用情況等，并建立起激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制。項(xiàng)目執(zhí)行單位與項(xiàng)目技術(shù)依托單位選派技術(shù)骨干組成技術(shù)指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施方案制定、落實(shí)，負(fù)責(zé)有關(guān)技術(shù)人員和生產(chǎn)人員的技術(shù)培訓(xùn)。要求嚴(yán)格按照技術(shù)規(guī)范和制定的技術(shù)方案操作，保證示范技術(shù)取得最佳的效果。由技術(shù)負(fù)責(zé)人組織專家組成員制訂課題具體實(shí)施方案，落實(shí)課題實(shí)施基點(diǎn)，并定期檢查評(píng)估完成情況。專家組由相關(guān)學(xué)科知名專家組成，課題專家組主要負(fù)責(zé)課題申報(bào)、論證，總體實(shí)施方案制定、技術(shù)路線的提出，課題實(shí)施過(guò)程中的組織、管理和協(xié)調(diào)等工作。41