【正文】 8　3修理費329　4折舊費 10　5其他費用6 11　6總成本費用 14212 經(jīng)營成本估算總成本中扣除折舊費、攤銷費后，經(jīng)營成本為14,。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析經(jīng)測算，%，投資回收期（稅后、靜態(tài)）3年，財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后，8%）1336萬元。 清償能力分析本項目無銀行貸款，項目自籌資金全部由項目單位自有資金解決，本項目建成后資產(chǎn)負債率小于50%。 不確定性分析 盈虧平衡分析%，說明本項目的保本點較低，經(jīng)營風(fēng)險小。盈虧平衡點計算公式為：BEP＝年總固定成本/（年銷售收入年銷售稅金年總可變成本）＝（151200 14,）＝%詳見下圖：圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析本項目對建設(shè)投資、原材料價格、產(chǎn)品價格分別做了單因素敏感性分析（見下表）。分析結(jié)果表明效益指標對原材料價格、產(chǎn)品價格最為敏感，其次為建設(shè)投資。當(dāng)銷售收入下降1%時，內(nèi)部收益率(稅后)%，當(dāng)原材料價格上升1%時，內(nèi)部收益率(稅后)%，說明該項目敏感性強，因此企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市價格波動情況，一旦出現(xiàn)價格波動，應(yīng)通過提前上市或延期上市場等方式避開上市高峰等方式提高銷售價格或通過內(nèi)部挖潛等降低成本以保證目標收益的實現(xiàn)。表93 敏感性分析表序號不確定因素評價指標變化率1%%0%1%1產(chǎn)品價格凈現(xiàn)值382859133618132290內(nèi)部收益率%%%%%2原材料價格凈現(xiàn)值226518001336872407內(nèi)部收益率%%%%%3建設(shè)投資凈現(xiàn)值13441340133613331327內(nèi)部收益率%%%%%圖92 敏感性分析圖各項評價指標表明，本項目財務(wù)效益較好，%，投資回收期（稅后、靜態(tài)）3年，財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%，財務(wù)凈現(xiàn)值（稅后，8%）1336萬元。但對價格變動敏感性強，企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注價格市場變動，避免價格變動風(fēng)險。以上數(shù)據(jù)表明該項目經(jīng)濟優(yōu)越，投資回收期短，具有一定抗風(fēng)險能力，清償能力可靠，效益可觀，該項目財務(wù)可行。第十章 社會效益分析 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論糧食生產(chǎn)是東港市的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，發(fā)展糧食加工和流通業(yè)態(tài)有助于發(fā)展壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。本項目的實施對調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，安置富余農(nóng)民就業(yè)，提高原料種植業(yè)的產(chǎn)業(yè)化水平，提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，增加農(nóng)民收入都具有重大意義。項目實施后，隨著農(nóng)民收入的增加及生活水平的提高，社會秩序也得到相應(yīng)穩(wěn)定，為地方經(jīng)濟更好地發(fā)展創(chuàng)造一個健康、和諧的社會環(huán)境。項目引進國外先進的糧食保鮮加工技術(shù)，并加快技術(shù)消化和轉(zhuǎn)化，努力進行技術(shù)創(chuàng)新，為自主開發(fā)新技術(shù)奠定基礎(chǔ)；項目產(chǎn)品出口創(chuàng)匯，提高我國農(nóng)產(chǎn)品在國際市場上的競爭力；符合社會主義新農(nóng)村建設(shè)的要求。 主要社會效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目對于做大做強東港優(yōu)質(zhì)稻米產(chǎn)業(yè)，調(diào)整稻米種植產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展精準農(nóng)業(yè)和稻田漁業(yè)具有重要的推動作用。項目以糙米加工為橋梁使優(yōu)質(zhì)稻米的生產(chǎn)同高檔大米的流通有機的對接，使整個大米產(chǎn)業(yè)鏈順暢、高效，有效地推進了農(nóng)產(chǎn)品流通。同時，發(fā)展以稻田為載體的果菜、河蟹、泥鰍、日本沼蝦生產(chǎn)，對于提高有限土地的投入產(chǎn)出比例、增加農(nóng)民收入、維護糧食安全、推進生態(tài)河蟹都具有重要意義，體現(xiàn)出合作社在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中的重要公益載體作用，為合作經(jīng)濟組織如何通過推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營來繁榮農(nóng)村經(jīng)濟、促進農(nóng)民增收致富起到較強的示范引導(dǎo)作用。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制利益分配機制：根據(jù)聯(lián)合社章程規(guī)定，合作社實行二次返利制度。一次返利在社員完成年度水稻訂單任務(wù)，在交售水稻時，按照高于市場價格20%結(jié)算。二次返利是在合作社糙米銷售利潤實現(xiàn)后，扣除20%的盈余公積后的可分配利潤，拿出60%返還給農(nóng)民，預(yù)計項目全部達產(chǎn)后每年可返200萬元。利益保障機制：聯(lián)合社實行社員代表大會制度，推行民有、民管、民受益的合作社民主管理原則，保證聯(lián)合社成為社員利益的保障平臺。聯(lián)合社堅持為社員服務(wù)原則，投資建立若干公益性服務(wù)機構(gòu)和經(jīng)營性服務(wù)機構(gòu)，提高社員的勞動技能和生產(chǎn)效率，使社員的經(jīng)濟發(fā)展權(quán)、生活享受權(quán)、消費安全權(quán)益得到很好的保障。利益運行機制：聯(lián)合社每年召開一次社員代表大會，就聯(lián)合社重大經(jīng)營和決策事項做出決議，保證社員行使民主管理權(quán)力。如果有三分之一的社員代表提議，可以召開臨時社員代表大會。利益監(jiān)督機制：聯(lián)合社成立監(jiān)事會，對聯(lián)合社理事會執(zhí)行社員代表大會的決議，維護社員財產(chǎn)權(quán)、受益權(quán)等工作情況進行日常監(jiān)督。聯(lián)合社同時成立黨的工作機構(gòu)，通過發(fā)揮組織的作用開展監(jiān)督。 帶動農(nóng)戶及增收效果分析項目直接帶動農(nóng)戶4萬戶，入社社員超過5000戶，其中:歸聯(lián)合社直屬的社員戶1080戶。農(nóng)民通過開展稻果、稻漁、稻蝦、稻蟹做等復(fù)合型農(nóng)業(yè)種植模式后，每畝稻田可增加收入2000元左右，項目達產(chǎn)后，按照4萬戶種植14萬畝的數(shù)量計算，戶均增收7000元。 帶動基地本項目建立的以稻田為載體的立體生態(tài)農(nóng)業(yè)模式，效益非常可觀，可以帶動?xùn)|港地區(qū)30萬畝以上、莊河地區(qū)10萬畝以上的稻田轉(zhuǎn)變單一水稻種植模式，后續(xù)效益很好。 帶動就業(yè)本項目直接安排就業(yè)35人，年工資總額105萬元；創(chuàng)造的間接就業(yè)人數(shù)852人，年收入超過1594萬元。包括：訂單稻田管理員，42人，年收入200萬元；農(nóng)機手6人，年收入6萬元；農(nóng)用物資服務(wù)部4人，年收入8萬元；糙米加工繁忙季節(jié)雇工100人，支付臨時工資30萬元；農(nóng)民社員個人生產(chǎn)雇工500人，年雇工工資800萬元；農(nóng)產(chǎn)品運輸、果蔬、淡水魚、河蟹經(jīng)紀人等流通服務(wù)崗位300人，年經(jīng)紀額3億元，傭金收入600萬元。全部是黃城村及周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)民。 對比分析項目建設(shè)前當(dāng)?shù)剞r(nóng)民水稻以黃海3號、遼優(yōu)521港育2號、港源8號、中遼9052等常規(guī)水稻為主，每畝純收入在300500元之間，因為都是以犧牲質(zhì)量為代價的高產(chǎn)量品種，農(nóng)民水稻賣難現(xiàn)象時有發(fā)生，2008年項目區(qū)曾經(jīng)發(fā)生水稻賣難沖擊東港市政府的情況。種植越光訂單水稻后，僅就種植水稻的收入就比種植常規(guī)增收20%30%，而且實現(xiàn)農(nóng)商對接，解決了賣難問題。同時，農(nóng)民通過開展稻果、稻漁、稻蝦、稻蟹做等復(fù)合型農(nóng)業(yè)種植模式后，每畝稻田可增加收入2000元左右，按照4萬戶種植14萬畝的數(shù)量計算，戶均增收7000元。同時，通過項目建設(shè)，項目區(qū)形成了“兩高一優(yōu)”的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)格局，成為市民放心的米袋子、菜籃子。項目區(qū)農(nóng)民的增收幅度遠遠高于非項目區(qū)農(nóng)民，據(jù)不完全統(tǒng)計，項目區(qū)2010年人均純收入可達9000元左右，%，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力也大大高于非項目區(qū)。 附錄附 表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細表附表22：設(shè)備投資明細表附表31：流動資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表41：財政資金使用明細表附表5：總成本費用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表（噸）附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表82：項目資本金現(xiàn)金流量表附表10：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表