邵西市農(nóng)村信用社核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作說明-資料下載頁
2025-04-30 07:02本頁面
【正文】 ] ? 圖 ? 二、操作說明： ? A. 柜員輸入輸入原值賬號。系統(tǒng)顯示該賬號對應(yīng)的資產(chǎn)名稱、原值和累計折舊信息。 ? B. 該交易只是沖正了資產(chǎn)對應(yīng)的累計折舊賬號的賬務(wù)。 ? 注：相關(guān)賬務(wù)調(diào)整通過沖正交易（ 0802）進行處理。 [6701]固定資產(chǎn)減值計提（難點） 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)類減值準備計提，建立資產(chǎn)類賬號和減值準備賬號一一對應(yīng)關(guān)系，并能夠?qū)崿F(xiàn)計提單項資產(chǎn)減值計提。 [6701]固定資產(chǎn)減值計提 ? 注意事項： ? 1建立專門單項資產(chǎn)減值交易，該交易由主管提交，交易有增加 /減少選項可以直接將余額處理到零。 ? 2建立資產(chǎn)減值準備登記簿。 ? 3舊系統(tǒng)遷移到新系統(tǒng)的原有資產(chǎn)和新開的資產(chǎn)不需要開立對應(yīng)減值準備賬戶，統(tǒng)一在資產(chǎn)減值交易中自動開立對應(yīng)的資產(chǎn)減值準備賬戶。 [6701]固定資產(chǎn)減值計提 ? 4所有資產(chǎn)類減值計提都是用專門單項資產(chǎn)減值交易進行，不允許通過 6301或 6302進行，需要封鎖 6301和 6302交易對資產(chǎn)減值類賬戶的操作。 ? 5下列資產(chǎn)減值準備只允許增加不能減少（對該項資產(chǎn)進行處置時除外），也就是說該類準備不允許出現(xiàn)借方余額或回轉(zhuǎn)。 ? a、抵債資產(chǎn)減值準備； b、投資性房地產(chǎn)減值準備； c、固定資產(chǎn)減值準備； d、在建工程減值準備； e、無形資產(chǎn)減值準備。 [6701]固定資產(chǎn)減值計提 [6701]固定資產(chǎn)減值計提 ? 固定資產(chǎn)減值計提會計分錄： 借： 67011固定資產(chǎn)損失 貸： 160300 減值準備 [6102]固定資產(chǎn)折舊 一、方法介紹： ? 平均年限法的計算公式： ? 年折舊率 ＝ （ 1－預(yù)計凈殘值率） 247。 折舊年限 100％ ? 季折舊額 ＝ 原值 年折舊率 247。 4 ? 月折舊額 ＝ 原值 年折舊率 247。 12 [6102]固定資產(chǎn)折舊 例一： 固定資產(chǎn)原值為 100000，計提 20220，預(yù)計使用年限 10年， 2022年 3月 17日購進，2022年 3月 17日進行批量折舊，折舊金額 應(yīng)為多少？ [6102]固定資產(chǎn)折舊 解答方法： ? 年折舊率＝（ 1－ 0） 247。 10 100％ = ? 原值＝ 10000020220 ? 月折舊額＝原值 年折舊率 247。 12 ? ＝ 80000*247。 12 ? ＝ 折舊金額＝ 3 ＝ 2022 [6103]固定資產(chǎn)清理 /盤虧 一、操作界面： [6103]固定資產(chǎn)清理 /盤虧 ? 注意事項： ? 固定資產(chǎn)盤虧、毀損、清理、出售時，對應(yīng)帳號只能為清理類帳號 ? 固定資產(chǎn)盤盈時，對應(yīng)帳號應(yīng)輸“以前年度利得帳號”，科目號為 6901 [6103]固定資產(chǎn)清理 /盤虧 ? 固定資產(chǎn)清理 【 會計分錄 】 ? 借：固定資產(chǎn)清理戶 發(fā)生額 —原值戶與折舊、計提的 軋差數(shù) ? 借：累計折舊戶 發(fā)生額 —折舊戶余額 ? 借：減值計提 發(fā)生額 —計提金額 ? 貸：固定資產(chǎn)原值戶 發(fā)生額 —原值戶余額 ? 固定資產(chǎn)盤虧 【 會計分錄 】 ? 借：待處理財產(chǎn)損益 發(fā)生額 —原值戶與折舊、計提戶的軋差數(shù) ? 借：累計折舊 發(fā)生額 —折舊戶余 ? 借：減值計提 發(fā)生額 —減值計提金額 ? 貸：固定資產(chǎn)原值戶 發(fā)生額 —原值戶余額 大、小額系統(tǒng)的變化 大小額系統(tǒng)來帳都實現(xiàn)了自動入賬，不需要重新觸發(fā)入賬交易，即都取消了入賬交易。 大額復(fù)核與發(fā)送交易合二為一，不在有大額發(fā)送交易 4713 大小額自動入賬說明 ? 大、小額來帳 ?1801011000（來帳接收機構(gòu)） ? 入賬帳號為 80081030020736220221（開戶機構(gòu)是 1801011010） ? 現(xiàn)有系統(tǒng)因為賬戶開戶機構(gòu)與接收機構(gòu)不一致，會錯誤掛賬，新系統(tǒng)只要戶名與帳號相符，就會自動入賬， 日終后在1801011000打印入賬清單， 1801011010機構(gòu)打印入帳憑證。 大小額來帳入賬圖示 人民銀行 A機構(gòu)（接收機構(gòu)） 打印入賬清單 B機構(gòu)（入賬機構(gòu)） 打印入賬憑證 大小額自動入賬說明 ? 大額入賬會計分錄： ? 借：大額來帳戶（接收機構(gòu)） 30310102 ? 貸：客戶帳 ? 注意 :大額來帳，不管入賬帳戶的開戶機構(gòu)與接收機構(gòu)是否一致，都是先入接收機構(gòu)的來帳戶，然后再從接收機構(gòu)的來帳戶轉(zhuǎn)入客戶帳。 大、小額來帳會計分錄 ? 借 :1012 ? 貸： 30130102（ 30310202) ? 借： 30310102(30310202) ? 貸： 2022（ 2022）客戶帳 大、小額往帳會計分錄 ? 借 :2022(2022) ? 貸： 30130101(30310201) ? 借： 30310101(30310201) ? 貸： 101
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