【正文】 全衛(wèi)生的防范措施除上節(jié)所述的環(huán)保工作外，還有在個(gè)車間的工藝設(shè)計(jì)中，選用機(jī)械化、自動(dòng)化程度高，安全可靠的設(shè)備，車間主要通道寬46米。保證人流、物流交叉時(shí)的安全。安規(guī)設(shè)備男女衛(wèi)生間和浴室，設(shè)置必要地衛(wèi)生間用房。電氣設(shè)計(jì)中，選用性能先進(jìn)、分辨率強(qiáng)的開關(guān)設(shè)備，安全可靠地電氣統(tǒng)一線路中的過載、短路事故，設(shè)備性能好地防雷、保護(hù)接地設(shè)施。成品車間內(nèi)各種電氣開關(guān)和設(shè)備，選用防爆型的，易燃品存放場(chǎng)所和使用場(chǎng)所，不能使用高溫照明燈。 土建設(shè)計(jì)各建筑物時(shí)，按耐火等級(jí)設(shè)計(jì)，防火距符合要求；消防給水和滅火設(shè)備布置符合建筑設(shè)計(jì)規(guī)范規(guī)定；配電室和成品車間設(shè)備防火預(yù)警裝置。各車間按要求設(shè)置機(jī)械通風(fēng)，濕空氣中的有害物控制在安全范圍內(nèi)，使工廠工人在生產(chǎn)過程中有一個(gè)清潔安全的環(huán)境。第三節(jié) 消防因全廠無易燃原料和產(chǎn)品，室內(nèi)消防以生產(chǎn)車間為重點(diǎn)，其火災(zāi)危險(xiǎn)性為丙類，建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)。消防給水設(shè)置室內(nèi)、室外消防給水系統(tǒng)，整個(gè)廠區(qū)處于消防栓保護(hù)半徑內(nèi)，部分區(qū)域設(shè)置手提貯存壓式干粉滅火器。消防系統(tǒng)設(shè)置，遵循國(guó)家有關(guān)方針政策，從全局出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，正確處理生產(chǎn)和安全、重點(diǎn)和一般的關(guān)系。落實(shí)“預(yù)防為主、防消結(jié)合”的方針。做到促進(jìn)生產(chǎn)，保障安全。方便使用，經(jīng)濟(jì)合理。第十章 項(xiàng)目實(shí)施期限與進(jìn)步第一節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)期限 本項(xiàng)目建設(shè)期1年，既2011年10月2012年10月，本項(xiàng)目預(yù)計(jì)2011年10月12月進(jìn)行可行性研究報(bào)告編制、審批、土建工程的勘察設(shè)計(jì)及招標(biāo)工作。2012年1月2012年6月完成土建工程，2012年7月完成設(shè)備購(gòu)置及安裝調(diào)試，2012年10月竣工驗(yàn)收。第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度表項(xiàng)目名稱 年月2011201210月1日12月30日　10月1日可行性報(bào)告編制????????　　　　土建施工設(shè)計(jì)????????　　　　土建施工????????　??????????????????　設(shè)備訂購(gòu)　　　　????????設(shè)備安裝調(diào)試　　　?????????竣工驗(yàn)收　　　　???????????第十一章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 投資估算編制依據(jù)及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1. 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版) ； 2. 《陜西省建筑安裝工程綜合費(fèi)用定額》； 3. 《陜西省建設(shè)工程設(shè)計(jì)概算管理和編制辦法》； 4. 基本預(yù)備費(fèi)為工程費(fèi)用和其他工程費(fèi)用的5%計(jì)算； 5. 安裝費(fèi)用為設(shè)備費(fèi)用的5%計(jì)算； 6. 建設(shè)單位管理費(fèi)：%計(jì)取(財(cái)建[2002]394號(hào)文) ； 7. 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：%計(jì)??； 8. 工程監(jiān)理費(fèi)： %計(jì)?。?9. 前期費(fèi)用： %計(jì)??； 10. 建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 11. 報(bào)建及招、投標(biāo)費(fèi)用： %計(jì)取。(計(jì)價(jià)格[2002 ]1980號(hào)文) 12. 環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)：按計(jì)價(jià)格[2002 ]125號(hào)文執(zhí)行計(jì)取。 13. 可行性研究費(fèi)：‰計(jì)取。(云價(jià)房發(fā)[2002 ]42號(hào)文) 14. 基本預(yù)備費(fèi)：按第一、 %計(jì)取。第二節(jié) 項(xiàng)目投資估算 本項(xiàng)目屬于新建項(xiàng)目。投資估算對(duì)市場(chǎng)需求，工藝技術(shù)方案，原材料及動(dòng)力供應(yīng)，建設(shè)條件，組織及勞動(dòng)定員等因素充分分析研究后，在選擇最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。建設(shè)投資估算內(nèi)容包括廠區(qū)土建工程、設(shè)備安裝及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程等，還包括工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)。，其中：(1 )固定資產(chǎn)投資估算 ， %。(，)， %；，；， %；詳見建設(shè)投資估算表﹑項(xiàng)目土建工程一覽表、設(shè)備投資一覽表。(2 )建設(shè)期利息估算建設(shè)期貸款200萬元， %，貸款為年初貸入， %，詳見建設(shè)投資估算表。采用分項(xiàng)法估算項(xiàng)目所需求的流動(dòng)資金，估算結(jié)果參見流動(dòng)資金估算表及投資計(jì)劃與資金籌措表；從表中可以看出， %。所需流動(dòng)資金申請(qǐng)向商業(yè)銀行貸款， %利率計(jì)算利息。第三節(jié) 資金來源與籌措，其中：申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款200萬元，()。詳見項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金措表。第二十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)評(píng)價(jià)依據(jù) (一)國(guó)家發(fā)改委，建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版) ；(二)財(cái)務(wù)部《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》；(三)設(shè)備的購(gòu)置根據(jù)有關(guān)設(shè)備的市場(chǎng)現(xiàn)行市價(jià)取價(jià)；(四)國(guó)家現(xiàn)行的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度；(五) %；第二節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算 本項(xiàng)目計(jì)算期16年，其中建設(shè)期作1年算，生產(chǎn)期為15年。自第2年起達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80 %，第3年起完全達(dá)到計(jì)生產(chǎn)能力。 銷售收入和稅金及附加估計(jì) 本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，并分析了近幾年國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)價(jià)格，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。本項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià)為：綜合免燒磚價(jià)格154∕m 179。,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后原則實(shí)現(xiàn)年銷售收入539萬元。按國(guó)家有關(guān)稅法的規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品增值稅率17 %，主要原材料進(jìn)項(xiàng)稅稅率13 %，輔助材料及燃料動(dòng)力進(jìn)項(xiàng)稅稅率17 %；城建稅、教育附加費(fèi)及地方教育附加費(fèi)分別按增值稅額的5%、3%和1%計(jì)?。凰枚愑?jì)算以應(yīng)納稅所得額為基礎(chǔ)，稅率25%。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份增值稅額為46萬元，其中銷項(xiàng)稅78萬元，進(jìn)項(xiàng)稅32萬元；年銷售稅金及附加為4萬元。具體見銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估計(jì) 1. 成本估算依據(jù) 項(xiàng)目需要的各種輔助材料、燃料、動(dòng)力消耗根據(jù)生產(chǎn)工藝流程確定；各種原料、輔料、燃料等價(jià)格參考現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。 　∕度計(jì)算。 　固定資產(chǎn)按15年綜合折舊，殘值率為5%。 無形及遞延資產(chǎn)按10年攤銷。修理費(fèi)率按固定資產(chǎn)價(jià)值的3%計(jì)。工資按職工人數(shù)及年人均工資進(jìn)行計(jì)算。根據(jù)勞動(dòng)定員計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)工人和管理人員編制173人，月人均工資按1100元。根據(jù)相關(guān)規(guī)定和最新條件，職工福利費(fèi)為工資總額的14%，社保統(tǒng)籌為工資總額的19%，醫(yī)療保險(xiǎn)為工資總額的4%，%，住房公積金為工資總額的11%，%。財(cái)務(wù)費(fèi)用包括長(zhǎng)期貸款利息(%),流動(dòng)資金貸款利息(%)。銷售費(fèi)用按銷售收入的8%計(jì)算。其它各項(xiàng)費(fèi)用按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定估算。由生產(chǎn)成本估算可以看出，其中原材料成本250萬元， %。， %。3. 總成本估算本項(xiàng)目生產(chǎn)期平均年總成本403萬元，其中生產(chǎn)期平均年生產(chǎn)成本339萬元，管理費(fèi)用17萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用3萬元，銷售費(fèi)用43萬元。年固定成本91萬元，年可變成本312萬元；年經(jīng)營(yíng)成本375萬元，詳見總成本估計(jì)表、總成本費(fèi)用構(gòu)成圖。從成本分析圖、表來看，原料料費(fèi)用對(duì)項(xiàng)目成本影響最大， %；而總成本中， %。第三節(jié) 財(cái)務(wù)效益分析從項(xiàng)目銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表及損益表可以看出，，，。 償還能力分析 從資金來源與應(yīng)用表的計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)資金平衡狀況良好，投產(chǎn)當(dāng)年起既產(chǎn)生盈余6萬元，計(jì)算期(16年)內(nèi)盈余資金累計(jì)473萬元。資產(chǎn)負(fù)責(zé)表計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目流動(dòng)比例和速度比例非常合理，達(dá)產(chǎn)流動(dòng)比例和速度比例分別為476 %和166 %。且隨著借款本金的償還，項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債逐年降低，說明項(xiàng)目閑置占用資金較少，而且快速償付流動(dòng)負(fù)責(zé)的能力較強(qiáng)。從借款還本付利息計(jì)算表可以看出。因此本項(xiàng)目借款償還能力較強(qiáng)。 經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算根據(jù)損益表可以計(jì)算：總投資利潤(rùn)率= % 總投資利稅率= %總投資收益率= %銷售利潤(rùn)率= %銷售利稅率= %根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表可得： %， %；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic =10 % )，；，所得稅后為4029年。第四節(jié) 財(cái)務(wù)敏感性和不確定分析 12. 4. 1 敏感性分析 可能影響項(xiàng)目的預(yù)期效益的主要因素有建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量等。針對(duì)全部投資現(xiàn)金流量表的計(jì)算指標(biāo)，分析上述因素朝不利方向變化10 %時(shí)，對(duì)項(xiàng)目可盈利的影響。計(jì)算結(jié)果表明，在設(shè)定的變化率范圍內(nèi)，項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品價(jià)格的變化最敏感，產(chǎn)品產(chǎn)量次之。但是，在影響最大的產(chǎn)品價(jià)格下降10 %時(shí)， % ，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率，因此項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，具體測(cè)算結(jié)果見敏感性分析表、敏感性分析圖。12. 4. 2 不確定分析根據(jù)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年份銷售收入、固定成本、可變成本及銷售稅金的值，按生產(chǎn)能力利用率計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)。BEP (n﹚﹦固定成本∕(銷售收入可變成本銷售稅金) ﹦ %， %時(shí)，企業(yè)既不虧不盈。第五節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從前面分析可以看出，本項(xiàng)目具有較好的盈利能力和較強(qiáng)的償還能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，有較好的經(jīng)濟(jì)效益。但是通過不確定性分析可看出，產(chǎn)品價(jià)格降低或原材料價(jià)格提高時(shí)，會(huì)使項(xiàng)目效益大幅度下降，對(duì)項(xiàng)目效益影響較大，因此項(xiàng)目也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，建議在實(shí)施過程中，應(yīng)采用有效措施注意防范風(fēng)險(xiǎn)。第十三章 可行性研究結(jié)論第一節(jié) 結(jié)論 本項(xiàng)目投資主要用于征地建蓋免燒磚生產(chǎn)廠房，購(gòu)置企業(yè)急需的生產(chǎn)設(shè)備和檢測(cè)設(shè)備，用較少的投資進(jìn)行免燒磚生產(chǎn)，采用集約化生產(chǎn)方式，走專業(yè)化的道路。為長(zhǎng)安區(qū)建材行業(yè)發(fā)展開辟了新的途徑。 通過市場(chǎng)分析，本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)情況比較樂觀，市場(chǎng)前景也看好。 生產(chǎn)規(guī)模的確定既考慮到市場(chǎng)需求，有考慮了資金及生產(chǎn)能力的諸多方面的因數(shù)，比較合理。 從技術(shù)方案可知，項(xiàng)目建成后，生產(chǎn)組織集中，工藝布局合理，使新廠形成一個(gè)示范基地。此外，工藝方案成熟，新增設(shè)備先進(jìn)、可靠，質(zhì)量保證。故技術(shù)方案較先進(jìn)。 本項(xiàng)目從設(shè)備選購(gòu)、工藝、公司等諸多方面采用了節(jié)能措施，使工廠技術(shù)改造的能耗指標(biāo)有所降低。設(shè)計(jì)中充分考慮了環(huán)保要求。 通過全面的經(jīng)濟(jì)分析和評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益。 本項(xiàng)目建成后需要增加人員150人，可直接解決150多人的就業(yè)，故項(xiàng)目還有較好的社會(huì)效益。綜合所述，項(xiàng)目實(shí)施是十分必要的，而且從市場(chǎng)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、節(jié)能、社會(huì)和環(huán)保效益等方面都是可行的。 45