【正文】 目節(jié)能評(píng)估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[2006]2787號(hào))；《工業(yè)企業(yè)能源管理導(dǎo)則》 GB/T 155872008；《三相配電變壓器能效限定值及節(jié)能評(píng)價(jià)值》GB 200522006；國(guó)家發(fā)改委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部《關(guān)于固定資產(chǎn)投資工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告“節(jié)能篇(章)”編制及評(píng)估的規(guī)定》；1《綜合能耗計(jì)算通則》GBT25892008。本項(xiàng)目耗能主要是電和水，具體綜合能耗詳見(jiàn)下表：項(xiàng)目綜合能耗表序號(hào)能源種類消耗量折標(biāo)煤備注單位數(shù)量（t）%系數(shù)1電萬(wàn)kWh132 9 kgce/（kWh）2新水萬(wàn)m179。20 7 kgce/t合計(jì)節(jié)能措施（1）本項(xiàng)目全部采用國(guó)內(nèi)外先進(jìn)、成熟的節(jié)能型設(shè)備，這些設(shè)備生產(chǎn)效率高，產(chǎn)品的廢品率極低，節(jié)能效果較好；（2）變配電系統(tǒng)采用電容補(bǔ)償器，可有效地減少無(wú)功損耗，節(jié)省電能；（3）照明采用節(jié)能型高光效金屬鹵素?zé)艉桶鍓K式汞、鈉混光燈具，比普通燈具照度提高一倍；（4）總圖及工藝布置過(guò)程中，充分考慮工藝流程的合理性，盡量縮短運(yùn)輸路線，減少往返運(yùn)輸量。（5）加強(qiáng)能源管理和考核，所有能源進(jìn)車間需計(jì)量。節(jié)約用水，各建筑物入口處設(shè)水表，以便分別計(jì)量，控制用水量；杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。（6）能源管理上建立節(jié)能機(jī)構(gòu)，節(jié)能降耗。建立各級(jí)能源管理機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)貫徹國(guó)家能源政策、法令和標(biāo)準(zhǔn)，管理和監(jiān)督能源分配、使用。（7）對(duì)廠區(qū)熱力管網(wǎng)系統(tǒng)分別采取有效保溫措施，減少能量損耗。（8）廠區(qū)及車間工藝平面布置綜合考慮物流因素，力求物流暢通，減少搬運(yùn)能耗。節(jié)能管理企業(yè)已設(shè)立三級(jí)能源管理機(jī)構(gòu)，其中車間一級(jí)設(shè)立能源管理小組，由車間主任擔(dān)任組長(zhǎng)，人員由有關(guān)專業(yè)和工藝人員、工人技師組成，兼職負(fù)責(zé)制定本車間各項(xiàng)能源的消耗定額，檢查和監(jiān)督本車間的能源使用情況，組織實(shí)施本車間節(jié)約能源的措施，組織車間能源工作的考核。本項(xiàng)目依靠企業(yè)先進(jìn)的管理理念，結(jié)合自身生產(chǎn)工藝采取了適用的節(jié)能降耗技術(shù)，使產(chǎn)品的能耗和物耗明顯下降，各項(xiàng)能耗指標(biāo)在國(guó)內(nèi)處于領(lǐng)先水平，大大降低了生產(chǎn)成本，提高了產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，符合國(guó)家節(jié)能政策。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中用水主要為施工用水，由施工單位負(fù)責(zé)安裝水表，按計(jì)量用水進(jìn)行結(jié)算。施工過(guò)程中要使用節(jié)水器具，教育每位施工人員養(yǎng)成節(jié)約用水的習(xí)慣，防止粗放式用水。項(xiàng)目建成后所需要用水主要是員工生活用水。項(xiàng)目全部使用節(jié)水器具，建設(shè)和運(yùn)行后對(duì)于水資源無(wú)不利影響。項(xiàng)目嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)要求，采取有效節(jié)約措施。一是貫徹落實(shí)《節(jié)水型社會(huì)建設(shè)“十二五”規(guī)劃》，使用運(yùn)行防漏損的供水管網(wǎng)，所用城市供水管網(wǎng)平均漏損率不超過(guò)15％。二是全面使用生活節(jié)水器具。三是力爭(zhēng)城市再生水利用率達(dá)到污水處理量的20％以上。生活污水處理后用于綠化。本項(xiàng)目運(yùn)行后用水量較少，但為達(dá)到節(jié)約用水的目的，嚴(yán)格按照3R原則，制定了以下節(jié)水措施：制定用水計(jì)劃，做到合理用水。設(shè)置用水計(jì)量?jī)x表，由專人負(fù)責(zé)檢查。制定嚴(yán)格的規(guī)章制度，減少跑、冒、滴、漏等現(xiàn)象。使用節(jié)水器具。第九章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資效益，由項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，資產(chǎn)的保值增值等實(shí)行全過(guò)程負(fù)責(zé)。在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，建議設(shè)立施工管理部、財(cái)務(wù)部、辦公室等機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目的概算控制、資金使用、施工組織、建設(shè)工期及工程質(zhì)量等進(jìn)行管理，以確保項(xiàng)目按時(shí)完成。按照建立現(xiàn)代化企業(yè)制度要求組建公司，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會(huì)下設(shè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，設(shè)總經(jīng)理一人，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，生產(chǎn)采用訂單制。生產(chǎn)人員視訂單情況具體安排。其組織管理機(jī)構(gòu)仍沿用原有編制。根據(jù)生產(chǎn)線的生產(chǎn)工藝流程及管理的需要，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，本著精簡(jiǎn)和高效的原則，最終確定該項(xiàng)目配備勞動(dòng)定員1700人，生產(chǎn)人員由公司面向社會(huì)公開(kāi)招聘，擇優(yōu)錄用，主要管理人員由投資方委派。對(duì)管理人員、技術(shù)人員及一般職工，應(yīng)在上崗前進(jìn)行管理和技術(shù)培訓(xùn)，實(shí)行“先培訓(xùn)，后上崗”的制度。同時(shí)要不定期的對(duì)職工輪訓(xùn)，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗，聘用上崗。項(xiàng)目投產(chǎn)之前，應(yīng)根據(jù)崗位要求對(duì)職工進(jìn)行培訓(xùn)，組織職工進(jìn)行崗前學(xué)習(xí)，熟練掌握生產(chǎn)工藝和操作規(guī)程，提高職工技術(shù)水平和職業(yè)素質(zhì)，以滿足生產(chǎn)需要，并積極創(chuàng)造條件為設(shè)計(jì)、科研及管理人員提供各種訓(xùn)練的機(jī)會(huì)，以提高職工技術(shù)水平和職業(yè)素質(zhì)，滿足生產(chǎn)需要，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)開(kāi)拓能力。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)歸根結(jié)底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，人才是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。本項(xiàng)目將在高層次科技人才和管理人才的引進(jìn)、優(yōu)化配置上，采取靈活的激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮人才優(yōu)勢(shì)，重點(diǎn)加強(qiáng)技術(shù)開(kāi)發(fā)和市場(chǎng)營(yíng)銷人員的引進(jìn)和培養(yǎng)，需新增1700人，其中管理40人、技術(shù)60人、銷售100人、一線員工1500人。本項(xiàng)目新增人員需具有一定技術(shù)水平，各關(guān)鍵設(shè)備的專業(yè)生產(chǎn)人員，應(yīng)具有相當(dāng)?shù)奈幕?，?jīng)過(guò)培訓(xùn)能熟練地掌握生產(chǎn)技能，并經(jīng)考核合格后方可上崗。第十章 建設(shè)實(shí)施及工程進(jìn)度安排為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資效益，由項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施等進(jìn)行全過(guò)程負(fù)責(zé)。在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，建議項(xiàng)目承辦單位抽出精干人員，設(shè)立施工監(jiān)督部、辦公室等機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目的概算控制、資金使用、施工組織、建設(shè)工期及工程質(zhì)量等進(jìn)行管理，確保項(xiàng)目按時(shí)完成。本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，將盡快著手進(jìn)行前期準(zhǔn)備工作，及時(shí)委托社會(huì)信譽(yù)度高的設(shè)計(jì)單位編制初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，并提前項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，上述各項(xiàng)工作預(yù)計(jì)5個(gè)月內(nèi)可完成，2014年9月有望開(kāi)工建設(shè)。本項(xiàng)目的建設(shè)擬采用招標(biāo)方式選擇信譽(yù)良好的施工單位，建設(shè)期五年，分三期進(jìn)行建設(shè)。項(xiàng)目法人制根據(jù)有關(guān)要求，本項(xiàng)目的建設(shè)必須實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制和責(zé)任追究制，由項(xiàng)目法定代表人對(duì)建設(shè)的全過(guò)程和工程質(zhì)量負(fù)總責(zé)。工程招標(biāo)制根據(jù)《招投標(biāo)法》和國(guó)家關(guān)于《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第三條，該項(xiàng)目屬于關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的公用事業(yè)項(xiàng)目，在其規(guī)定的公開(kāi)招標(biāo)范圍內(nèi)。項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購(gòu)，均應(yīng)按要求進(jìn)行招標(biāo)。依據(jù)項(xiàng)目單位的實(shí)際情況，招標(biāo)的組織形式應(yīng)實(shí)行委托招標(biāo)；招標(biāo)的方式要公開(kāi)招標(biāo)。招標(biāo)的具體內(nèi)容由項(xiàng)目審批部門核準(zhǔn)。工程監(jiān)理制由于本項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國(guó)家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實(shí)力的監(jiān)理單位，采取全過(guò)程監(jiān)理方式。項(xiàng)目合同制建設(shè)單位應(yīng)按照中標(biāo)結(jié)果和建設(shè)內(nèi)容與勘察設(shè)計(jì)單位、施工單位、設(shè)備安裝單位、裝飾裝修隊(duì)伍、設(shè)備供應(yīng)商簽訂相關(guān)合同，認(rèn)真會(huì)審施工圖，明確質(zhì)量要求和合理工期、總造價(jià)，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利及約束機(jī)制。工程審計(jì)制實(shí)行工程項(xiàng)目開(kāi)工、竣工審計(jì)制度，較大的工程可委托審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，并國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定要求辦理。工程竣工決算應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目單位內(nèi)部審核后，委托有相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)復(fù)審。竣工驗(yàn)收備案制工程竣工后建設(shè)單位必須及時(shí)組織工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后，按規(guī)定向有關(guān)部門備案。第十一章 投資估算和資金籌措本投資估算為年產(chǎn)150萬(wàn)立方米微孔輕質(zhì)混凝土復(fù)合保溫砌塊項(xiàng)目的投資估算。本項(xiàng)目擬建在xx*高新區(qū)。場(chǎng)址占地面積200畝，項(xiàng)目總建筑面積為49900平方米，建設(shè)內(nèi)容主要包括預(yù)處理車間、原料儲(chǔ)備棚、成型車間、成品堆場(chǎng)、倒班宿舍、綜合樓、職工食堂、職工浴池、機(jī)加車間、變電所及門衛(wèi)等；配置相應(yīng)的生產(chǎn)設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備及公用輔助、配套設(shè)施等；建設(shè)道路及綠化等總圖設(shè)施。本投資估算包括上述內(nèi)容的建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、其他工程費(fèi)用等。建筑工程根據(jù)當(dāng)?shù)仡愃乒こ虇挝辉靸r(jià)估列；設(shè)備價(jià)格根據(jù)詢價(jià)，并計(jì)取6%的運(yùn)雜費(fèi)；安裝工程根據(jù)類似工程安裝費(fèi)率計(jì)?。还て骶呒吧a(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)、其他工程費(fèi)參照相關(guān)行業(yè)和國(guó)家的有關(guān)規(guī)定計(jì)取；征地費(fèi)根據(jù)企業(yè)提供資料計(jì)；預(yù)備費(fèi)根據(jù)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況計(jì)4%。經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)投資為65000萬(wàn)元，其構(gòu)成如下：建 設(shè) 投 資 構(gòu) 成 表表131 序號(hào)費(fèi)用名稱投資額（萬(wàn)元）占建設(shè)投資比例(%)1建筑工程費(fèi)11900172設(shè)備購(gòu)置費(fèi)36400523安裝工程費(fèi)420064其它工程費(fèi)12500255建設(shè)投資65000100經(jīng)詳估，本項(xiàng)目流動(dòng)資金為5000萬(wàn)元。由建設(shè)投資和流動(dòng)資金構(gòu)成項(xiàng)目投入總資金。本項(xiàng)目投入總資金為70000萬(wàn)元 ，其中建設(shè)投資為65000萬(wàn)元，流動(dòng)資金為5000萬(wàn)元。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部2006發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。（2）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（中國(guó)電力出版社）。（3）國(guó)家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)、稅收等方面的政策、法規(guī)。（4）建設(shè)單位提供的相關(guān)資料。本項(xiàng)目為xx有限公司粉煤灰綜合利用項(xiàng)目，本評(píng)價(jià)按新建項(xiàng)目進(jìn)行。（1）本項(xiàng)目投入總資金為70000萬(wàn)元，其中建設(shè)投資65000萬(wàn)元，流動(dòng)資金5000萬(wàn)元。（2）項(xiàng)目計(jì)算期16年，其中建設(shè)期5年，投產(chǎn)期2年（其中第1年及第2年負(fù)荷分別為70%、85%），達(dá)產(chǎn)期9年。（3）根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，“對(duì)企業(yè)生產(chǎn)原料中摻有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、燒煤鍋爐的爐底渣的建材產(chǎn)品，免征增值稅”及“企業(yè)利用本企業(yè)外的大宗煤矸石、爐渣、粉煤灰作主要原料，生產(chǎn)建材產(chǎn)品的所得，自生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之日起，免征所得稅5年”，本評(píng)價(jià)中產(chǎn)品按免征增值稅考慮，所得稅率按25%、免征5年計(jì)取。（4）本評(píng)價(jià)中均采用含稅價(jià)格。本項(xiàng)目年產(chǎn)150萬(wàn)立方米粉煤灰輕質(zhì)保溫砌塊，結(jié)合周邊市場(chǎng)及企業(yè)產(chǎn)品情況，每立方米產(chǎn)品銷售價(jià)格平均按560元計(jì)；年回收鐵粉5萬(wàn)噸，每噸銷售價(jià)格平均按4400元/噸經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入合計(jì)為106000萬(wàn)元。（1）本項(xiàng)目生產(chǎn)所需的主要原材料及燃料動(dòng)力消耗量由相關(guān)專業(yè)提供，價(jià)格參照市場(chǎng)及企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況計(jì)算。（2）項(xiàng)目定員1700人，工資及福利費(fèi)用依據(jù)企業(yè)目前情況，按平均30000元/人年計(jì)算。（3）固定資產(chǎn)折舊采用綜合折舊法，綜合折舊年限15年，殘值率5%。無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)分別按10年和5年攤銷。（4）修理費(fèi)及其他費(fèi)用、銷售費(fèi)用等參照類似工程，并考慮建設(shè)單位實(shí)際情況確定。綜上估算，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總成本為4693萬(wàn)元。測(cè)算的本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年主要指標(biāo)如下：年銷售收入（含稅） 106000萬(wàn)元年總成本費(fèi)用 90000萬(wàn)元年利潤(rùn)總額 16000萬(wàn)元投資利潤(rùn)率 %項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） %項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前） %項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后） 46189萬(wàn)元項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前） 61295萬(wàn)元投資回收期（稅后） 投資回收期（稅前） （1）經(jīng)計(jì)算，%，說(shuō)明項(xiàng)目具有較好的適應(yīng)市場(chǎng)及生產(chǎn)變化的能力。 （2）根據(jù)項(xiàng)目具體情況，本評(píng)價(jià)分別進(jìn)行了項(xiàng)目對(duì)經(jīng)營(yíng)成本、銷價(jià)及投資三個(gè)因素單因素變化的敏感性分析，結(jié)果表明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（1）盈利能力分析結(jié)果表明，本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率、投資利稅率及財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)均高于同行業(yè)平均水平，財(cái)務(wù)效益較好。（2）清償能力分析表明，項(xiàng)目還款能力較好。 （3）不確定分析結(jié)果顯示，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 綜上所述，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。