【正文】 ）土建工程：根據(jù)陜西省及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)土建工程預(yù)算定額，參照同類工程預(yù)決算指標(biāo)進行估算。6）設(shè)備購置費：設(shè)備購置費按收集到的市場價或生產(chǎn)廠家詢價估算確定。7）輔助工程費：根據(jù)有關(guān)工程預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)計算。8）流動資金依據(jù)項目生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)容及規(guī)模、生產(chǎn)負(fù)荷及經(jīng)營成本等，采用分項詳細(xì)估算法進行估算。 投資估算，%；，%；，%；，%。，%。投資估算詳見附表附表2附表2附表23。 流動資金根據(jù)經(jīng)營成本估算流動資金，其中第二年、。詳見附表31流動資金估算。其中:。 總投資。詳見附表4。 資金來源（，），其中申請國家財政資金300萬元。詳見附表4：投資計劃與資金籌措表。 資金使用和管理 財政資金使用項目申請財政資金300萬元，資金使用主要用于土建工程、設(shè)備購置和科技投入（優(yōu)良品種引進）。詳見附表2附表2附表23和附表10。，主要用于基本建設(shè)投資和流動資金。 資金管理對該項目的資金做到合理使用、嚴(yán)格管理。在資金使用上，嚴(yán)格按照項目建設(shè)計劃，堅決執(zhí)行資金跟隨項目走的原則，不搞計劃外工程項目。在資金管理上嚴(yán)格按照國家財政部印發(fā)的《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實行專人管理、專戶儲存、專帳核算，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，加強對項目資金的監(jiān)管力度，按項目計劃和施工進度投放資金，確保資金的專款專用。第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)財務(wù)評價依據(jù)國家計委編發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。項目銷售稅金及附加按照營業(yè)稅稅率6%，城市建設(shè)維護稅稅率7%，教育稅附加稅率3%，貼現(xiàn)率8%，項目計算期10年。根據(jù)項目特點和公司發(fā)展規(guī)劃，該項目第一年位建設(shè)期，第二年和第三年為投產(chǎn)運營期，生產(chǎn)能力為設(shè)計能力的30%和80%，第四年以后達產(chǎn)。 銷售收入、銷售稅金和附加估算銷售收入項目主要產(chǎn)品為良種種仔豬、商品仔豬、商品生豬、蔬菜、魚、蘋果、商品鴨和鴨蛋。正常年份年產(chǎn)良種種仔豬1500頭，售價1500元/頭；商品仔豬6000頭，售價220元/頭；出欄商品生豬1500頭，出欄平均重量為90公斤，售價10元/公斤；各類無公害蔬菜700噸，平均售價2500元/噸；出產(chǎn)鮮魚5000公斤，售價18元/公斤；儲藏鮮蘋果2000噸，售價4000元/噸；年出售商品鴨1000只，售價60元/只；鴨蛋10000公斤，售價6元/公斤。詳見附表71。銷售稅金及附加項目銷售稅金及附加按照營業(yè)稅稅率6%，城市建設(shè)維護稅稅率7%，教育稅附加稅率3%。詳見附表71。 總成本及經(jīng)營成本估算單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算由于園區(qū)內(nèi)設(shè)計的項目產(chǎn)品較多，所以其產(chǎn)品的單位成本需單獨測算。1）仔豬成本，為了計算方便，同時也符合項目整體財務(wù)效益預(yù)測的需求，將種豬成本攤?cè)胱胸i成本內(nèi)。2）。其中不包含仔豬成本。3）。4）鮮魚成本為3034元/噸。5）蘋果成本為2900元/噸。6）。詳見附表51。項目總成本估算。詳見附表5。經(jīng)營成本估算。詳見附表5。 財務(wù)效益分析%，%；%；稅前、稅前、%%，稅前、稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%）。詳見附表7和附表8。 不確定性分析 盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP（達產(chǎn)正常年）時BEP=固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金）*100%=%以上測算說明，%，即可保本經(jīng)營。圖91盈虧平衡分析圖從圖91盈虧平衡圖可以看出，在銷售收入線與總成本線交點為盈虧平衡點，右側(cè)為盈利區(qū)域。 敏感性分析各敏感性因素變化對全部投資所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率的影響見表91敏感性分析表和圖92敏感性分析圖。表91 敏感性分析表序號變動幅度變動因素%10%%基準(zhǔn)值%10%%1建設(shè)投資2經(jīng)營成本%%%%%%%3銷售收入%%%%%%%從以上分析可以看出，產(chǎn)品銷售收入的變化最敏感，其次是經(jīng)營成本的變化，投資的變化敏感性最小，但變動幅度在15%以內(nèi)時，項目內(nèi)部收益率均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)容收益率8%，說明本項目有較強的抗風(fēng)險能力。圖92 項目敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論%，%；%；稅前、稅前、%%，稅前、稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%）。從項目盈利能力分析可以看出，項目盈利能力較強。從項目不確定分析可以看出，%，即可保本經(jīng)營。盈虧平衡點較低，且抗風(fēng)險能力較強。第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論項目建設(shè)可以促進生態(tài)型農(nóng)業(yè)的發(fā)展，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的進程，形成生豬產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動社會主義新農(nóng)村的建設(shè)進程，形成農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)營的良性發(fā)展。項目對地區(qū)農(nóng)民的帶動效益顯著，促進農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效，項目輻射帶動效果顯著，可以形成縣的品牌優(yōu)勢。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析項目建成后，可以促進縣一村一品社會主義新農(nóng)村建設(shè)，帶動300500農(nóng)戶良種生豬養(yǎng)殖，年可增加兩種生豬出欄量10000頭以上，在滿足縣消費的同時可以滿足西安、咸陽等大城市的消費需求。另外，該項目的順利實施公司將發(fā)展無公害農(nóng)牧產(chǎn)品深加工，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級。通過采用先進技術(shù)，提高了種養(yǎng)殖戶素質(zhì)，加快了種養(yǎng)殖戶增收致富的步伐，可改善農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)、發(fā)展。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的逐步推進，將加快農(nóng)村工業(yè)化步伐。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進循環(huán)型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展由于生態(tài)示范園建設(shè)項目從生豬養(yǎng)殖到農(nóng)牧廢棄物處理，到蔬菜種植和高校果園建設(shè)，以及散養(yǎng)鴨和魚塘等項目發(fā)展，形成畜牧養(yǎng)殖到種植業(yè)和果業(yè)的循環(huán)發(fā)展模式，在促進生豬產(chǎn)業(yè)和無公害蔬菜等產(chǎn)快速發(fā)展的同時，必將完善農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈條，促進縣循環(huán)型現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展。其示范帶動效益顯著。 輻射帶動能力分析1）項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制項目在推廣示范前期公司為農(nóng)戶提供良種仔豬，為農(nóng)戶提供資金擔(dān)保等支持，在農(nóng)戶中是運行，公司定期為農(nóng)戶提供技術(shù)支持，同時公司與農(nóng)戶共同監(jiān)測項目運行情況，然后制定科學(xué)合理的推廣機制。在項目運行過程中公司與農(nóng)戶簽訂產(chǎn)品菌種供應(yīng)和產(chǎn)品最低價格銷售協(xié)議，以確保農(nóng)戶的最低經(jīng)濟利益。2）輻射帶動基地項目建設(shè)預(yù)計在項目區(qū)帶動農(nóng)戶300500戶，生豬養(yǎng)殖規(guī)模在10000頭以上。公司在基地建設(shè)過程中結(jié)合一村一品的社會主義新農(nóng)村建設(shè)，在項目區(qū)選擇58個自然村，主推生豬養(yǎng)殖與大棚蔬菜或果園相結(jié)合的循環(huán)型農(nóng)業(yè)發(fā)展模式。公司為農(nóng)戶提供良種資源、技術(shù)支持和產(chǎn)成品代銷等。通過公司的品牌優(yōu)勢，帶動周邊區(qū)域生態(tài)型農(nóng)業(yè)的快速、健康發(fā)展。3）輻射帶動農(nóng)戶項目區(qū)基地建設(shè)與經(jīng)營過程中可以直接安排農(nóng)業(yè)人口50人，推廣基地直接帶動農(nóng)戶300500戶，直接帶動2000以上的農(nóng)業(yè)人口發(fā)家致富。預(yù)計項目在建設(shè)過程中可間接帶動農(nóng)戶1500戶以上。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價項目推廣農(nóng)戶增收來源主要為生豬銷售收入。以一般農(nóng)戶年出欄生豬10頭計算，年可獲得萬元以上銷售收入，純利潤30005000元。項目在發(fā)展中形成規(guī)模經(jīng)濟的同時，公司將引進無公害農(nóng)牧產(chǎn)品加工生產(chǎn)線，延伸產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈，促進區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的形成。項目的發(fā)展在推動社會主義新農(nóng)村建設(shè)的同時，可以調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在改善地區(qū)環(huán)境同時，形成農(nóng)村生態(tài)型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民增收的新格局。附 錄一、 附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細(xì)表附表22：設(shè)備投資明細(xì)表附表23：科技投資明細(xì)表附表31：流動資金估算表（加工及部分種養(yǎng)項目用）附表32：流動資金估算表（流通設(shè)施及部分種養(yǎng)項目用）附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表51：單位產(chǎn)品成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現(xiàn)金流量表附表9：銀行貸款還本付息計算表附表10：財政資金使用明細(xì)表注：附表數(shù)量及格式僅供參考，必要時可適當(dāng)增加或調(diào)整。二、附圖：其它附圖三、附件：附件1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會中介機構(gòu)出具的項目單位近兩年財務(wù)審計報告附件3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書、技術(shù)鑒定與推廣意見、中試報告等）附件5：土地使用證或租賃合同附件6：環(huán)保部門審批意見附件7：自籌資金來源證明材料其它附件