【正文】 三條生產(chǎn)線3泔水運(yùn)輸車司機(jī)280購8噸卡車40輛4沼氣處理車間3305機(jī)修3106保安312合計(jì)456本項(xiàng)目建設(shè)期一年。表91 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 時(shí)間（月）項(xiàng)目1234567891011121314編制可行性研究報(bào)告及審批—初步設(shè)計(jì)及報(bào)批—施工圖設(shè)計(jì)土建施工設(shè)備訂貨設(shè)備安裝調(diào)試人員招聘培訓(xùn)竣工投產(chǎn)建筑工程費(fèi)用：參考類似工程的造價(jià)。工藝設(shè)備費(fèi)用：定型設(shè)備價(jià)格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設(shè)備出廠價(jià)及市場(chǎng)詢價(jià)。其他費(fèi)用：按有關(guān)計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。流動(dòng)資金：按分項(xiàng)估算法進(jìn)行估算。本項(xiàng)目總投資18600萬元，分三期實(shí)施：一期：4500萬元 二期：6000萬元 三期：8100萬元建設(shè)投資8503萬元，鋪底流動(dòng)資金1305萬元。詳見以下《投資估算表》。表101 總投資估算表序號(hào)名稱面積（m2）估算費(fèi)用（萬元）合計(jì)（萬元）備注建筑工程設(shè)備購置安裝及材料其他一建筑工程1泔水處理車間5600600400020四條生產(chǎn)線2工廠化豬舍5000020004606088棟舍3工廠化羊舍3500010002353154棟舍4沼氣處理車間400028015001001505地磅房100640二個(gè)6變配電房10062057門衛(wèi)1006四處8廁所60二處小計(jì)390165755二室外工程1供電線及照明402熱力管網(wǎng)403給排水管網(wǎng)604消防405道路、綠化20006圍墻10000m200長度約10000m7打二口水井580m/每口井小計(jì)20521802385三其它1征地40畝5002泔水用書車輛購置128040臺(tái)8噸運(yùn)輸車3勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用2224員工培訓(xùn)費(fèi)5建設(shè)單位管理費(fèi)3116工程監(jiān)理費(fèi)1307預(yù)備費(fèi)700小計(jì)四鋪底流動(dòng)資金25002500項(xiàng)目總投資18600本項(xiàng)目建設(shè)投資26503萬元，其中：，%；設(shè)備購買費(fèi)用8535萬元，%；，%；其他費(fèi)用3256萬元（含征地費(fèi)），%。本項(xiàng)目總投資18600萬元，按如下方法籌集：（1） 建設(shè)單位自籌（含融資或參股）10600萬元。（2） 地方政府安排投入8000萬元。15．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版，1993年），并參照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（2002年）。、生產(chǎn)期、計(jì)算期項(xiàng)目擬1年建成，生產(chǎn)經(jīng)營期14年，計(jì)算期15年。 本項(xiàng)目報(bào)批總投資18600萬元，建設(shè)單位自籌（包括引資、入股等）10600萬元，地方政府支持投入8000萬元。（1）建設(shè)期為1年，按建設(shè)工程的進(jìn)度要求，固定資產(chǎn)投資當(dāng)年分批投入。（2）所需流動(dòng)資金按生產(chǎn)負(fù)荷逐年追加投入。以上相見附表8《流動(dòng)資金估算表》和附表9《投資計(jì)劃與資金籌措表》。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)對(duì)照指標(biāo)為：基準(zhǔn)收益率14%、基準(zhǔn)投資回收期10年、投資利潤率15%、投資利稅率24%。（1）種豬、種羊購買費(fèi)用和衛(wèi)生材料費(fèi)用原輔包裝材料費(fèi)用估算詳見附表23《原輔材料費(fèi)用及進(jìn)項(xiàng)稅金估算表》。種豬、種羊購買費(fèi)用為每頭（只）4000遠(yuǎn)。衛(wèi)生材料按每頭豬（羊）需耗2公斤計(jì)算，每噸購買價(jià)格為5000元。（2）衛(wèi)生防疫費(fèi)按每頭豬（羊）20元計(jì)算。（3）燃料和動(dòng)力費(fèi)用詳見附表24《燃料動(dòng)力費(fèi)用及進(jìn)項(xiàng)稅金估算表》。（4）折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)房屋及建筑物投資按20年平均折舊，預(yù)提5%殘值；設(shè)備及安裝投資按15年平均折舊，預(yù)提5%殘值。征地費(fèi)用按25年攤銷，其他無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按5年攤銷。詳見附表21《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表》和附表22《無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)計(jì)算表》。（5）科技開發(fā)費(fèi)用按當(dāng)期收入的3%估算。（6）市場(chǎng)開拓、產(chǎn)品銷售費(fèi)用按當(dāng)期收入的7%計(jì)算。（7）人員工資及福利費(fèi)定員956人，年人均工資及福利費(fèi)按18000元計(jì)算。（8）修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的40%計(jì)算。（9）財(cái)務(wù)費(fèi)用流動(dòng)資金借款利息支出計(jì)入成本。對(duì)于其他的利息收入和利息支出以及金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等，由于數(shù)額不大，故未予估算。（10）其他費(fèi)用其他費(fèi)用是在扣除工資及附加、折舊費(fèi)、修理費(fèi)等的費(fèi)用后，按當(dāng)年收入的8%估算。此外，土地租賃費(fèi)用按每畝每年300元計(jì)算。詳見附表2《總成本估算表》。根據(jù)建設(shè)單位提供的出欄價(jià)格，每頭豬1200元，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售生豬10萬頭，含稅銷售收入為2000萬元；本項(xiàng)目還收集和處理泔水，按XX地區(qū)又10000家酒店和飯館計(jì)算，平均每家每年收費(fèi)4000元，其中本項(xiàng)目按40%即1600萬元；本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售龍蝦1500萬噸，按每噸售價(jià)4000元計(jì)算，含稅銷售收入為600萬元。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年含稅銷售收入合計(jì)為17200萬元，生產(chǎn)經(jīng)營期年均含稅銷售收入為18564萬元。詳見附表31《產(chǎn)品含稅銷售收入及銷項(xiàng)稅金估算表》。（1）增值稅：產(chǎn)品銷項(xiàng)稅稅率：售豬、羊、龍蝦按13%，泔水收集和處理按5%；進(jìn)項(xiàng)稅稅率：水按13%，種豬、種羊按13%，其余按17%。（3）城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅：以增值稅額為基數(shù)，取7%。（4）教育費(fèi)附加：以增值稅額為基數(shù)，取4%。詳見附表3《產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表》。所得稅稅率按33%。按稅后利潤的10%計(jì)提盈余公積金，按5%計(jì)算公益金。詳見附表《損益表》。（1）損益表以生產(chǎn)經(jīng)營期年均計(jì)算，年均含稅銷售收入18564萬元，銷售稅金及附加973元，總成本費(fèi)用11088萬元，利潤總額6503萬元，稅后利潤4357萬元。%，%，%；這些指標(biāo)都處于較高的水平，說明該項(xiàng)目的實(shí)施經(jīng)濟(jì)前景看好。（2）資金來源與運(yùn)用平衡根據(jù)建設(shè)期與生產(chǎn)期每年收支情況編制的《資金來源與運(yùn)用表》顯示，累計(jì)盈余資金為34344萬元。（3）資產(chǎn)負(fù)債表該項(xiàng)目計(jì)算期各年資產(chǎn)負(fù)債率詳見附表《資產(chǎn)負(fù)債表》。（4）現(xiàn)金流量表計(jì)算根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量編制了《現(xiàn)金流量表》（全部投資）。計(jì)算結(jié)果為：所得稅前，按折現(xiàn)率i=14%計(jì)算的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為10628萬元，%，，均優(yōu)于基準(zhǔn)對(duì)照指標(biāo)。所得稅后，按折現(xiàn)率i=14%計(jì)算的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為917萬元，%；，均優(yōu)于基準(zhǔn)對(duì)照指標(biāo)。（5）盈虧平衡分析根據(jù)達(dá)綱年銷售收入、固定成本、可變成本、銷售稅金及附加，%。（6）敏感性分析根據(jù)改項(xiàng)目的特點(diǎn)，選取銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三項(xiàng)為變動(dòng)因素，進(jìn)行敏感性分析，分別就全部投資的所得稅前的情況做出13種方案，詳見附表《敏感性分析表》。從表中可看到，對(duì)銷售收入和經(jīng)營成本較為敏感，但總的看來，變化比較平穩(wěn)，在177。10%增減幅度內(nèi)，其內(nèi)部收益率和投資回收期都是可以接受的，說明該項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳列于附表1《綜合指標(biāo)匯總表》。從上述分析可以看出，該項(xiàng)目的內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于基準(zhǔn)投資回收期，投資利潤率較高。并且，在達(dá)綱年，%即可保本，風(fēng)險(xiǎn)較小，因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。16. 可行性研究結(jié)論與建議 結(jié)論（1） 餐廚垃圾生化處理及生態(tài)養(yǎng)殖園項(xiàng)目的建設(shè)在我省尚屬空白，該項(xiàng)目的實(shí)施不僅能解決政府部門、飯店、賓館餐飲業(yè)中餐廚垃圾（泔水）如何處置的問題，而且與生態(tài)養(yǎng)殖相結(jié)合，形成了一個(gè)保護(hù)環(huán)境，利國利民，經(jīng)濟(jì)循環(huán)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)鏈，該項(xiàng)目的設(shè)施能間接帶動(dòng)當(dāng)?shù)?000萬多人的就業(yè)，項(xiàng)目的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益非常明顯。（2） 項(xiàng)目的設(shè)施集農(nóng)村生活生產(chǎn)設(shè)施改造、農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)為一體，為農(nóng)村生活環(huán)境改善，增加農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力發(fā)揮起到了積極的示范、引導(dǎo)意義，也是解決入世以后，農(nóng)民收入增長農(nóng)民物質(zhì)文化生活改進(jìn)的重要途徑。（3） 本項(xiàng)目的建設(shè)符合社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的要求和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的要求，對(duì)提高當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)效益及農(nóng)民增收將大有益處。（4） 本項(xiàng)目采用泔水——飼料——養(yǎng)殖、豬（羊）——沼——魚（蝦）等生態(tài)生產(chǎn)模式，既能處理農(nóng)村人畜類及餐廚垃圾（泔水）食物的無害化處理，又能通過餐廚垃圾（泔水）生化處理廠和污水處理廠對(duì)廢水的處理后達(dá)標(biāo)排放，該類廢水含有大量的有機(jī)生物肥料能改良土壤墑情，減少農(nóng)藥化肥的使用量，降低農(nóng)藥殘留，提高莊稼畜禽的營養(yǎng)水平。（5） 餐廚垃圾生化處理及生態(tài)養(yǎng)殖園項(xiàng)目的建設(shè)與環(huán)境保護(hù)相互協(xié)調(diào)，在發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的同時(shí)保護(hù)土地、水、動(dòng)植物遺傳資源，防止環(huán)境退化，確保農(nóng)業(yè)的持續(xù)發(fā)展，滿足今后世世代代的需要。（6） 本項(xiàng)目建設(shè)后，能較好地促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展：一方面可以提高本地畜禽農(nóng)副產(chǎn)品品質(zhì)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提升畜禽、農(nóng)副產(chǎn)品附加價(jià)值，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)區(qū)域特色經(jīng)濟(jì)形成和農(nóng)副產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，另一方面工程項(xiàng)目實(shí)施后，每年還可增加生態(tài)旅游等方面的收入。（7） 財(cái)務(wù)分析表明，本項(xiàng)目實(shí)施后，經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益和生態(tài)效益均較好。本項(xiàng)目可行。 建議綜上所述，本項(xiàng)目為餐廚垃圾生化處理及生態(tài)養(yǎng)殖園項(xiàng)目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，可培養(yǎng)為農(nóng)村新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。建議XX市人民政府盡快出臺(tái)XX市餐廚垃圾處理管理辦法，本項(xiàng)目不僅是企業(yè)自生發(fā)展的一個(gè)項(xiàng)目，也是一個(gè)社會(huì)公益型項(xiàng)目，希望有關(guān)部門和廣大全體市民能積極配合支持參與該項(xiàng)工作的實(shí)施，該項(xiàng)目實(shí)施后利國利民，產(chǎn)品暢銷國內(nèi)外，對(duì)吸納農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)繁榮和社會(huì)穩(wěn)定，對(duì)全鄉(xiāng)及周邊地區(qū)有很好的示范作用。本項(xiàng)目發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)，創(chuàng)造人與自然和諧生活，同時(shí)利用生態(tài)學(xué)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的原理，利用農(nóng)村現(xiàn)有的資源的良性循環(huán)，生產(chǎn)無公害綠色畜禽農(nóng)產(chǎn)品，既滿足了城鄉(xiāng)居民的健康生活對(duì)安全優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的需求，又為農(nóng)村提供了可持續(xù)發(fā)展的典范，同時(shí)還為城鎮(zhèn)居民提供了休閑勝地。集經(jīng)濟(jì)效益，生態(tài)效益和社會(huì)效益于一體，發(fā)展的前景廣闊誘人。建議XX市政府和有關(guān)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)，并予以足夠的財(cái)政支持和政策優(yōu)惠。爭取項(xiàng)目的早日實(shí)施。66