【正文】 項目的具體情況選取。 銷售收入估算項目正常年（第3年）產(chǎn)量及銷售收入詳見表131。表131 產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售收入表序號 產(chǎn)品名稱 數(shù)量（萬噸） 價格（元/噸） 銷售收入（萬元）1 生物有機肥 10 1700 170002 塑料制品 2500 7503 建筑用磚 400萬塊 320銷售收入 18070 成本費用估算產(chǎn)品成本構(gòu)成總成本=外購原材料費+外購燃料動力費+工資及福利費+折舊、攤銷費+修理費+利息支出+其它費用經(jīng)營成本=總成本費用折舊費 攤銷費利息支出成本估算依據(jù)及說明城市生活垃圾三化處理項目—35—外購原、輔材料及動力量根據(jù)設計的產(chǎn)品單耗指標估算，單價參照現(xiàn)行市場和企業(yè)近年采購價格(到廠含稅價)預測估算，正常年原、輔材料費為3720萬元。 工資及福利費：本項目按總?cè)藛T860人測算，人均月工資及福利費為2022元。折舊費：房屋及建筑物：按20年折舊，殘值率5％；生產(chǎn)設備：按15年折舊，殘值率5％。攤銷費：土地使用費按30年攤銷，其他資產(chǎn)按14年攤銷。修理費：%計提。其他費用：其他費用是在制造費用、銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用，根據(jù)具體情況計算?？偝杀举M用估算經(jīng)估算，正常年(均值) 。其中: 固，；。 財務分析及評價指標計算 損益及利潤分配銷售收入扣除增值稅、銷售稅金及附加和總成本費用后即為利潤總額。本項目正常生產(chǎn)年(均值) ，所得稅按利潤總額的25% 計算，盈余公積金按稅后利潤的15%計提?，F(xiàn)金流量計算城市生活垃圾三化處理項目—36—根據(jù)每年現(xiàn)金流入、流出量分別編制項目財務現(xiàn)金流量表，并根據(jù)該表計算以下評價指標：◇項目財務內(nèi)部收益率財務內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項目在計算期內(nèi)投資贏利能力的動態(tài)評估指標，它是項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，表達式為： ??????n1t 0tFIR)(tCO)(I式中：CI——現(xiàn)金流入量； CO——現(xiàn)金流出量； （CICO）t——第 t 年的精度現(xiàn)金流量； n——計算期。經(jīng)對全部投資的現(xiàn)金流量表進行分析計算，得出該項目所得稅前財務內(nèi)部收益率(FIRR)％，稅后財務內(nèi)部收益率(FIRR) ％，均高于行業(yè)基準收益率（9%）?！笸顿Y回收期投資回收期是以項目稅后凈收益抵償全部投資所需的時間，可根據(jù)財務現(xiàn)金流量表（全部投資所得稅后）累計凈現(xiàn)金流量欄中的數(shù)字計算求得，計算公式為：Pt= 　　1　??經(jīng)計算，項目全部稅前投資回收期(Pt)為 年(含 1 年建設期) ，稅后投 資回收期 (Pt)為 年( 含 1 年建設期) 表明項目能較快收回投資。城市生活垃圾三化處理項目—37—◇財務凈現(xiàn)值財務凈現(xiàn)值是指按設定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。計算公式為： ????n1tt)ci(tCO(IFNPV式中：ic——基準收益率或設定的折現(xiàn)率，本項目取 9%。經(jīng)計算，全部投資所得稅前財務凈現(xiàn)值(Ic=9%)為 萬元，稅后財務凈現(xiàn)值(Ic=9%) 為 萬元，大于零。投資利潤(稅) 率指 標總投資收益率表示總投資的盈利水平，系指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項 目總投資（TI）的比率，總投資收益率應按下式計算：10%TIEBRO??式中：EBIT——項目正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤，本項目沒有利息支出，因此息稅前利潤等于利潤總額； TI——項目總投 資。經(jīng)計算，總投資收益率=(年均息稅前利潤/ 總投資)%=% ；投資利稅率=(年均利稅總額/ 總投資)%=%表明項目具有一定的盈利能力。資金來源與資金運用平衡城市生活垃圾三化處理項目—38—從編制“財務計 劃現(xiàn)金流量表 ”可以看出， 項目經(jīng)營期內(nèi)收支平衡，并有盈余。參見財務計劃現(xiàn)金流量表。 償債能力分析本項目全部為自有資金，不需要分析償債能力。 不確定性分析盈虧平衡分析以營業(yè)收入水平比表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為：盈虧平衡點＝ 100%固 定 成 本營 業(yè) 收 入 營 業(yè) 稅 金 及 附 加 可 變 成 本根據(jù)總成本費用估算表和利潤與利潤分配表(第3年)的數(shù)據(jù)。% ，表明本項目正常年%，企業(yè)就可保本經(jīng)營。由此可見本項目抗風險能力是較強的。敏感性分析該項目作了全部投資的敏感性分析?？紤]項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對營業(yè)收入、經(jīng)營成本和建設投資作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期影響的敏感性分析，計算結(jié)果詳見財務敏感性分析表。從表中可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務內(nèi)部收益率及財務凈現(xiàn)值，其中營業(yè)收入建設投資的提高或降城市生活垃圾三化處理項目—39—低最敏感，次之建設投資。但各因素升高或降低 5%后，財務內(nèi)部收益率仍大于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值仍大于零。由此可見，項目具有一定的抗風險能力。 綜合技術經(jīng)濟指標財務評價主要指標及分析結(jié)果表明，本項目具有較好的生存能力和盈利能力，財務內(nèi)部收益率高于基準收益率，總投資收益率、投資利稅率、投資回收期等指標均好于行業(yè)平均水平，且有較強的清償能力和抗風險能力。綜合技術經(jīng)濟指標參見經(jīng)濟評價指標匯總表。城市生活垃圾三化處理項目—40—第 8 章 項目招標方案根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》、 《工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》，本項目應進行招標?，F(xiàn)擬定招標方案如下： 招標范圍招標范圍包括項目的勘察設計、建筑工程以及與工程建設有關的設備采購等。 招標組織方式本項目擬將勘察、設計、建筑工程、監(jiān)理以及與工程建設等有關的采購活動委托有相應資質(zhì)的招標代理機構(gòu)代理招標。 招標方式本項目招標方式采用公開招標方式。招標詳細情況參見表141。城市生活垃圾三化處理項目—41—表 141 河北省建設項目招標方案和不招標申請表 項目名稱 城 市 生 活 垃 圾 三 化 處 理 項 目 項目建設單位 唐 山 凱 文 有 機 肥 有 限 公 司項目單位負責人及電話 史聞彬 13040040525建設內(nèi)容 總 建 筑 面 結(jié) 38370 平 方 米 ，購置 設 備 123 臺 (套 ) 項 目 建 設 地 點 時 限 遵化市崔家莊鄉(xiāng)黃臺村南1 年總投資額 萬元 資金來源及構(gòu)成 全部自籌招標范圍 招標組織形式 招標方式合 同 估 算額 （萬元） 全部招標 部分招標 委托招標 自行招標 公開招標 邀請招標不采用招標方式勘察設計 √ √ √建筑工程 √ √ √安裝工程 √ √ √監(jiān)理 √ √ √設備 √ √ √擬選擇的招標公告發(fā)布媒介 河北省招標投標綜合網(wǎng)、河北日報。 情況說明： 項目建設單位（蓋章） 年 月 日注：本表一式四份，由項目建設單位填寫城市生活垃圾三化處理項目—42—投資估算表附表 1 單位：萬元建 筑 設 備 安 裝 其它 工程量 造價序號 項 目 名 稱工程費 購置費 工程費 費用 合計 單位 數(shù)量 (元) 比例1 第一部分工程費用 　 　 % 主體工程 　 m2 　 % 菌種車間 　 　 　 　 　 　 烘干車間 　 　 　 　 　 　 粉碎車間 　 　 　 　 　 　 配料車間 　 　 　 　 　 　 固體發(fā)酵車間 　 　 　 　 　 　 主要生產(chǎn)設備 　 　 　 　 　 輔助生產(chǎn)車間 　 m2 　 % 包裝車間 　 m2 　 　 化驗車間 　 m2 　 　 維修車間 　 m2 　 　 原料庫 20 　 m2 　 　 成品庫 30 　 　 　 　 公用工程 　 m2 　 % 供水站 30 　 　 　 　 污水處理站 　 m2 　 　 配電室 　 m2 　 　 鍋爐房 　 m2 　 　 服務性工程 　 m2 　 % 辦公宿舍樓 　 m2 　 　城市生活垃圾三化處理項目—43— 食堂 　 　 　 　 車庫 　 　 　 m2 　 　 廠區(qū)室外工程 　 　 　 % 道路及地面硬化 　 　 　 m2 　 　 室外管網(wǎng) 　 　 　 　 　 　 　 綠化及景觀 　 m2 　 　 　 路燈 　 　 　 　 　2 第二部分工程費用 　 　 　 　 　 　 　 土地費用 　 　 　 畝 % 工程項目前期咨詢費 　 　 　 　 　 　 　 工程勘察設計費 　 　 　 　 　 　 　 建設單位管理費 　 　 　 　 　 　 　 工程監(jiān)理費 　 　 　 　 　 　 　 環(huán)境影響咨詢服務費 　 　 　 　 　 　 　 招標代理服務費 　 　 　 　 　 　 　 工程質(zhì)量監(jiān)督費 　 　 　 　 　 　 　 城市基礎設施配套費 　 　 　 　 　 　 　 施工圖審查費 　 　 　 　 　 　 　 其它政府規(guī)費 　 　 　 　 　 　 　3 預備費 　 　 　 　 　 　 　 基本預備費 　 　 　 　 　 　 % 漲價預備費 　 　 　 　 　 　 　 　 %4 鋪底流動資金 　 　 　 　 　 　 %　 總投資 　 　 　 　 %城市生活垃圾三化處理項目—44—流動資金估算表附表 2 單位:萬元年份 建設 期 經(jīng)營期序號項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15　 生產(chǎn)負荷（%） 　 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 流動資產(chǎn) 　 應收帳款 　 存貨 　 外購原材料費 　 燃料、動力 　 在產(chǎn)品 　 產(chǎn)成品 　 現(xiàn)金 　 預付賬款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 流動負債 　 應付帳款 　 預收賬款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 流動資金 　 4 流動資金本年增加額 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　5 流動資金增加額累計 　 城市生活垃圾三化處理項目—45—資金籌措表附表 3 單位：萬元年 份 建設期 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期序號項 目 1 2 3 4～15合計 備注1 總資金 　 總投資 　 建設投資 　 　 　 　　 鋪底流動資金 　 　 　 　　 其他流動資金 　 　 　2 資金籌措 　 項目資本金 　 用于建設投資 　 用于流動資金 　城市生活垃圾三化處理項目—46—營業(yè)收入與稅金計算表附表 4 單位：萬元序號 名 稱 標準 單位 　 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15　 生產(chǎn)負荷（%） 　 　 合計 　 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 營業(yè)收入 　 　 　 生物有機肥 1700 元/t 　 塑料顆粒 2500 元/t 　 建筑用磚 元/塊 　 2 稅金及附加 　 　 　 營業(yè)稅 　 　 　 城建維護稅 　 　 　 教育費附加 　 　 　 增值稅 　 　 　 　 銷項稅額 　 　 　 　 進項稅額 　 　 　 　 城市生活垃圾三化處理項目—47—外購原材料、燃料、動力費及工資福利費估算表附表 5 單位:萬元序號 年份 建設期 經(jīng)營期　 項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15　 生產(chǎn)符合（%） 　 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1001 外購原材料 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 添加劑 　 　 外購原材