【正文】 向非試點辦事處發(fā)貨時與試點辦事處相同；B、 月底辦事處把本月發(fā)貨單傳總公司會計部，會計部補錄入非試點辦事處發(fā)貨單；賬務(wù)處理： 借：應(yīng)收賬款—西安辦事處 貸：主營業(yè)務(wù)收入—辦事處收入4 總公司特殊銷售業(yè)務(wù)解決方案 區(qū)域經(jīng)銷商向上海分公司配送銷售業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)原理總公司區(qū)域經(jīng)銷商、杭州分公司向賣場配送，大賣場與上海分公司結(jié)算，此業(yè)務(wù)為區(qū)域經(jīng)銷商向上海分公司客戶配送業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程圖 總公司賬務(wù)處理A、 總公司在應(yīng)模塊并賬處理（根據(jù)經(jīng)銷商配送單）： 借：應(yīng)收賬款—上海分公司貸：應(yīng)收賬款—區(qū)域經(jīng)銷商 上海分公司賬務(wù)處理B、 上海分公司賬處理：應(yīng)收單：借：應(yīng)收賬款—賣場 貸：中轉(zhuǎn)科目 貸：其他業(yè)務(wù)收入 錄入應(yīng)付單：借：應(yīng)付賬款—應(yīng)付總公司 貸：中轉(zhuǎn)科目 上海分公司經(jīng)銷商向蘇果配送銷售業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)原理 上海分公司經(jīng)銷商向蘇果送貨，但蘇果總部在南京，所蘇果與某南京分公司結(jié)算；因此此業(yè)務(wù)為上海分公司經(jīng)銷商向蘇果配送銷售業(yè)務(wù) 解決方案總公司賬務(wù)處理A、通過并賬處理 借：應(yīng)收賬款—南京分公司貸：應(yīng)收賬款—上海分公司B、上海分公司賬務(wù)處理收款單處理： 借：中轉(zhuǎn)科目 貸：應(yīng)收賬款—經(jīng)銷商付款單處理： 借：應(yīng)付賬款—總公司 貸：中轉(zhuǎn)科目C、南京分公司賬務(wù)處理（流程圖參照上海外圍業(yè)務(wù)流程圖）應(yīng)收單處理： 借：應(yīng)收賬款—大賣場 貸：中轉(zhuǎn)科目 其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)付單處理： 借：中轉(zhuǎn)科目 貸：應(yīng)付賬款5 總公司退貨業(yè)務(wù)解決方案業(yè)務(wù)編號Xs004業(yè)務(wù)名稱一期試點分公司流程適用范圍適用于總公司一期試點分公司退貨業(yè)務(wù)相關(guān)部門及職能部 門職 能分公司退貨申請、營銷中心退貨報告申請、填寫紅字銷售訂單倉 庫接收退貨產(chǎn)品，辦事退貨入庫手續(xù)會計 部收到營銷中心紅字銷售訂單、銷售結(jié)算處理業(yè)務(wù)流程描述1： 各分公司如確上退貨，在自己公司賬套里填寫紅字調(diào)入申請單，系統(tǒng)自動傳遞到某總公司。2：總公司營銷中心查詢分公司調(diào)入申請單向領(lǐng)導(dǎo)提交退貨申請報告，領(lǐng)導(dǎo)審批處理。3：營銷中心協(xié)調(diào)車輛拉貨，在內(nèi)部交易模塊調(diào)入申請?zhí)幚?，處理后生成紅字公司間調(diào)拔訂單。4：倉庫收到貨后，根據(jù)實際收到的產(chǎn)品數(shù)量，在庫存模塊填寫紅字調(diào)拔出庫單，填寫實際收到貨的數(shù)量。5：會計部在內(nèi)部交易模塊內(nèi)部交易結(jié)算處理，轉(zhuǎn)財務(wù)后，分別生成分公司的紅字應(yīng)付單和總公司的紅字應(yīng)收單。減少分公司的應(yīng)收賬款。6：根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批結(jié)果在應(yīng)收模塊扣點處理。 財務(wù)處理 總公司收到客戶退貨產(chǎn)品后：借：應(yīng)收賬款—分公司 （紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字）借：主營業(yè)務(wù)成本 （紅字） 貸：庫存商品 （紅字） 扣點（填寫應(yīng)收單）借：應(yīng)收賬款—分公司 貸：營業(yè)費用—商品損耗業(yè)務(wù)編號Xs005業(yè)務(wù)名稱經(jīng)銷商和一期非試點分公司流程適用范圍適用于總公司經(jīng)銷商和一期非試點公司退貨業(yè)務(wù)相關(guān)部門及職能部 門職 能客 戶退貨申請營銷中心給公司提交退貨申請、紅沖銷售訂單倉 庫接收退貨產(chǎn)品，辦事退貨入庫手續(xù)會計 部根據(jù)營銷中心紅字銷售訂單銷售結(jié)算業(yè)務(wù)流程描述1：經(jīng)銷商或各分公司提出退貨申請傳總公司營銷中心2：總公司營中心向領(lǐng)導(dǎo)報告，領(lǐng)導(dǎo)同意后出具審批意見。3：營銷中心填寫紅字銷售訂單（退貨）；倉庫收到貨后把退貨產(chǎn)品放退貨庫，根據(jù)紅字銷售訂單生成紅字銷售出庫單（退庫單）并填寫實際收到的數(shù)量。4：營銷中心審核實際收到的產(chǎn)品數(shù)量是否與紅字銷售訂單數(shù)量一致；否則修訂紅字銷售訂單。5：營銷中心審核后，把紅字銷售訂單傳會計部，會計在銷售模塊銷售結(jié)算處理；生成紅字銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單和紅字客戶應(yīng)收單。6：會計部根據(jù)扣點，在應(yīng)收模塊填寫應(yīng)收單，增加客戶的應(yīng)收賬款。 財務(wù)處理 公司收到客戶退貨產(chǎn)品后：借：應(yīng)收賬款—經(jīng)銷商 （紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字）借：主營業(yè)務(wù)成本 （紅字） 貸：庫存商品 （紅字） 扣點（填寫應(yīng)收單）借：應(yīng)收賬款—經(jīng)銷商 貸：營業(yè)費用—商品損耗6 總公司價格管理解決方案某總公司制定的產(chǎn)品價格為產(chǎn)品的出廠價格，各分分公司、辦事處、經(jīng)銷商等渠道出廠價都相同；根據(jù)自己自身的毛利在不同的銷售渠道順加一定的毛利供給零售商，不同類型的零售商根據(jù)自己的毛利要求順加相應(yīng)的毛利得出產(chǎn)品的終端零售價格。7 價格管理要求一、 NC價格管理系統(tǒng)的價格表不允許手工修改。二、 NC價格管理系統(tǒng)的調(diào)特價不允許手工修改。三、 同樣產(chǎn)品在不同的區(qū)域或不同的渠道交易價格都不相同，因此建議成交價各銷售組織（總公司和分公司）確定，最終有總公司監(jiān)督。四、 分公司和辦事處售價不能低于總公司規(guī)定的最低售價。如果需要調(diào)價經(jīng)高層領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理會計議審批后，執(zhí)行者通過價格調(diào)整單在NC系統(tǒng)調(diào)整，并詳細(xì)注明調(diào)價的原因，便于管理和分析。五、 各銷售機(jī)構(gòu)促銷活動規(guī)定各分公司、辦事處、區(qū)域等銷售機(jī)構(gòu)如果自主舉行促銷活動審批流程與以前相同。8 分公司促銷物料發(fā)放的價格管理要求一、 促銷物料發(fā)放分公司價格規(guī)定為了便于某分公司計算促銷物料的成本考核業(yè)務(wù)員和加強總公司的物料管理。特建議：總公司從新年度開始所有的促銷物料都視同銷售給分公司，具體促銷物料的銷售分公司價格政策需總公司考慮確定。（購進(jìn)價格+XX）。二、 總公司與辦事處、周轉(zhuǎn)倉庫價格規(guī)定某各辦事處目前是某總公司的一個銷售部門，與總公司是一個核算主體；從新年度總公司與辦事調(diào)拔時建議價格規(guī)定為總公司的成本價。為了總公司的成本的保密，存貨核算模塊（產(chǎn)品成本價格的核算）不給予辦事處和區(qū)域配送中心權(quán)限。9 總公司信用管理解決方案 某總公司目前只對經(jīng)銷商信用管理，其他銷售機(jī)構(gòu)無信用管理。目前經(jīng)銷商信用不準(zhǔn)的兩個因素：一、在途資金：某在途資金是指經(jīng)銷商已給某辦完匯款手續(xù)，并把匯票復(fù)印件傳某結(jié)算科，款沒有到某總公司賬戶上。二、經(jīng)銷商的費用報銷，由于業(yè)務(wù)員無及回總公司報銷，沖公司無法沖減經(jīng)銷商的應(yīng)收賬款，應(yīng)收款一直占用信用額度?；谝陨蠗l件特建議以下解決方案： 結(jié)算員收到傳真后，在應(yīng)收模塊錄入收款單審批并核銷（沖減應(yīng)收模塊的應(yīng)收款）在會計平臺生成憑證（借：在途資金 貸： 應(yīng)收賬款—經(jīng)銷商），如果款到賬戶后 銀行會計 在總賬直接填寫憑證。（借：銀行存款 貸：在途資金） 關(guān)于經(jīng)銷商費用報銷A、 總公司給各區(qū)域經(jīng)理一個用戶權(quán)限在NC系統(tǒng)填寫報銷單，總公司進(jìn)行審批處理，審批后沖減經(jīng)銷商的應(yīng)收賬款。B、 總公司修改費用經(jīng)銷商費用報銷制度。（目的促進(jìn)業(yè)務(wù)員及時報銷） 以上方案應(yīng)用效果分析：總公司可以通過在途資金分析預(yù)測試短期內(nèi)的現(xiàn)金量情況，及時沖減了經(jīng)銷商的應(yīng)收賬款和減了應(yīng)收賬款對信用額度的占用。通過建立費用報銷制度，加快業(yè)務(wù)員費用報銷。三、 如果經(jīng)銷商無在途資金和費用報銷情況下，要求區(qū)域經(jīng)理和公司高層審批，否則不給予發(fā)貨。四、 NC系統(tǒng)具體解決方案： 營銷中心管理高層和區(qū)域經(jīng)理年初各經(jīng)銷商信用額度確定后，結(jié)算員在客戶信用額度表進(jìn)行維護(hù)。（每月根據(jù)實際額度維護(hù)） 在客戶信用表查詢客戶的信用額度及信用額度占用情況。10 某辦事處核算辦法一、鄭州辦事處是總公司的一個銷售部門，以后鄭州辦事處的所有業(yè)務(wù)都在總公司賬套處理，月底不再需要總公司財務(wù)人員重復(fù)錄入憑證和業(yè)務(wù)單據(jù)，鄭州辦事處財務(wù)視為總公司財務(wù)的一個核算小組。 銷售業(yè)務(wù)：在總公司賬套填寫預(yù)訂單、銷售訂單、銷售出庫單、應(yīng)收單及確認(rèn)應(yīng)收賬款。 日常費用：辦事處會計直接在NC系統(tǒng)做賬，總公司不再重復(fù)錄入（指定本辦事處的具體部門）。總公司查詢時直接查詢鄭州辦事處部門，而鄭州辦事處查詢時查具體的業(yè)務(wù)部門。 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本工作等期末處理工作由總公司會計部完成。二、一期不上NC系統(tǒng)的辦事處與以前核算方法相同。11 某總公司促銷管理解決方案 總公司統(tǒng)一安排促銷活動 分公司和經(jīng)銷商自行促銷活動46