【正文】 向非試點(diǎn)辦事處發(fā)貨時(shí)與試點(diǎn)辦事處相同；B、 月底辦事處把本月發(fā)貨單傳總公司會(huì)計(jì)部，會(huì)計(jì)部補(bǔ)錄入非試點(diǎn)辦事處發(fā)貨單；賬務(wù)處理： 借：應(yīng)收賬款—西安辦事處 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—辦事處收入4 總公司特殊銷售業(yè)務(wù)解決方案 區(qū)域經(jīng)銷商向上海分公司配送銷售業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)原理總公司區(qū)域經(jīng)銷商、杭州分公司向賣場(chǎng)配送，大賣場(chǎng)與上海分公司結(jié)算，此業(yè)務(wù)為區(qū)域經(jīng)銷商向上海分公司客戶配送業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程圖 總公司賬務(wù)處理A、 總公司在應(yīng)模塊并賬處理（根據(jù)經(jīng)銷商配送單）： 借：應(yīng)收賬款—上海分公司貸：應(yīng)收賬款—區(qū)域經(jīng)銷商 上海分公司賬務(wù)處理B、 上海分公司賬處理：應(yīng)收單：借：應(yīng)收賬款—賣場(chǎng) 貸：中轉(zhuǎn)科目 貸：其他業(yè)務(wù)收入 錄入應(yīng)付單：借：應(yīng)付賬款—應(yīng)付總公司 貸：中轉(zhuǎn)科目 上海分公司經(jīng)銷商向蘇果配送銷售業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)原理 上海分公司經(jīng)銷商向蘇果送貨，但蘇果總部在南京，所蘇果與某南京分公司結(jié)算；因此此業(yè)務(wù)為上海分公司經(jīng)銷商向蘇果配送銷售業(yè)務(wù) 解決方案總公司賬務(wù)處理A、通過(guò)并賬處理 借：應(yīng)收賬款—南京分公司貸：應(yīng)收賬款—上海分公司B、上海分公司賬務(wù)處理收款單處理： 借：中轉(zhuǎn)科目 貸：應(yīng)收賬款—經(jīng)銷商付款單處理： 借：應(yīng)付賬款—總公司 貸：中轉(zhuǎn)科目C、南京分公司賬務(wù)處理（流程圖參照上海外圍業(yè)務(wù)流程圖）應(yīng)收單處理： 借：應(yīng)收賬款—大賣場(chǎng) 貸：中轉(zhuǎn)科目 其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)付單處理： 借：中轉(zhuǎn)科目 貸：應(yīng)付賬款5 總公司退貨業(yè)務(wù)解決方案業(yè)務(wù)編號(hào)Xs004業(yè)務(wù)名稱一期試點(diǎn)分公司流程適用范圍適用于總公司一期試點(diǎn)分公司退貨業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)及職能部 門(mén)職 能分公司退貨申請(qǐng)、營(yíng)銷中心退貨報(bào)告申請(qǐng)、填寫(xiě)紅字銷售訂單倉(cāng) 庫(kù)接收退貨產(chǎn)品，辦事退貨入庫(kù)手續(xù)會(huì)計(jì) 部收到營(yíng)銷中心紅字銷售訂單、銷售結(jié)算處理業(yè)務(wù)流程描述1： 各分公司如確上退貨，在自己公司賬套里填寫(xiě)紅字調(diào)入申請(qǐng)單，系統(tǒng)自動(dòng)傳遞到某總公司。2：總公司營(yíng)銷中心查詢分公司調(diào)入申請(qǐng)單向領(lǐng)導(dǎo)提交退貨申請(qǐng)報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)審批處理。3：營(yíng)銷中心協(xié)調(diào)車輛拉貨，在內(nèi)部交易模塊調(diào)入申請(qǐng)?zhí)幚?，處理后生成紅字公司間調(diào)拔訂單。4：倉(cāng)庫(kù)收到貨后，根據(jù)實(shí)際收到的產(chǎn)品數(shù)量，在庫(kù)存模塊填寫(xiě)紅字調(diào)拔出庫(kù)單，填寫(xiě)實(shí)際收到貨的數(shù)量。5：會(huì)計(jì)部在內(nèi)部交易模塊內(nèi)部交易結(jié)算處理，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)后，分別生成分公司的紅字應(yīng)付單和總公司的紅字應(yīng)收單。減少分公司的應(yīng)收賬款。6：根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批結(jié)果在應(yīng)收模塊扣點(diǎn)處理。 財(cái)務(wù)處理 總公司收到客戶退貨產(chǎn)品后：借：應(yīng)收賬款—分公司 （紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （紅字） 貸：庫(kù)存商品 （紅字） 扣點(diǎn)（填寫(xiě)應(yīng)收單）借：應(yīng)收賬款—分公司 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—商品損耗業(yè)務(wù)編號(hào)Xs005業(yè)務(wù)名稱經(jīng)銷商和一期非試點(diǎn)分公司流程適用范圍適用于總公司經(jīng)銷商和一期非試點(diǎn)公司退貨業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)及職能部 門(mén)職 能客 戶退貨申請(qǐng)營(yíng)銷中心給公司提交退貨申請(qǐng)、紅沖銷售訂單倉(cāng) 庫(kù)接收退貨產(chǎn)品，辦事退貨入庫(kù)手續(xù)會(huì)計(jì) 部根據(jù)營(yíng)銷中心紅字銷售訂單銷售結(jié)算業(yè)務(wù)流程描述1：經(jīng)銷商或各分公司提出退貨申請(qǐng)傳總公司營(yíng)銷中心2：總公司營(yíng)中心向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)同意后出具審批意見(jiàn)。3：營(yíng)銷中心填寫(xiě)紅字銷售訂單（退貨）；倉(cāng)庫(kù)收到貨后把退貨產(chǎn)品放退貨庫(kù)，根據(jù)紅字銷售訂單生成紅字銷售出庫(kù)單（退庫(kù)單）并填寫(xiě)實(shí)際收到的數(shù)量。4：營(yíng)銷中心審核實(shí)際收到的產(chǎn)品數(shù)量是否與紅字銷售訂單數(shù)量一致；否則修訂紅字銷售訂單。5：營(yíng)銷中心審核后，把紅字銷售訂單傳會(huì)計(jì)部，會(huì)計(jì)在銷售模塊銷售結(jié)算處理；生成紅字銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單和紅字客戶應(yīng)收單。6：會(huì)計(jì)部根據(jù)扣點(diǎn)，在應(yīng)收模塊填寫(xiě)應(yīng)收單，增加客戶的應(yīng)收賬款。 財(cái)務(wù)處理 公司收到客戶退貨產(chǎn)品后：借：應(yīng)收賬款—經(jīng)銷商 （紅字） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 （紅字）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （紅字） 貸：庫(kù)存商品 （紅字） 扣點(diǎn)（填寫(xiě)應(yīng)收單）借：應(yīng)收賬款—經(jīng)銷商 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用—商品損耗6 總公司價(jià)格管理解決方案某總公司制定的產(chǎn)品價(jià)格為產(chǎn)品的出廠價(jià)格，各分分公司、辦事處、經(jīng)銷商等渠道出廠價(jià)都相同；根據(jù)自己自身的毛利在不同的銷售渠道順加一定的毛利供給零售商，不同類型的零售商根據(jù)自己的毛利要求順加相應(yīng)的毛利得出產(chǎn)品的終端零售價(jià)格。7 價(jià)格管理要求一、 NC價(jià)格管理系統(tǒng)的價(jià)格表不允許手工修改。二、 NC價(jià)格管理系統(tǒng)的調(diào)特價(jià)不允許手工修改。三、 同樣產(chǎn)品在不同的區(qū)域或不同的渠道交易價(jià)格都不相同，因此建議成交價(jià)各銷售組織（總公司和分公司）確定，最終有總公司監(jiān)督。四、 分公司和辦事處售價(jià)不能低于總公司規(guī)定的最低售價(jià)。如果需要調(diào)價(jià)經(jīng)高層領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理會(huì)計(jì)議審批后，執(zhí)行者通過(guò)價(jià)格調(diào)整單在NC系統(tǒng)調(diào)整，并詳細(xì)注明調(diào)價(jià)的原因，便于管理和分析。五、 各銷售機(jī)構(gòu)促銷活動(dòng)規(guī)定各分公司、辦事處、區(qū)域等銷售機(jī)構(gòu)如果自主舉行促銷活動(dòng)審批流程與以前相同。8 分公司促銷物料發(fā)放的價(jià)格管理要求一、 促銷物料發(fā)放分公司價(jià)格規(guī)定為了便于某分公司計(jì)算促銷物料的成本考核業(yè)務(wù)員和加強(qiáng)總公司的物料管理。特建議：總公司從新年度開(kāi)始所有的促銷物料都視同銷售給分公司，具體促銷物料的銷售分公司價(jià)格政策需總公司考慮確定。（購(gòu)進(jìn)價(jià)格+XX）。二、 總公司與辦事處、周轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)價(jià)格規(guī)定某各辦事處目前是某總公司的一個(gè)銷售部門(mén)，與總公司是一個(gè)核算主體；從新年度總公司與辦事調(diào)拔時(shí)建議價(jià)格規(guī)定為總公司的成本價(jià)。為了總公司的成本的保密，存貨核算模塊（產(chǎn)品成本價(jià)格的核算）不給予辦事處和區(qū)域配送中心權(quán)限。9 總公司信用管理解決方案 某總公司目前只對(duì)經(jīng)銷商信用管理，其他銷售機(jī)構(gòu)無(wú)信用管理。目前經(jīng)銷商信用不準(zhǔn)的兩個(gè)因素：一、在途資金：某在途資金是指經(jīng)銷商已給某辦完匯款手續(xù)，并把匯票復(fù)印件傳某結(jié)算科，款沒(méi)有到某總公司賬戶上。二、經(jīng)銷商的費(fèi)用報(bào)銷，由于業(yè)務(wù)員無(wú)及回總公司報(bào)銷，沖公司無(wú)法沖減經(jīng)銷商的應(yīng)收賬款，應(yīng)收款一直占用信用額度?；谝陨蠗l件特建議以下解決方案： 結(jié)算員收到傳真后，在應(yīng)收模塊錄入收款單審批并核銷（沖減應(yīng)收模塊的應(yīng)收款）在會(huì)計(jì)平臺(tái)生成憑證（借：在途資金 貸： 應(yīng)收賬款—經(jīng)銷商），如果款到賬戶后 銀行會(huì)計(jì) 在總賬直接填寫(xiě)憑證。（借：銀行存款 貸：在途資金） 關(guān)于經(jīng)銷商費(fèi)用報(bào)銷A、 總公司給各區(qū)域經(jīng)理一個(gè)用戶權(quán)限在NC系統(tǒng)填寫(xiě)報(bào)銷單，總公司進(jìn)行審批處理，審批后沖減經(jīng)銷商的應(yīng)收賬款。B、 總公司修改費(fèi)用經(jīng)銷商費(fèi)用報(bào)銷制度。（目的促進(jìn)業(yè)務(wù)員及時(shí)報(bào)銷） 以上方案應(yīng)用效果分析：總公司可以通過(guò)在途資金分析預(yù)測(cè)試短期內(nèi)的現(xiàn)金量情況，及時(shí)沖減了經(jīng)銷商的應(yīng)收賬款和減了應(yīng)收賬款對(duì)信用額度的占用。通過(guò)建立費(fèi)用報(bào)銷制度，加快業(yè)務(wù)員費(fèi)用報(bào)銷。三、 如果經(jīng)銷商無(wú)在途資金和費(fèi)用報(bào)銷情況下，要求區(qū)域經(jīng)理和公司高層審批，否則不給予發(fā)貨。四、 NC系統(tǒng)具體解決方案： 營(yíng)銷中心管理高層和區(qū)域經(jīng)理年初各經(jīng)銷商信用額度確定后，結(jié)算員在客戶信用額度表進(jìn)行維護(hù)。（每月根據(jù)實(shí)際額度維護(hù)） 在客戶信用表查詢客戶的信用額度及信用額度占用情況。10 某辦事處核算辦法一、鄭州辦事處是總公司的一個(gè)銷售部門(mén)，以后鄭州辦事處的所有業(yè)務(wù)都在總公司賬套處理，月底不再需要總公司財(cái)務(wù)人員重復(fù)錄入憑證和業(yè)務(wù)單據(jù)，鄭州辦事處財(cái)務(wù)視為總公司財(cái)務(wù)的一個(gè)核算小組。 銷售業(yè)務(wù)：在總公司賬套填寫(xiě)預(yù)訂單、銷售訂單、銷售出庫(kù)單、應(yīng)收單及確認(rèn)應(yīng)收賬款。 日常費(fèi)用：辦事處會(huì)計(jì)直接在NC系統(tǒng)做賬，總公司不再重復(fù)錄入（指定本辦事處的具體部門(mén)）?？偣静樵儠r(shí)直接查詢鄭州辦事處部門(mén)，而鄭州辦事處查詢時(shí)查具體的業(yè)務(wù)部門(mén)。 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本工作等期末處理工作由總公司會(huì)計(jì)部完成。二、一期不上NC系統(tǒng)的辦事處與以前核算方法相同。11 某總公司促銷管理解決方案 總公司統(tǒng)一安排促銷活動(dòng) 分公司和經(jīng)銷商自行促銷活動(dòng)46