存款業(yè)務(wù)核算ppt課件-資料下載頁
2025-04-28 23:01本頁面
【正文】 w 該余額保持不變的月數(shù) ) * 同檔月利率w B、 按期 按上述方法計(jì)息；w 提前 按活期；w 過期 按到期與過期兩部分分開計(jì)息【 例 】 儲戶張強(qiáng)于 2022年 9月 10日開了三張零存整取戶，期限分別為 3年，金額分別為每月存 30和 40元，月利率分別為 %、 %、 %，同期活期存款月利率為% 。 要求(1)到 2022年 9月 10日，他取出存單銀行應(yīng)付給他多少現(xiàn)金？(2)整個(gè)過程如何核算？存入借：庫存現(xiàn)金 20（ /30/40） 貸：吸收存款 — 定期儲蓄存款 零存整取 XX 20 （/30/40）支取借：吸收存款 — 定期儲蓄存款 零存整取 XX戶 1080 利息支出 定期儲蓄存款利息支出 XX戶 貸：庫存現(xiàn)金 （四）整存零取定期儲蓄存款利息的核算w 程序 :存 (開戶 ) 零取 銷戶 (按期、提前和過期 ) w 核算 :w 存入w 零取w 到期支取 借：庫存現(xiàn)金 貸：吸收存款 — 定期儲蓄存款 整存零取 XX戶借：吸收存款 — 定期儲蓄存款 整存零取 XX戶 貸：庫存現(xiàn)金借：吸收存款 — 定期儲蓄存款 整存零取 XX戶 利息支出 定期儲蓄整存零取支出 XX戶 貸：庫存現(xiàn)金w 計(jì)息【 例 】 某儲戶在一儲蓄所 2022年 3月 18日存入 4800元，期限 3年，年利率為 12%。每三個(gè)月取一次 . (1)到期計(jì)息多少？ (本金平均法計(jì)算 ) (2)對整個(gè)過程如何核算？本金平均數(shù) ={(存入本金 +每次支取數(shù) ) /2 } 利 息 =本金平均數(shù) *月利率 * 存期存入 借：庫存現(xiàn)金 4 800 貸：吸收存款 — 定期儲蓄存款 整存零取 X戶 4 800零取 借：吸收存款 — 定期期儲蓄存款 整存零取 X戶 400 貸：庫存現(xiàn)金 400到期 借：吸收存款 — 定期期儲蓄存款 零存整取 XX戶 400 利息支出 定期儲蓄零存整取支出 XX戶 936 貸：庫存現(xiàn)金 1336
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