【正文】 工崗前技術(shù)培訓(xùn)計(jì)劃表班期 時(shí) 間 人數(shù) 第一天 第二天 地 點(diǎn) 391 2022 年 4 月 16—17 日 202 2022 年 4 月 19—20 日 203 2022 年 4 月 23—24 日 204 2022 年 4 月 26—27 日 20理論培訓(xùn)工位實(shí)習(xí)公司會(huì)議室和車間 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)安全蠶繭加工企業(yè)在生產(chǎn)過程中存在的不安全因素主要是司爐、配電和繅絲。因此，要加強(qiáng)員工安全教育，增強(qiáng)安全意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行《司爐工安全操作規(guī)程 》和《配電工安全操作規(guī)程》 。司爐工、配電工須持證上崗，并佩戴安全防護(hù)用具。在各個(gè)車間、工作崗位設(shè)立醒目標(biāo)識(shí)牌、警示牌。盡量采用不產(chǎn)生或少產(chǎn)生危害安全與衛(wèi)生的新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備，減輕工人勞動(dòng)強(qiáng)度，改善工人勞動(dòng)條件。 環(huán)境衛(wèi)生加強(qiáng)煮繭設(shè)備的維修和清潔工作，使其達(dá)到：“適應(yīng)性好，穩(wěn)定性好、可調(diào)性好”。經(jīng)常清洗繭籠、噴射管，清除漏于機(jī)內(nèi)繭子；修好繭籠、汽管、水管，防止漏汽、漏水、漏繭。感知器三線定期校正，感知器堅(jiān)持每天一洗的清潔制度?？壗z工注意手部衛(wèi)生，避免因長(zhǎng)期浸漬造成皮膚潰爛。司爐工保持鍋爐房?jī)?nèi)外環(huán)境的整潔。 40 消防安全蠶繭加工企業(yè)可能存在的消防隱患主要是鍋爐房、副產(chǎn)品車間和粗絲車間的機(jī)械設(shè)備、電線線路及電器。 嚴(yán)格遵守消防安全制度，切實(shí)落實(shí)消防責(zé)任制。定期組織消防檢查，切實(shí)改善消防設(shè)施，消除安全隱患。重點(diǎn)排查鍋爐房、副產(chǎn)品和粗絲車間的機(jī)械設(shè)備、電路及電器。 重點(diǎn)防火部位，按規(guī)定安裝照明設(shè)施和設(shè)置禁火標(biāo)志。第八章 投資估算與資金來源　 投資估算依據(jù) 《江西省建筑工程概算定額》 。 《江西省建筑安裝工程費(fèi)用定額》 。設(shè)備報(bào)價(jià)及從屬費(fèi)用。建筑工程費(fèi)用根據(jù)現(xiàn)行定額指標(biāo)和同類工程估算，并依據(jù)現(xiàn)行材料價(jià)格及費(fèi)用水平予以調(diào)整。預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定考慮基本預(yù)備費(fèi)，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告確定的項(xiàng)目建設(shè)方案和設(shè)備配置清單，各專業(yè)提供的技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及參數(shù)。其它工程費(fèi)包括項(xiàng)目加工工藝技術(shù)的引進(jìn)。農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)及項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目單位管理費(fèi)等，依據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，參照有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的其它費(fèi)用指標(biāo)計(jì)取。 投資估算 41 總投資本項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為 1000 萬元。其中，固定資產(chǎn)投資 400萬元，建設(shè)期利息 60 萬元，流動(dòng)資金 540 萬元。 建設(shè)投資固定資產(chǎn)投資估算為 400 萬元，占總投資的 40%。其中：建筑工程估算為 150 萬元；設(shè)備及安裝費(fèi)估算為 200 萬元；基地建設(shè)估算為 50 萬元。 （詳見附表 222 ） 建設(shè)期利息建設(shè)期利息約為 60 萬元，占總投資的 6%。400 萬元月息 %20 個(gè)月＝≈60 萬元 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算為 540 萬元，占總投資的 54%。其中：鋪底流動(dòng)資金估算為 100 萬元。(詳見附表 3) 資金來源 中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金 150 萬元。(詳見附表 4) 地方財(cái)政配套資金申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金 30 萬元。( 詳見附表 4) 自籌資金及來源企業(yè)通過融資渠道自籌資金 420 萬元。(詳見附表 4) 銀行貸款及籌措情況企業(yè)憑借 AAA 級(jí)銀行信用等級(jí)向縣農(nóng)合銀行貸款 400 萬元。 42 財(cái)政資金的使用范圍本項(xiàng)目建設(shè)屬于農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容中包含種養(yǎng)基地建設(shè)。因此，財(cái)政補(bǔ)助資金使用范圍為：（1）與本項(xiàng)目產(chǎn)品升級(jí)相配套的設(shè)施設(shè)備。 （2）桑園改造及種養(yǎng)基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚、品種改良、質(zhì)量檢測(cè)設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及桑農(nóng)培訓(xùn)等。 （3 ）用于項(xiàng)目可研報(bào)告、實(shí)施方案等項(xiàng)目前期費(fèi)用，原則上不超過 3％。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)　　 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)依據(jù)江西省頒布的有關(guān)政策和法規(guī)以及國家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》 。財(cái)政部農(nóng)發(fā)辦《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考提綱》 （國農(nóng)辦[2022]188 號(hào)） 。原輔材料、燃料按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)算到公司入庫價(jià)（不含稅計(jì)價(jià)） 。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法；項(xiàng)目計(jì)算期為 5 年，行業(yè)基準(zhǔn)收益率為 12%；無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。銀行貸款利率按放貸行現(xiàn)行利率計(jì)提，貼現(xiàn)率 8%。以國家現(xiàn)行的財(cái)稅和價(jià)格體系為藍(lán)本，分析和計(jì)算項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、效益及現(xiàn)金流量，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算各種評(píng)價(jià)指標(biāo)；分析本項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，據(jù)以判斷項(xiàng)目的可行性。 43 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入項(xiàng)目建成后，年生產(chǎn)白廠絲 300 噸、蠶蛹 360 噸、副產(chǎn)品 270噸，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 10290 萬元。其中：白廠絲收入 8400 萬元，蠶蛹收入 270 萬元，副產(chǎn)品收入 1620 萬元。（這里只按較為穩(wěn)定的理性價(jià)格估算，白廠絲每噸 28 萬元） 營業(yè)稅金及附加　　目前，加工產(chǎn)品的種類、產(chǎn)量、價(jià)格、收入、稅金分別為：白廠絲：200 噸、30 萬元/ 噸、6000 萬元、稅金 220 萬元蠶 蛹：240 噸、 萬元/噸、192 萬元、稅金 7 萬元副產(chǎn)品：180 噸、6 萬元/噸、1080 萬元、 稅金 41 萬元項(xiàng)目完成后，產(chǎn)品的種類、產(chǎn)量、價(jià)格、收入、稅金分別為：白廠絲：300 噸、28 萬元/ 噸、8400 萬元、稅金 319 萬元蠶 蛹：360 噸、 萬元/噸、270 萬元、稅金 10 萬元副產(chǎn)品：270 噸、6 萬元/噸、1620 萬元、稅金 61 萬元營業(yè)收入合計(jì) 10290 萬元，上繳稅金 390 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算產(chǎn)品單位成本指生產(chǎn)過程中所消耗物化勞動(dòng)的價(jià)值轉(zhuǎn)移。本項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本費(fèi)包括：外購原輔材料費(fèi)、水電燃料費(fèi)、工資福利、加工生產(chǎn)費(fèi)等。 “無項(xiàng)目”時(shí)單位成本為 萬元/ 噸；“ 有項(xiàng)目”時(shí)單位成本為 萬元/噸。(詳見附表 ) 44 項(xiàng)目總成本估算本項(xiàng)目總成本費(fèi)用包括外購材料費(fèi)、水電燃料費(fèi)、工資福利費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、資金占用費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)等。正常年平均總成本費(fèi)用為 3715 萬元。(詳見附表 5) 經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本是指在經(jīng)營期內(nèi)的全部成本，包括銷售成本、銷售稅金、及期間費(fèi)用等。年經(jīng)營成本＝該年的總成本費(fèi)用（含期間費(fèi)用）－該年折舊額、無形資產(chǎn)和開辦費(fèi)攤銷額－該年計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出。經(jīng)計(jì)算，正常年本項(xiàng)目的經(jīng)營成本為 3653 萬元。( 詳見附表 5 及附表6) 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析　計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：表 91 盈利能力分析表序號(hào) 指標(biāo)名稱 無項(xiàng)目 有項(xiàng)目 備注1 投資利潤(rùn)率 % %2 投資利稅率 % %3 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % %4 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 25%5 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%） 463 27316 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%） 853 31307 稅后投資回收期（包括建設(shè)期） 5 行業(yè)基 45準(zhǔn)8 稅前投資回收期（包括建設(shè)期） 4 行業(yè)基準(zhǔn)9 增量盈利能力 396 991從以上數(shù)據(jù)比較可以看出， “有項(xiàng)目”的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均比“無項(xiàng)目”財(cái)務(wù)指標(biāo)要高，且財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于 12%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，具有良好的盈利能力。另外，該項(xiàng)目投資回收期為 年，遠(yuǎn)小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 5 年，因此，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 (詳見附表 8) 銀行貸款清償能力分析銀行貸款總額：400 萬元，一年一次性償還。還款資金來源為未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)等。利息備付率為 %，償債備付率為%。(詳見附表 9) 不確定性分析 盈虧平衡分析本項(xiàng)目正常營業(yè)收入5145萬元，年均總成本費(fèi)用 3715萬元，其中可變成本1261 萬元，固定成本 2454萬元。項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率（BEP ）為：BEP=固定成本 247。（銷售收入 可變成本銷售稅金及附加）100%=2454247。（51451261190）100% 46 = %盈虧平衡點(diǎn)的銷售量=正常年銷售量BEP= 300%=（噸）（詳見盈虧平衡分析圖91）圖91 盈虧平衡分析圖盈虧平衡圖0500100020223000400020% 40% 60% 80% 100%變化率固定成本 可變成本金額（萬元） 敏感性分析　 敏感性分析詳見敏感性分析表 9圖 92。表 92 敏感性分析表 47建設(shè)投資 銷售收入 經(jīng)營成本序號(hào)項(xiàng)目名稱單位基本方案 5% 5% 5% 5% 5% 5%累計(jì)凈現(xiàn)金流量萬元31303286.52973.55402.54887.53835.53470.5較基本方案增減(+ 、 ）萬元 1敏感系數(shù) 　 凈現(xiàn)值萬元27312867.52594.55393 4880 3653 3306較基本方案增減(+ 、 ）萬元 2敏感系數(shù) 　 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% % % % % % % %較基本方案增減(+ 、 ）　 　 1% 1% 2% 2% 1% 1%3敏感系數(shù) 　 　 圖92 敏感性分析圖 48靈 敏 度 示 意 圖0%20%40%60%80%100%15 10 5 0 5 10 15變 化 幅 度 %內(nèi)部收益率銷 售 價(jià) 格 變 化 可 變 成 本 變 化 固 定 資 產(chǎn) 投 資 變 化 基 準(zhǔn) 收 益 率由表 92 和圖 92 可以看出，本項(xiàng)目最敏感的因素是產(chǎn)品價(jià)格，其次經(jīng)營成本的變化對(duì)全部投資內(nèi)部收益率的影響也較大。在項(xiàng)目運(yùn)行時(shí)要隨時(shí)掌握市場(chǎng)行情的變化，嚴(yán)格控制經(jīng)營成本，爭(zhēng)取企業(yè)利益最大化。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從本項(xiàng)目靜態(tài)和動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)效益指標(biāo)分析看，300 噸白廠絲加工擴(kuò)建項(xiàng)目建成投產(chǎn)后不僅企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好，社會(huì)效益也顯著。其投資收益率高，具有良好的盈利能力。不確定性分析表明，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)上可行。第十章 社會(huì)效益分析 49　 對(duì)當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響本項(xiàng)目產(chǎn)品是白廠絲，白廠絲在工業(yè)、國防、醫(yī)藥、日用化工、生物工程等領(lǐng)域具有廣泛的用途，在美國、日本、西歐等發(fā)達(dá)國家，非常緊俏，產(chǎn)品供不應(yīng)求。我縣作為江西桑繭新產(chǎn)區(qū)之一，發(fā)展桑蠶業(yè)，一是具有土地資源優(yōu)勢(shì)。全縣有宜?；牡?10 萬多畝，種桑養(yǎng)蠶不與糧棉爭(zhēng)地，來自農(nóng)產(chǎn)品多樣性的壓力也相對(duì)較小，同時(shí)，縣內(nèi)浙江移民較多，在桑蠶業(yè)的發(fā)展上便于和東部江浙地區(qū)實(shí)現(xiàn)無縫對(duì)接。二是具有比較效益優(yōu)勢(shì)。與其它農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)類作物相比，蠶桑的單位土地面積效益要高出近 1 倍，加上相對(duì)富余的農(nóng)村勞動(dòng)力資源，使我縣發(fā)展桑蠶業(yè)具有現(xiàn)實(shí)的比較優(yōu)勢(shì)。三是具有地理區(qū)位優(yōu)勢(shì)。我省位于中部地區(qū)，我縣地處昌九中段，是國家實(shí)施“東桑西移”工程的優(yōu)勢(shì)承接地。因此，我縣發(fā)展桑蠶業(yè)面臨著前所未有的良好機(jī)遇。如果政府能搶抓機(jī)遇，通過企業(yè)牽引帶動(dòng)，把桑蠶業(yè)發(fā)展成為縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，那我縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整必將迎來一個(gè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的新局面。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制桑蠶產(chǎn)業(yè)是勞動(dòng)密集性產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈前端連接著千家萬戶分散經(jīng)營的農(nóng)民。桑蠶龍頭企業(yè)若直接與千家萬戶的農(nóng)民打交道，交易成本高且購銷關(guān)系不穩(wěn)定，影響生產(chǎn)經(jīng)營的有序進(jìn)行。為此，項(xiàng)目單位通過采取“ 公司＋合作社＋農(nóng)戶”的聯(lián)結(jié)模式，與農(nóng)戶建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，使蠶桑專業(yè)合作社進(jìn)入現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)鏈中，成為上聯(lián)企業(yè)、下聯(lián)農(nóng)戶的橋 50梁和紐帶，這不僅有利于簡(jiǎn)化辦事手續(xù)，提高經(jīng)營效益，還有利于充分發(fā)揮蠶桑專業(yè)合作社在龍頭企業(yè)與農(nóng)戶之間的橋梁和紐帶作用。蠶桑專業(yè)合社按照“入社自愿、退社自由”的原則，將分散的蠶農(nóng)組織起來，對(duì)外代表農(nóng)民與企業(yè)簽訂合同契約，建立“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的利益分配機(jī)制和“蠶賤保收，繭貴隨行”的利益保障機(jī)制，保護(hù)農(nóng)民生產(chǎn)利益，對(duì)內(nèi)做到種桑養(yǎng)蠶統(tǒng)一服務(wù)，蠶繭產(chǎn)