【正文】 妊娠舍㎡900鋼屋架彩鋼瓦450 分娩舍㎡1200鋼屋架彩鋼瓦45054 保育舍㎡1200鋼屋架彩鋼瓦45054 后備和空懷母豬舍㎡1200鋼屋架彩鋼瓦45054 康復(fù)舍㎡50鋼屋架彩鋼瓦450 待售舍㎡150鋼屋架彩鋼瓦450育肥舍㎡1600鋼屋架彩鋼瓦450722飼料加工車間㎡400　100035廠房㎡150磚混100015倉庫㎡250磚混800203辦公生活等用房㎡400磚混100040辦公用房㎡100磚混100010生活用房㎡200磚混100020獸醫(yī)室等業(yè)務(wù)用房㎡100磚混1000104道路M900混凝土200185圍墻M500磚徹1506排水溝M1000混凝土7077蓄水池M3100混凝土2000208污水處理、消毒池9綠化帶㎡4000　3514合計（2）設(shè)備購置及安裝費，防疫設(shè)備13萬元，豬人工授精設(shè)備2萬元，管理辦公設(shè)施17萬元，飼料加工設(shè)備78萬元。 設(shè)備購置安裝費明細詳見表８—2。表８—2 設(shè)備購置安裝費明細表序號名 稱型 號數(shù)量單位單價（元）總價（萬元）1飼養(yǎng)設(shè)備　　　　公豬欄 m m m12套1300妊娠欄 m m m165套1500分娩欄 m m m37套3500高床保育欄 m m m37套1200空懷及后備母豬欄 m m m40套1200手推運糞車 m m m10輛200手推飼料車 m m m10輛200豬舍供暖設(shè)備　1套500005豬舍通風(fēng)及溫控設(shè)備　1套40002防疫設(shè)備　　　　13獸醫(yī)化驗設(shè)備　1套10000010防疫消毒設(shè)備　2套100002無害化處理設(shè)備　2套500013豬人工授精設(shè)備　1套2000024管理辦公設(shè)備　　　　17電視監(jiān)控系統(tǒng)　1套500005辦公設(shè)備　10套12000125飼料加工設(shè)備　　　　78飼料加工機組2—3噸/時1套40000040飼料檢化驗設(shè)備　1套30000030豬場和飼料廠運輸車載質(zhì)量10噸1輛800008合計　 (3) 工程建設(shè)其他費工程建設(shè)其他費包括征地費、引種費以及除建筑工程費、設(shè)備購置安裝以外與項目建設(shè)和運營有關(guān)的費用。，其中：1）征地費 計劃征地23畝。2）引種費 計劃購大約克繁殖母豬20頭，LY雜種母豬100頭，長白種公豬4頭，大約克種公豬2頭，杜洛克種公豬6頭。大約克繁殖母豬每頭以2500元、LY雜種母豬以1500元、長白種公豬以5000元、大約克種和杜洛克種公豬均以4000元計算。3）招投標代理費，按按費用的1%估算，計 。4）可行性研究費3萬元。5）勘察設(shè)計費，按建筑工程費的3%估算,。6)建設(shè)監(jiān)理費，%估算，7)施工圖預(yù)算編制費，按勘探設(shè)計費的10%估算。8)建設(shè)單位管理費，%估算,。9)培訓(xùn)及其他費 。(4) 預(yù)備費預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費,考慮本項目建設(shè)工期2年,預(yù)備費主要估算基本預(yù)備費,故按工程費用和工程建設(shè)其他費之和的5%估算基本預(yù)備費，計44萬元。建設(shè)期利息估算本建設(shè)項目建設(shè)期為2年，貸款利率考慮不同渠道來源，以5%計取。項目建設(shè)投資中貸款額為300萬元，安排在第二年使用，建設(shè)期利息估算為15萬元。 流動資金估算根據(jù)本項目的特點，參照同類項目流動資金估算方法，以及國家相關(guān)建設(shè)項目的技術(shù)規(guī)程、規(guī)范，本項目流動資金采用詳細指標估算法。估算結(jié)果為項目運行中需流動資金220萬元。其分年度流動資金需要量和投入計劃,詳見附表三。項目總資估算項目總投資1031萬元。其中：(1)建設(shè)投資796萬元，%；(2)建設(shè)期利息15萬元，%；(3)流動資金220萬元，%。項目總投資估算詳見附表一。（三）資金籌措項目計劃總投資1031萬元，申請國家和省級無償資金補助200萬元, 扶貧貼息貸款300萬元，銀行貸款200萬元，單位自籌331萬元。（四）資金使用計劃根據(jù)項目的建設(shè)進度，擬定分年度投資使用計劃如表８—3。表８—3 資金年度使用計劃表 （單位：萬元）名 稱合計資金年度使用計劃2009年2010年2011年2012年2013年及以后79640039615152202678126220項目總投資（1+2+3）103140043778126220九、財務(wù)評價（一）財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取財務(wù)價格本建設(shè)項目產(chǎn)品銷售價格計算是根據(jù)產(chǎn)品的目標市場進行確定。項目的主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以近期市場類似產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)市場分析預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整。財務(wù)價格見表9—1。表9—1 主要原材料及產(chǎn)品銷售價格表序號名 稱價 格備 注1原材料繁殖母豬飼料2100元/噸種公豬飼料2100元/噸哺乳母豬飼料2500元/噸035日齡仔豬飼料2700元/噸育肥豬飼料2100元/噸防疫費用100元/頭配種費用10元/頭自養(yǎng)公豬生產(chǎn)豬濃縮料成本3800元/噸2產(chǎn)品銷售二元雜母豬(70日齡)1200元/頭商品仔豬(35日齡)250元/頭商品肥豬1200元/頭豬濃縮料4500元/噸項目計算期項目計算期為15年，其中：建設(shè)期2年，生產(chǎn)期13年。生產(chǎn)負荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，生產(chǎn)負荷確定為項目計算期第3年25％，第4年60％，第5—15年均按100％計。其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。表9—2　 其他計算參數(shù)匯總名 稱計 算 參 數(shù)備 注母豬妊娠期114天母豬哺乳期21～35天仔豬保育期28～35天生長肥育期100天公、母豬年更新率25%母豬年產(chǎn)胎數(shù)窩產(chǎn)仔數(shù)10頭窩產(chǎn)活仔數(shù)9頭受胎率92%哺乳期成活率91%保育期成活率95%生長育肥豬肉料比1：固定資產(chǎn)折舊機器設(shè)備10年，建筑物13年平均年限法，凈殘值率按5％無形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷其他資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷(種豬)工資及福利費福利費占工資比例的14％修理費1％以固定資產(chǎn)為基數(shù)盈余公積金10％借款償還按最大還款能力計算財務(wù)基準收益率10%貸款利率5%年利息，綜合不同渠道來源產(chǎn)品產(chǎn)量估算根據(jù)項目的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案，依據(jù)前述參數(shù)進行測算相應(yīng)產(chǎn)品情況如下：（1）二元雜母豬（LY）項目達產(chǎn)后可生產(chǎn)LY二元雜仔豬（35日齡）1660頭，其中公母比例按50%計算，公仔豬830頭作商品豬，母仔豬繼續(xù)保育至70日齡左右，按60%選留比例作種用的二元雜種母豬計470頭，用于豬場母豬的更新和作種豬出售。（2）LY和DLY商品仔豬項目達產(chǎn)后年生產(chǎn)LY和DLY商品仔豬（35日齡）4100頭，其中種豬場每年育肥2000頭，其余2100頭出售給會員和周邊農(nóng)戶飼養(yǎng)。（3）商品育肥豬豬場每年直接生產(chǎn)商品肥豬2000頭。（4）豬精液項目計劃年向社會提供豬精液1萬頭份。（5）豬濃縮料項目每年生產(chǎn)飼料3000噸，其中豬場自用1000噸，其余向會員和部分農(nóng)戶提供濃縮料2000噸加工全價飼料。（6）副產(chǎn)物項目的副產(chǎn)品豬糞，按繁殖群的公母豬數(shù)頭均日產(chǎn)4千克計算(不再計算其他豬群),年產(chǎn)豬糞440噸。 （二）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算營業(yè)收入項目年生產(chǎn)二元雜種母豬470頭，商品仔豬4100頭，商品肉豬2000頭，單價分別以1200元、250元、1200元計算；生產(chǎn)銷售豬濃縮料2000噸，出售豬精液1萬頭份，豬糞440噸，單價分別以4500元、15元、40元計算。詳見附表五。營業(yè)稅金及附加 本項目屬農(nóng)業(yè)項目，因此不計算營業(yè)稅金及附加。（三）總成本及經(jīng)營成本估算原材料本項目原材料主要包括飼料、獸醫(yī)預(yù)防及治療用藥、配種輔材等。其中:（1)飼料消耗量測算時，繁殖母豬不分品種，仔豬不分性別，青飼料成本包含在配合飼料中。除哺乳母豬、仔豬外的繁殖母豬、種公豬和育肥豬的飼料價格以2100元/噸，哺乳母豬飼料價格以2500元/噸，0—35日齡仔豬飼料價格以2700元/噸，36—70日齡保育豬飼料價格以2600元/噸計。飼料總消耗量927噸，其中：繁殖母豬日均消耗3千克，供料305天，300頭共280噸，；，供料365天，12頭共13噸，；0—35日齡仔豬頭日均耗料（哺乳期）250克，供料35天，4300頭共43噸，；36—70日齡保育豬頭日均耗料550克，供料35天，4100頭共79噸，；哺乳母豬的哺乳期頭均日耗料7千克，供料60天，300頭共126噸，；:1計，2000頭肥豬共消耗飼料465噸。（2）加工濃縮料成本。年向會員和部分農(nóng)戶提供濃縮料2000噸加工全價飼料，濃縮料成本3800元/噸，計760萬元。（3）獸醫(yī)預(yù)防及獸醫(yī)治療的藥品消耗，按繁殖群母豬頭均100元，計3萬元。（4）配種消耗，配種成本僅測算精液稀釋劑和相關(guān)器械的成本費，按頭份精液（40ml）10元，計10萬元。（5）燃料和動力。項目消耗的燃料的動力主要豬場的供熱和照亮及飼料車間的加工用電，年需用電5萬度，計3萬元。（6）水消耗。項目用水按豬用水定額取10 L/頭d；豬舍清掃用水定額取10 L/㎡d；工作人員日用水量取50L/人d計，年消耗水量為3000噸，每噸3元。工資和福利豬場人員配置為：管理人員2人，技術(shù)人員3人，生產(chǎn)工人24人。福利費按工資的14%計算。折舊、攤銷費和修理費建筑物折舊以13年計，凈殘值率按5％；機器設(shè)備折舊按10年；無形資產(chǎn)攤銷按10年，其他資產(chǎn)(種豬)5年，均以年限平均法計算。，建筑物年折舊43萬元，其他資產(chǎn)(種豬) 。詳見附表九。修理費按固定資產(chǎn)原值的1%計算。經(jīng)營期間的利息項目流動資金貸款220萬元，年利率5%?？偝杀?，。（四）財務(wù)評價盈利能力分析根據(jù)利潤和利潤分配表、財務(wù)現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表，本項目的財務(wù)盈利能力分析指標計算結(jié)果如下：（1）總投資收益率總投資收益率=年息稅前利潤/項目總投資100%=247。1031100%=%（2）財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期％，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期,后同)。償債能力分析根據(jù)利潤和利潤分配表、貸款還本付息計劃表等財務(wù)報表，本項目償債能力采用最大還款能力計算，即未分配利潤、可用于還本的折舊攤銷和其它渠道收入等均用于償債。貸款在計算期的第5年（含建設(shè)期）可全部償清。說明具有較好的償債能力。財務(wù)生存能力分析根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可知，項目從第4年（含建設(shè)期）年開始凈現(xiàn)金流量為正值，累計盈余資金也從第4年起為正值。表明項目在整個計算期資金充裕,財務(wù)具有可持續(xù)性。不確定性分析（1）盈虧平衡分析該項目的盈虧平衡點BEP(以生產(chǎn)能力表示)為：　　　　　　　年固定成本BEP＝—————————————————100%　　年營業(yè)收入－年可變成本－年營業(yè)稅金及附加　　　　　　　DEP＝————————————100%＝%　　　　　從以上計算結(jié)果表明，%（BEP）。說明項目有一定的抗風(fēng)險能力。（2）敏感性分析本項目分別選擇營業(yè)收入、經(jīng)營成本兩個較為敏感的因素，分別作下降5%和增加5%的單因素變化對內(nèi)部收益率、投資回收期和財務(wù)凈現(xiàn)值影響的敏感性分析。通過分析表明，當(dāng)產(chǎn)品營業(yè)收入下降5%時,%，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期,后同)，；當(dāng)經(jīng)營成本增加5%時，%，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期,后同)。表明經(jīng)營成本和產(chǎn)品營業(yè)收入對項目的財務(wù)效益影響較敏感。詳見附表十五。財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)對項目的財務(wù)盈利能力、償債能力和財務(wù)生存能力分析結(jié)果表明，%；財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，大于基準收益率10%；財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV），大于零；靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期,后同)，；償債能力采用最大還款能力計算，貸款在計算期的第5年（含建設(shè)期）可全部償清；財務(wù)計劃凈現(xiàn)金流