【正文】 妊娠舍㎡900鋼屋架彩鋼瓦450 分娩舍㎡1200鋼屋架彩鋼瓦45054 保育舍㎡1200鋼屋架彩鋼瓦45054 后備和空懷母豬舍㎡1200鋼屋架彩鋼瓦45054 康復(fù)舍㎡50鋼屋架彩鋼瓦450 待售舍㎡150鋼屋架彩鋼瓦450育肥舍㎡1600鋼屋架彩鋼瓦450722飼料加工車間㎡400　100035廠房㎡150磚混100015倉(cāng)庫(kù)㎡250磚混800203辦公生活等用房㎡400磚混100040辦公用房㎡100磚混100010生活用房㎡200磚混100020獸醫(yī)室等業(yè)務(wù)用房㎡100磚混1000104道路M900混凝土200185圍墻M500磚徹1506排水溝M1000混凝土7077蓄水池M3100混凝土2000208污水處理、消毒池9綠化帶㎡4000　3514合計(jì)（2）設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)，防疫設(shè)備13萬(wàn)元，豬人工授精設(shè)備2萬(wàn)元，管理辦公設(shè)施17萬(wàn)元，飼料加工設(shè)備78萬(wàn)元。 設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)明細(xì)詳見表８—2。表８—2 設(shè)備購(gòu)置安裝費(fèi)明細(xì)表序號(hào)名 稱型 號(hào)數(shù)量單位單價(jià)（元）總價(jià)（萬(wàn)元）1飼養(yǎng)設(shè)備　　　　公豬欄 m m m12套1300妊娠欄 m m m165套1500分娩欄 m m m37套3500高床保育欄 m m m37套1200空懷及后備母豬欄 m m m40套1200手推運(yùn)糞車 m m m10輛200手推飼料車 m m m10輛200豬舍供暖設(shè)備　1套500005豬舍通風(fēng)及溫控設(shè)備　1套40002防疫設(shè)備　　　　13獸醫(yī)化驗(yàn)設(shè)備　1套10000010防疫消毒設(shè)備　2套100002無(wú)害化處理設(shè)備　2套500013豬人工授精設(shè)備　1套2000024管理辦公設(shè)備　　　　17電視監(jiān)控系統(tǒng)　1套500005辦公設(shè)備　10套12000125飼料加工設(shè)備　　　　78飼料加工機(jī)組2—3噸/時(shí)1套40000040飼料檢化驗(yàn)設(shè)備　1套30000030豬場(chǎng)和飼料廠運(yùn)輸車載質(zhì)量10噸1輛800008合計(jì)　 (3) 工程建設(shè)其他費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)包括征地費(fèi)、引種費(fèi)以及除建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置安裝以外與項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用。，其中：1）征地費(fèi) 計(jì)劃征地23畝。2）引種費(fèi) 計(jì)劃購(gòu)大約克繁殖母豬20頭，LY雜種母豬100頭，長(zhǎng)白種公豬4頭，大約克種公豬2頭，杜洛克種公豬6頭。大約克繁殖母豬每頭以2500元、LY雜種母豬以1500元、長(zhǎng)白種公豬以5000元、大約克種和杜洛克種公豬均以4000元計(jì)算。3）招投標(biāo)代理費(fèi)，按按費(fèi)用的1%估算，計(jì) 。4）可行性研究費(fèi)3萬(wàn)元。5）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，按建筑工程費(fèi)的3%估算,。6)建設(shè)監(jiān)理費(fèi)，%估算，7)施工圖預(yù)算編制費(fèi)，按勘探設(shè)計(jì)費(fèi)的10%估算。8)建設(shè)單位管理費(fèi)，%估算,。9)培訓(xùn)及其他費(fèi) 。(4) 預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi),考慮本項(xiàng)目建設(shè)工期2年,預(yù)備費(fèi)主要估算基本預(yù)備費(fèi),故按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)之和的5%估算基本預(yù)備費(fèi)，計(jì)44萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期為2年，貸款利率考慮不同渠道來(lái)源，以5%計(jì)取。項(xiàng)目建設(shè)投資中貸款額為300萬(wàn)元，安排在第二年使用，建設(shè)期利息估算為15萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，參照同類項(xiàng)目流動(dòng)資金估算方法，以及國(guó)家相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)程、規(guī)范，本項(xiàng)目流動(dòng)資金采用詳細(xì)指標(biāo)估算法。估算結(jié)果為項(xiàng)目運(yùn)行中需流動(dòng)資金220萬(wàn)元。其分年度流動(dòng)資金需要量和投入計(jì)劃,詳見附表三。項(xiàng)目總資估算項(xiàng)目總投資1031萬(wàn)元。其中：(1)建設(shè)投資796萬(wàn)元，%；(2)建設(shè)期利息15萬(wàn)元，%；(3)流動(dòng)資金220萬(wàn)元，%。項(xiàng)目總投資估算詳見附表一。（三）資金籌措項(xiàng)目計(jì)劃總投資1031萬(wàn)元，申請(qǐng)國(guó)家和省級(jí)無(wú)償資金補(bǔ)助200萬(wàn)元, 扶貧貼息貸款300萬(wàn)元，銀行貸款200萬(wàn)元，單位自籌331萬(wàn)元。（四）資金使用計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，擬定分年度投資使用計(jì)劃如表８—3。表８—3 資金年度使用計(jì)劃表 （單位：萬(wàn)元）名 稱合計(jì)資金年度使用計(jì)劃2009年2010年2011年2012年2013年及以后79640039615152202678126220項(xiàng)目總投資（1+2+3）103140043778126220九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取財(cái)務(wù)價(jià)格本建設(shè)項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格計(jì)算是根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行確定。項(xiàng)目的主要投入物是以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，產(chǎn)出物以近期市場(chǎng)類似產(chǎn)品的批發(fā)價(jià)格為依據(jù)，根據(jù)市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)并作了適當(dāng)調(diào)整。財(cái)務(wù)價(jià)格見表9—1。表9—1 主要原材料及產(chǎn)品銷售價(jià)格表序號(hào)名 稱價(jià) 格備 注1原材料繁殖母豬飼料2100元/噸種公豬飼料2100元/噸哺乳母豬飼料2500元/噸035日齡仔豬飼料2700元/噸育肥豬飼料2100元/噸防疫費(fèi)用100元/頭配種費(fèi)用10元/頭自養(yǎng)公豬生產(chǎn)豬濃縮料成本3800元/噸2產(chǎn)品銷售二元雜母豬(70日齡)1200元/頭商品仔豬(35日齡)250元/頭商品肥豬1200元/頭豬濃縮料4500元/噸項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為15年，其中：建設(shè)期2年，生產(chǎn)期13年。生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為項(xiàng)目計(jì)算期第3年25％，第4年60％，第5—15年均按100％計(jì)。其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。表9—2　 其他計(jì)算參數(shù)匯總名 稱計(jì) 算 參 數(shù)備 注母豬妊娠期114天母豬哺乳期21～35天仔豬保育期28～35天生長(zhǎng)肥育期100天公、母豬年更新率25%母豬年產(chǎn)胎數(shù)窩產(chǎn)仔數(shù)10頭窩產(chǎn)活仔數(shù)9頭受胎率92%哺乳期成活率91%保育期成活率95%生長(zhǎng)育肥豬肉料比1：固定資產(chǎn)折舊機(jī)器設(shè)備10年，建筑物13年平均年限法，凈殘值率按5％無(wú)形資產(chǎn)攤銷10年平均攤銷其他資產(chǎn)攤銷5年平均攤銷(種豬)工資及福利費(fèi)福利費(fèi)占工資比例的14％修理費(fèi)1％以固定資產(chǎn)為基數(shù)盈余公積金10％借款償還按最大還款能力計(jì)算財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率10%貸款利率5%年利息，綜合不同渠道來(lái)源產(chǎn)品產(chǎn)量估算根據(jù)項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案，依據(jù)前述參數(shù)進(jìn)行測(cè)算相應(yīng)產(chǎn)品情況如下：（1）二元雜母豬（LY）項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后可生產(chǎn)LY二元雜仔豬（35日齡）1660頭，其中公母比例按50%計(jì)算，公仔豬830頭作商品豬，母仔豬繼續(xù)保育至70日齡左右，按60%選留比例作種用的二元雜種母豬計(jì)470頭，用于豬場(chǎng)母豬的更新和作種豬出售。（2）LY和DLY商品仔豬項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年生產(chǎn)LY和DLY商品仔豬（35日齡）4100頭，其中種豬場(chǎng)每年育肥2000頭，其余2100頭出售給會(huì)員和周邊農(nóng)戶飼養(yǎng)。（3）商品育肥豬豬場(chǎng)每年直接生產(chǎn)商品肥豬2000頭。（4）豬精液項(xiàng)目計(jì)劃年向社會(huì)提供豬精液1萬(wàn)頭份。（5）豬濃縮料項(xiàng)目每年生產(chǎn)飼料3000噸，其中豬場(chǎng)自用1000噸，其余向會(huì)員和部分農(nóng)戶提供濃縮料2000噸加工全價(jià)飼料。（6）副產(chǎn)物項(xiàng)目的副產(chǎn)品豬糞，按繁殖群的公母豬數(shù)頭均日產(chǎn)4千克計(jì)算(不再計(jì)算其他豬群),年產(chǎn)豬糞440噸。 （二）營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目年生產(chǎn)二元雜種母豬470頭，商品仔豬4100頭，商品肉豬2000頭，單價(jià)分別以1200元、250元、1200元計(jì)算；生產(chǎn)銷售豬濃縮料2000噸，出售豬精液1萬(wàn)頭份，豬糞440噸，單價(jià)分別以4500元、15元、40元計(jì)算。詳見附表五。營(yíng)業(yè)稅金及附加 本項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，因此不計(jì)算營(yíng)業(yè)稅金及附加。（三）總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算原材料本項(xiàng)目原材料主要包括飼料、獸醫(yī)預(yù)防及治療用藥、配種輔材等。其中:（1)飼料消耗量測(cè)算時(shí)，繁殖母豬不分品種，仔豬不分性別，青飼料成本包含在配合飼料中。除哺乳母豬、仔豬外的繁殖母豬、種公豬和育肥豬的飼料價(jià)格以2100元/噸，哺乳母豬飼料價(jià)格以2500元/噸，0—35日齡仔豬飼料價(jià)格以2700元/噸，36—70日齡保育豬飼料價(jià)格以2600元/噸計(jì)。飼料總消耗量927噸，其中：繁殖母豬日均消耗3千克，供料305天，300頭共280噸，；，供料365天，12頭共13噸，；0—35日齡仔豬頭日均耗料（哺乳期）250克，供料35天，4300頭共43噸，；36—70日齡保育豬頭日均耗料550克，供料35天，4100頭共79噸，；哺乳母豬的哺乳期頭均日耗料7千克，供料60天，300頭共126噸，；:1計(jì)，2000頭肥豬共消耗飼料465噸。（2）加工濃縮料成本。年向會(huì)員和部分農(nóng)戶提供濃縮料2000噸加工全價(jià)飼料，濃縮料成本3800元/噸，計(jì)760萬(wàn)元。（3）獸醫(yī)預(yù)防及獸醫(yī)治療的藥品消耗，按繁殖群母豬頭均100元，計(jì)3萬(wàn)元。（4）配種消耗，配種成本僅測(cè)算精液稀釋劑和相關(guān)器械的成本費(fèi)，按頭份精液（40ml）10元，計(jì)10萬(wàn)元。（5）燃料和動(dòng)力。項(xiàng)目消耗的燃料的動(dòng)力主要豬場(chǎng)的供熱和照亮及飼料車間的加工用電，年需用電5萬(wàn)度，計(jì)3萬(wàn)元。（6）水消耗。項(xiàng)目用水按豬用水定額取10 L/頭d；豬舍清掃用水定額取10 L/㎡d；工作人員日用水量取50L/人d計(jì)，年消耗水量為3000噸，每噸3元。工資和福利豬場(chǎng)人員配置為：管理人員2人，技術(shù)人員3人，生產(chǎn)工人24人。福利費(fèi)按工資的14%計(jì)算。折舊、攤銷費(fèi)和修理費(fèi)建筑物折舊以13年計(jì)，凈殘值率按5％；機(jī)器設(shè)備折舊按10年；無(wú)形資產(chǎn)攤銷按10年，其他資產(chǎn)(種豬)5年，均以年限平均法計(jì)算。，建筑物年折舊43萬(wàn)元，其他資產(chǎn)(種豬) 。詳見附表九。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的1%計(jì)算。經(jīng)營(yíng)期間的利息項(xiàng)目流動(dòng)資金貸款220萬(wàn)元，年利率5%?？偝杀?，。（四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析根據(jù)利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力分析指標(biāo)計(jì)算結(jié)果如下：（1）總投資收益率總投資收益率=年息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資100%=247。1031100%=%（2）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期％，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期,后同)。償債能力分析根據(jù)利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表、貸款還本付息計(jì)劃表等財(cái)務(wù)報(bào)表，本項(xiàng)目?jī)攤芰Σ捎米畲筮€款能力計(jì)算，即未分配利潤(rùn)、可用于還本的折舊攤銷和其它渠道收入等均用于償債。貸款在計(jì)算期的第5年（含建設(shè)期）可全部?jī)斍?。說(shuō)明具有較好的償債能力。財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可知，項(xiàng)目從第4年（含建設(shè)期）年開始凈現(xiàn)金流量為正值，累計(jì)盈余資金也從第4年起為正值。表明項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期資金充裕,財(cái)務(wù)具有可持續(xù)性。不確定性分析（1）盈虧平衡分析該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)BEP(以生產(chǎn)能力表示)為：　　　　　　　年固定成本BEP＝—————————————————100%　　年?duì)I業(yè)收入－年可變成本－年?duì)I業(yè)稅金及附加　　　　　　　DEP＝————————————100%＝%　　　　　從以上計(jì)算結(jié)果表明，%（BEP）。說(shuō)明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）敏感性分析本項(xiàng)目分別選擇營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本兩個(gè)較為敏感的因素，分別作下降5%和增加5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值影響的敏感性分析。通過(guò)分析表明，當(dāng)產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入下降5%時(shí),%，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期,后同)，；當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加5%時(shí)，%，靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期,后同)。表明經(jīng)營(yíng)成本和產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益影響較敏感。詳見附表十五。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力、償債能力和財(cái)務(wù)生存能力分析結(jié)果表明，%；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，大于基準(zhǔn)收益率10%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV），大于零；靜態(tài)投資回收期(含建設(shè)期,后同)，；償債能力采用最大還款能力計(jì)算，貸款在計(jì)算期的第5年（含建設(shè)期）可全部?jī)斍?；?cái)務(wù)計(jì)劃凈現(xiàn)金流