【正文】 ：項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃；項(xiàng)目投資計(jì)劃；項(xiàng)目資金籌措計(jì)劃；物資供應(yīng)計(jì)劃；投資回收計(jì)劃。上述計(jì)劃必須在項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告等文件的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目的執(zhí)行情況，確定具體的工作方案。（四）財(cái)務(wù)與物資管理財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目資金全部用于項(xiàng)目建設(shè)，資金?？顚Ｓ茫O(shè)專門的銀行存款帳戶以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)帳目。項(xiàng)目物資管理項(xiàng)目物資必須專項(xiàng)專用，保證項(xiàng)目建設(shè)的需要。設(shè)置物資管理和供應(yīng)部門，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)物資的計(jì)劃、分配、采購(gòu)、存放、運(yùn)輸和管理，使項(xiàng)目建設(shè)所需的物資及時(shí)供應(yīng)。二、項(xiàng)目建成后的組織與管理（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置與勞動(dòng)定員在公司的領(lǐng)導(dǎo)下實(shí)行場(chǎng)長(zhǎng)目標(biāo)責(zé)任制，勞動(dòng)定員為26人。這些人員分為：管理人員3人，技術(shù)人員4人，工人 19人。擴(kuò)繁場(chǎng)的機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：**建設(shè)項(xiàng)目 生 供 財(cái) 后 技 產(chǎn) 銷 務(wù) 勤 術(shù) 部 部 部 部 部（二）經(jīng)營(yíng)管理在原材料供應(yīng)上，建立固定的合作伙伴。在產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量上，發(fā)揮公司科技人員的積極性，并聘請(qǐng)***大學(xué)動(dòng)科院和***畜牧研究所為本公司的技術(shù)協(xié)作單位，建立技術(shù)合作關(guān)系，不斷提高產(chǎn)品的科技含量，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中，減少消耗，提高功效，降低成本?？傊?，公司要實(shí)施現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)管理方式，在質(zhì)量、品種、效益上下功夫。（三）勞動(dòng)管理按國(guó)家《勞動(dòng)法》規(guī)定和《企業(yè)法》有關(guān)規(guī)定，除現(xiàn)有的人員和技術(shù)力量外，企業(yè)員工采取就地招聘，建立嚴(yán)格的聘用手續(xù)，所有管理人員及員工必須與企業(yè)簽定勞動(dòng)合同，經(jīng)職業(yè)培訓(xùn)，考核合格后上崗。享受國(guó)家及企業(yè)規(guī)定的待遇，包括社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)。醫(yī)療衛(wèi)生保險(xiǎn)等。企業(yè)員工必須按合同履行職責(zé)，服從企業(yè)管理，執(zhí)行企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度。（四）人員培訓(xùn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工將經(jīng)常進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，確保管理到位，技術(shù)到位，完成各項(xiàng)技術(shù)、生產(chǎn)及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）配種舍人員培訓(xùn)：A、掌握母豬的發(fā)情規(guī)律、發(fā)情征兆，確定最佳配種時(shí)機(jī)：B、掌握人工授精技術(shù)；C、掌握妊娠診斷技術(shù)；D、掌握空懷及妊娠診斷期母豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)。E、做好母豬的配種記錄。（2）妊娠舍人員培訓(xùn)：掌握妊娠期母豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)。（3）產(chǎn)房人員培訓(xùn)A、掌握分娩哺乳母豬及哺乳仔豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)：B、做好母豬的分娩、哺乳及斷奶記錄。 （4）保育舍人員培訓(xùn)：掌握保育豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)。（5）種豬推廣服務(wù)人員培訓(xùn)：A、掌握種豬的飼養(yǎng)管理技術(shù)；B、做好種豬的系譜記錄；C、做好種銷售及售后服務(wù)。（6）獸醫(yī)技術(shù)人員技術(shù)培訓(xùn)：A、掌握種豬的常見(jiàn)疾病的防治；B、掌握空懷及妊娠診斷期母豬的常見(jiàn)疾病的防治：C、掌握妊娠期母豬的常見(jiàn)疾病的防治；D、掌握保育豬的常見(jiàn)疾病的防治；E 、掌握生長(zhǎng)豬的常見(jiàn)疾病的防治。（五）勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù)（1）《***生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目勞動(dòng)設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入使用管理辦法》。（2）《***勞動(dòng)保護(hù)條件》。（3）《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》。（4）《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防塵防毒工作決定》。 （5）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》[TJ36－79]。勞動(dòng)安全措施（1）本項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中雖然沒(méi)有產(chǎn)生有害物質(zhì)和有害氣體，但總的原則是“安全第一，預(yù)防為主”，保護(hù)工作人員的身體健康、正常生產(chǎn)和生活。（2）總平面布置上，建筑物之間間距均按國(guó)家防火規(guī)定要求和獸醫(yī)防疫要求合理布置。各項(xiàng)設(shè)備均采用安全保護(hù)，各區(qū)設(shè)消防給水管道設(shè)施，室內(nèi)設(shè)泡沫滅火器及消火栓。（3）生產(chǎn)管理人員按規(guī)定配備工作服及勞保用品，豬場(chǎng)人員上、下班嚴(yán)格執(zhí)行防疫消毒制度，進(jìn)出場(chǎng)必須嚴(yán)格消毒，更換工作服、工作鞋。三、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)費(fèi)用項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的成本主要由以下幾項(xiàng)構(gòu)成：（一）原材料飼料費(fèi)：計(jì)算順序?yàn)椋猴暳蠁蝺r(jià)豬群頭數(shù)（1）種公豬：912kg /10頭=（2）種母豬：916kg/600頭=（3）仔豬（63日齡前）：（ 18天/頭7元/公斤+35天/頭7元/公斤）11492頭=（4）育肥商品豬： (121＋)公斤/頭7469頭＝
以上合計(jì)年需飼料費(fèi)：。消毒、防疫、獸藥費(fèi)用： （1）種豬：610頭150元／頭＝（2）商品豬：1149280元／頭＝合計(jì)年需費(fèi)用：（二）水電費(fèi)用：按年平均15元／頭估算。（三）工資及福利：項(xiàng)目人員20人，管理及技術(shù)人員7人，按2500元/人月計(jì)算；工人13人，按1500元/人月計(jì)算。（四）維修費(fèi)：按固定資產(chǎn)投資的2%計(jì)算。（五）折舊費(fèi)：按平均年限折舊法計(jì)算，見(jiàn)附表3。（六）攤銷費(fèi)：見(jiàn)附表3。（七）利息支出費(fèi)用：%計(jì)算，見(jiàn)附表9。（八）。（九）管理費(fèi)和其它費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、科研費(fèi)用、不可預(yù)見(jiàn)支出等，按銷售收入的8%估算?？偝杀举M(fèi)用計(jì)算，見(jiàn)附表4。經(jīng)測(cè)算，。第十三章 效益分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)參數(shù)選?。ㄒ唬╉?xiàng)目計(jì)算期12年，其中建設(shè)期1年，經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期11年，基準(zhǔn)收益率取10%。（二）財(cái)務(wù)價(jià)格參照現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)格，并考慮項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期的價(jià)格變化情況，預(yù)測(cè)整個(gè)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的財(cái)務(wù)價(jià)格。二、效益預(yù)測(cè)和稅金估算（一）收入預(yù)測(cè)項(xiàng)目的收入主要由商品豬、種豬兩個(gè)方面的銷售收入組成。商品豬銷售收入：7469頭1100元/頭=種豬銷售收入：4022頭1600元/頭=豬糞：436噸70元/噸=。（二）稅金根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定，本項(xiàng)目屬養(yǎng)殖項(xiàng)目免交稅金。項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)年銷售收入、稅金情況，詳見(jiàn)銷售收入、銷售稅金及附加估算表附表5。三、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配（一）利潤(rùn)。（二）所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目免交。（三）分配按凈利潤(rùn)10%和5%分別提取公積金與公益金。見(jiàn)附表6四、盈利能力分析（一）利潤(rùn)總額 根據(jù)損益表附表6可知。（二）財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表計(jì)算，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年平均投資利潤(rùn)率和投資利稅率為： 年均利潤(rùn)總額年均投資利潤(rùn)率= ─────────────Х100% =% 項(xiàng)目總投資 年均利稅總額 年均投資利稅率= ─────────────Х100% =% 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表7，可計(jì)算項(xiàng)目所得稅前和所得稅后的財(cái)務(wù)指標(biāo)： 所得稅前（后）：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值= 投資回收期= 五、盈虧平衡分析正常年，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定總成本 BEP=───────────────────────────────────Х100% 年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加 =%正常年，以銷售價(jià)格表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 年總成本 BEP=───────────────────────────Х100% 年銷售收入年銷售稅金及附加 =%%%，項(xiàng)目就可保本經(jīng)營(yíng)，項(xiàng)目有抗風(fēng)險(xiǎn)能力。六、清償能力分析按借款償還計(jì)劃表（附表9）計(jì)算，（含建設(shè)期），還款資金來(lái)源是用收入的末分配利潤(rùn)和年折舊攤銷費(fèi)用的百分之五十來(lái)償還貸款本息，從表中可知項(xiàng)目具有貸款償還能力。七、敏感性分析可能影響該項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)營(yíng)的主要因素有：效益（收入）、經(jīng)營(yíng)成本、投資等。針對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表的計(jì)算指標(biāo)，分析上述因素變化對(duì)項(xiàng)目的影響，計(jì)算結(jié)果表明，在設(shè)定的變化率范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均高于基準(zhǔn)收益率，敏感性分析說(shuō)明該項(xiàng)目也具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力。具體測(cè)算結(jié)果詳見(jiàn)下表。財(cái)務(wù)敏感性分析表因 素 變 化項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值投資回收期（靜態(tài)）備 注（FIRR）（FNPV）萬(wàn)元（Pt）年基本方案%所得稅 前指標(biāo)投資增加10%%收入減少10%%成本增加10%%八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)以上財(cái)務(wù)分析，%高于設(shè)定基準(zhǔn)收益率10%，在基準(zhǔn)收益率的條件下，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值皆大于零，說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。另外，從盈虧平衡分析看，%，項(xiàng)目就可保本經(jīng)營(yíng)，項(xiàng)目具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從敏感性分析看，項(xiàng)目也具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（含建設(shè)期），說(shuō)明資金易于回收，因此，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。九、風(fēng)險(xiǎn)分析（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨著國(guó)家對(duì)生豬生產(chǎn)的大力扶持和社會(huì)資金投入力度加大，生豬生產(chǎn)和生豬產(chǎn)量都將會(huì)得到快速發(fā)展，全國(guó)生豬市場(chǎng)供應(yīng)能力的大幅度提升的影響，豬肉供應(yīng)矛盾緩解，項(xiàng)目在投資回收期內(nèi)將面臨市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)。（二）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)生豬養(yǎng)殖是傳統(tǒng)養(yǎng)殖項(xiàng)目，已有成熟的養(yǎng)殖技術(shù)和養(yǎng)殖人員。只是在標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖推廣后，在飼料組織和疫病防控方面會(huì)影響企業(yè)的利潤(rùn)空間，增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。（三）管理風(fēng)險(xiǎn)由于標(biāo)準(zhǔn)化大規(guī)模養(yǎng)殖技術(shù)是近幾年才發(fā)展起來(lái)，缺少經(jīng)驗(yàn)，會(huì)給管理者帶來(lái)一定的盲目性和不確定性，需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間來(lái)認(rèn)真總結(jié)提高，才能形成一整套較為完整的飼養(yǎng)管理經(jīng)驗(yàn)和防疫程序，這當(dāng)中也必然給飼養(yǎng)企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。十、社會(huì)效益本項(xiàng)目的實(shí)施，可以壯大***生豬產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)養(yǎng)豬業(yè)龍頭企業(yè)的實(shí)力，同時(shí)，能夠帶動(dòng)周邊農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)效益明顯。（一）本項(xiàng)目有利于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，可以促進(jìn)種植業(yè)、漁業(yè)、飼料業(yè)、運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)的發(fā)展，充分體現(xiàn)龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用。（二）項(xiàng)目實(shí)施生產(chǎn)后，可以帶動(dòng)周邊農(nóng)村養(yǎng)豬業(yè)的發(fā)展，減少養(yǎng)殖戶到外地引進(jìn)豬種而造成人力、物力、財(cái)力的浪費(fèi)；有利于畜禽疫病的防治；提高養(yǎng)殖戶的飼養(yǎng)技術(shù)水平，增加農(nóng)民收入。（三）本項(xiàng)目的建成，緩解農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)的矛盾，解決農(nóng)村富余勞動(dòng)力及下崗職工，可帶動(dòng)農(nóng)戶脫貧致富，幫助農(nóng)戶迅速脫貧致富，提高農(nóng)戶生活質(zhì)量，減輕社會(huì)負(fù)擔(dān)，為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)穩(wěn)定發(fā)揮作用。（四）本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，日產(chǎn)沼氣600立方米，除了自用部分，可以免費(fèi)向五里排村輸送沼氣，沼氣的使用，解放了農(nóng)村婦女，使其從繁重的煙熏火燎的勞動(dòng)中解放出來(lái)，提高了身體健康水平和生活質(zhì)量，該項(xiàng)目建設(shè)是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)節(jié)約型社會(huì)和環(huán)境友好型社會(huì)的重要措施，是全面建設(shè)小康社會(huì)、推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要手段，又是構(gòu)建和諧農(nóng)村的有效途徑。第十四章 研究結(jié)論及建議一、研究結(jié)論通過(guò)對(duì)***有限公司600頭原種豬擴(kuò)繁場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目的分析和研究可以得出如下結(jié)論：（一）本項(xiàng)目對(duì)***養(yǎng)豬業(yè)的發(fā)展壯大及對(duì)本地區(qū)特色農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的啟動(dòng)和發(fā)展具有重要的意義。項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家大力發(fā)展特色農(nóng)業(yè)和產(chǎn)業(yè)政策的投資方向。（二）項(xiàng)目實(shí)施單位具有繁育良種豬的經(jīng)驗(yàn)和實(shí)力，充分利用和發(fā)揮***靈川縣三街鎮(zhèn)優(yōu)越的自然環(huán)境、土地和生態(tài)資源及區(qū)位優(yōu)勢(shì)條件，進(jìn)行養(yǎng)殖業(yè)的規(guī)?；?、集約化生產(chǎn)，推動(dòng)全市畜牧業(yè)的快速發(fā)展。（三）經(jīng)濟(jì)效益分析預(yù)測(cè)表明，%高于設(shè)定基準(zhǔn)收益率10%，在基準(zhǔn)收益率的條件下，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值皆大于零，說(shuō)明項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。另外，從盈虧平衡分析看，%，項(xiàng)目就可保本經(jīng)營(yíng)，項(xiàng)目具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)敏感性分析可以看出，本項(xiàng)目的穩(wěn)定性較好，因此該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。（四）項(xiàng)目建成后，通過(guò)養(yǎng)豬龍頭企業(yè)帶動(dòng)，定將產(chǎn)生良好的產(chǎn)業(yè)化輻射效應(yīng)，并可帶動(dòng)農(nóng)戶脫貧致富，可解決農(nóng)村富余勞動(dòng)及下崗工人再就業(yè)。并可帶動(dòng)相關(guān)的運(yùn)輸、種植等行業(yè)的發(fā)展，加快了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整步伐，為農(nóng)民養(yǎng)殖致富奔小康發(fā)揮重要作用。綜上所述，項(xiàng)目建設(shè)是可行的。二、建議豬場(chǎng)防疫工作應(yīng)貫徹“預(yù)防為主”和緊急撲滅措施相結(jié)合的方針?！邦A(yù)防為主”的方針是搞好養(yǎng)豬業(yè)的根本。搞好豬群幾種常見(jiàn)傳染性的免疫接種，是預(yù)防傳染病發(fā)生的行之有效的措施。為了使項(xiàng)目的順利實(shí)施，向銀行申請(qǐng)項(xiàng)目資金貸款的同時(shí)，需要市政府領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，給予扶持資金和落實(shí)國(guó)家扶持生豬生產(chǎn)的補(bǔ)貼資金。建議項(xiàng)目實(shí)施單位加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，保質(zhì)、按時(shí)完成項(xiàng)目計(jì)劃；同時(shí)要密切關(guān)注市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，制定適應(yīng)市場(chǎng)變化的經(jīng)營(yíng)策略，降低經(jīng)營(yíng)成本，爭(zhēng)取社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、生態(tài)等多方面的綜合效